Як сплатити юридичній особі від фізичної особи. Безготівковий розрахунок: застосування. На чому базується безготівка

Безготівкові платежі - особливий вид платежів, у яких немає готівкових коштів. Усі розрахунки проводяться перерахуванням коштів із рахунку на рахунок у кредитних установах або, наприклад, способом заліку взаємних вимог. Спочатку вводилися для полегшення та прискорення оборотності капіталу, а також щоб зменшити обсяг готівки. Зменшувалися й витрати звернення, властиві готівки. Також безготівковим платежам сприяють державні інституції - з перелічених вище причин (збільшення швидкості обороту коштів плюс економія з їхньої обслуговуванні).

Безготівкові розрахунки та платежі

Найперші безготівкові розрахунки та платежі являли собою розрахунки та платежі за допомогою чеків та векселів. Після було запроваджено розрахункові палати - організації, які здійснюють операції між різними банками. Потім переважно розвинених країн поширилися жирорахунки як підвид безготівкових розрахунків (через жиробанки, комерційних банків, ощадкаси).

Безготівкові розрахункові операції – основний вид банківських операцій. Розрізняють інкасо, переказні, а також акредитивні операції.

Регулюються безготівкові розрахунки та платежі законодавством. У це ДК РФ (зі ст. 861 по ст. 885), ФЗ «Про ЦБ РФ». Також застосовується федеральний закон «Про банки та банківську діяльність», інші нормативні акти.

Безготівковий платіж, що це

Безготівковим платежем вважається розрахунок з допомогою безготівкового грошового звернення (в безготівковій формі - тобто, як запису відповідному рахунку). Безготівковий платіж виконується за кількома принципами:

у правовому полі,
за банківськими рахунками,
відповідно до ліквідності на рівні безперебійного здійснення платежів,
добровільно (за згодою платника),
у визначений термін,
з контролем за правильністю здійснення розрахунків згідно з порядком їх виконання,
на договірних умовах.

Повне визначення і умови проведення таких платежів вказуються в актуальному Положенні про безготівкові розрахунки (стверджується ЦБ РФ).

Види безготівкових платежів

Спочатку безготівкові платежі виконувалися як векселів чи чеків. Сьогодні застосовуються

платіжні доручення та вимоги доручення,
чеки, акредитиви,
інкасові доручення,
електронні платежі.

Детальний перелік розрахунків (платежів) вказано у відповідному документі Банку Росії за 19 червня 2012 року. У Положенні №383-П «Про правила здійснення переказу грошових коштів» зазначені всі види безготівкових платежів, крім останнього (електронних), проте також працює ФЗ за 27.06.2011 р. №161 у редакції від 23.07.2013 р. – «Про національну платіжної системи». Згідно із цим документом, електронні платежі (із застосуванням електронних грошей) також стали формою безготівкових платежів.

Повернення безготівкового платежу

За законом допускається, щоб клієнти, що обслуговуються у банку, відкликали свої розрахункові документи. Однак на практиці повернення безготівкового платежу спричиняє цілу серію процедур.

У разі, якщо гроші були перераховані помилково, операцію проведено та кошти зараховано, повернення грошей за безготівковим платежем відбувається у судовому порядку. При цьому важливо довести, що жодних послуг (при зарахуванні коштів на рахунок компанії) не було.
Якщо повернення необхідне клієнту магазину, що повертає товар, то можливі кілька варіантів: перерахування потрібної суми продавцем покупцю безготівковим способом (наприклад, зворотний переказ на картку), або готівкою.

Увага.Найчастіше підприємства, що працюють у сфері торгівлі, укладають з банком, який обслуговує термінали, про можливість повернення коштів за безготівкових розрахунків.

Від клієнта, на користь якого необхідно здійснити повернення, зазвичай потрібні номер розрахункового рахунку, найменування банку та номер коррахунку, ІПН та БІК одержувача, його ПІБ.

Оплата безготівковим платежем

Оплату безготівковим платежем можна здійснити декількома способами: за допомогою

платіжного доручення чи вимоги,
акредитива,
інкасового доручення,
чека (чекової книжки).

Оплата безготівковим платежем здійснюється у вигляді переказу суми коштів з рахунку відправника на рахунок отримувача, який може бути як у цьому, так і іншому банку. У цьому платіжне доручення - найчастіше використовувана форма оплати.

Платіжна вимога означає вимогу одержувача до платника про сплату певної суми. Застосовується для зручності оплати безготівковим платежем за товари та послуги. Платник повинен надати акцепт (погодитись сплатити суму) або відмовитися - тоді вимогу повертають без виконання.

Інкасове доручення виставляють держоргани – за рішенням суду.

Акредитив - зобов'язання зробити платіж по пред'явленні одержувачем певних документів (акти, документи про постачання).

Прийом безготівкових платежів

Прийом безготівкових платежів виконується декількома способами: або зарахуванням рахунок організації через банк, або з допомогою терміналу (ККТ, банківський пінпад). Крім того, сьогодні організації намагаються максимально автоматизувати перерахування коштів, щоб унеможливити помилки та «людський фактор». Комісія при безготівковому розрахунку, на відміну платіжних систем, беруть до 5%, становить 0%. Для прийому платежів безготівковим методом організації вирішують кілька завдань:

Оформлення рахунків та договорів (за бажанням),

Контроль зарахування коштів,

Оформлення документів, що закривають.

Для прийому платежів потрібні ІПН організації, номер розрахункового рахунку, БІК обслуговуючого платника банку, юридичну та поштову адресу.

Проблеми безготівкових платежів

Основні проблеми безготівкових платежів – це:

складність налагодження розрахунково-платіжної системи,
ризики, що виникають у зв'язку з проведенням платежів,
наявність неплатежів (їх зміни впливають на дефіцит бюджету),
швидкість здійснення платежів (у тому числі враховуючи збої та затримки, помилки, що допускаються як відправниками та одержувачами коштів, так і самими розрахунковими центрами),
черговість платежів та її регулювання, що завдає шкоди іншим кредиторам,
недостатність розвитку нормативно-правової бази для здійснення безготівкових платежів (за вексельними та акредитивами).

Крім того, підприємства відповідають за дотримання кредитних договорів, а також встановленої розрахункової дисципліни. Якщо організація не виконує зобов'язань за розрахунками, його можуть оголосити неплатоспроможним.

Облік безготівкових платежів

При розрахунках між організаціями як безготівкових платежів (шляхом переказу з рахунку на счет) виникає у обліку безготівкових платежів з допомогою спеціальних розрахункових документів. Вони є підставою для розрахунку, і можуть оформлятися як розпорядження:

платника (це може бути як клієнт, так і сам банк),
одержувача коштів, або стягувача.

Підприємства самі визначають відповідні форми документів для обліку безготівкових платежів, обов'язково лише наявність реквізитів.

найменування підприємства,
номери документа,
найменування банку-платника, МФО, РКЦ, номери розрахункового рахунку,
назви одержувача, банку-одержувача, його реквізитів.

Облік таких операцій виконується з використанням рахунку 51 «Розрахункові рахунки» (як надходження на дебеті, і вибуття цього рахунку).

Підставою чи первинним документом для обліку є виписка банку чи платіжне доручення. Це справедливо для різних видів платежів:

надходження грошей на оплату послуг або товарів,
здачі готівки на розрахунковий рахунок,
отримання авансових коштів,
надходження до статутного капіталу,
оплати рахунків постачальників, організацій-підрядників,

перерахувань до бюджету обов'язкових платежів, внесків до ПФР та інших організацій (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

Дуже часто відносини між ІП та організаціями оформлюються рахунком на оплату. Одна зі сторін виставляє рахунок клієнту, той оплачує його, та був отримує оплачені товари чи послуги. Сьогодні стаття для тих, хто не знає, що є рахунок на оплату і як його виставити.

Відразу хочеться відзначити, що виставляти рахунки і вести звітність дуже зручно спеціальному сервісі.

Почнемо з того, що рахунок на оплату є документом, який продавець виставляє на покупця. У рахунку міститься така основна інформація:

Відомості про продавця – хто виставив рахунок;
Відомості про покупця – кому цей рахунок виставлено;
Список товарів чи послуг, їх кількість – за що сплачує покупець;
Ціни на товари чи послуги, загальна сума – скільки має сплатити покупець;
Реквізити розрахункового рахунку продавця – куди має сплатити покупець.

По суті, процес виставлення рахунку відбувається так:

Потенційний клієнт зв'язується з продавцем, оскільки бажає придбати його товари/послуги;
Продавець на підставі запиту клієнта складає рахунок на оплату та відправляє його покупцю;
Покупець сплачує зазначену суму на розрахунковий рахунок у банку продавця;
Продавець перевіряє отримання оплати та постачає товар/надає послуги покупцю.

Коли треба виставляти рахунок

Наведемо кілька ситуацій:

Між контрагентами є чинний договір, але в ньому відсутні конкретні суми товарів/послуг, їх обсяг та строки постачання/виконання. Договір укладається на тривалий період та містить загальні положення співпраці двох сторін. При необхідності в товарах/послугах клієнт надсилає запит продавцю, а продавець виставляє йому рахунок відповідно до кожного конкретного запиту;
Між сторонами немає договірних відносин, а постачання товарів чи надання послуг треба зробити якнайшвидше. У цій ситуації продавець виставляє рахунок на оплату, а договір оформляється пізніше.
Рахунок на оплату виставляється і у разі одноразового постачання чи послуги, коли сторонам немає сенсу підписувати договір.

Таким чином, рахунок на оплату – документ, який є підставою для здійснення покупцем оплати продавцю, щоб отримати від нього товари чи послуги. Зверніть увагу, що йдеться про безготівкову оплату, тому продавець повинен мати розрахунковий рахунок у банку.

Рахунок на оплату не має уніфікованої форми, його можна розробити самостійно. Рахунок має містити такі обов'язкові реквізити:

Найменування юрособи (якщо це організація) чи ІП;
ІПН продавця (для юросіб ще треба вказати КПП);
Банківські реквізити, № розрахункового рахунку, особового рахунку, коррахунок, назва банку та БІК;
Перелік товарів/послуг;
Підсумкову суму за рахунком із виділенням ПДВ.

І там ви можете завантажити приклади заповнення у форматі Excel, скріншоти яких ми наведемо нижче.

На виділення ПДВ у рахунку на оплату зверніть особливу увагу! Якщо ви юрособа чи ІП на загальному режимі, то у формі рахунку обов'язково має бути прописана ставка ПДВ та виділена його сума. Якщо ви використовуєте УСН, то ПДВ не виділяється, у рахунку вказується загальна сума та робиться приписка "Без ПДВ".

Приклад оформлення рахунку без ПДВ:

Приклад оформлення рахунку з ПДВ:

Рахунок, як ми вже наголосили, можна розробити самостійно. Його можна зробити в Excel або Word і використовувати створений файл як шаблон. Рахунок може бути оформлений як у бланку продавця, і без нього. Для автоматичного формування рахунків на оплату можна скористатися також бухгалтерськими програмами чи електронними сервісами.

Рахунок на оплату обов'язково повинен мати порядковий номер. Їхня нова нумерація починається з початку кожного року. Ви можете просто нумерувати їх по порядку (№ 1, 2, 3, 4…), а можете використовувати спеціальну нумерацію, хоча вона все одно буде порядковою (№ ТТ/16-1, ТТ/16-2…).

У рахунку можна вказати додаткові умови надання послуги або постачання товару, наприклад, терміни їх виконання.

На рахунку ставлять свої підписи керівник та головний бухгалтер. Якщо рахунок виставляється ІП, то ставиться підпис лише ІП. Бажано ставити друк.

Далі вирушає покупцю на оплату. Оригінал рахунку можна надіслати поштою або кур'єрською службою, для прискорення процесу роботи копію рахунку надсилають покупцю електронною поштою або факсом. Якщо покупець згоден із зазначеними у рахунку умовами, він оплачує його.

Фактично всі великі компанії чи підприємства розпочинають свою діяльність із відкриття розрахункового банківського рахунку. Як же виставити рахунок на оплату за безготівковим налом і для чого це потрібно? За законом, сума, що перевищує 60 000 рублів повинна оплачуватись за системою безготівкового розрахунку.

Безготівковий розрахунок реалізується без матеріальної наявності грошей, тобто електронною системою шляхом переведення валюти на банківські рахунки організацій або підприємців. Слід зазначити, що безготівкові розрахунки грають велику роль розвиток обороту коштів, обмеження готівки, і витрат звернення валюти країни.

Усі безготівкові розрахунки мають здійснюватися із дотриманням права законних норм. По федеральному закону № 161-Ф3 операції пов'язані з оплатою послуг, проведені електронною системою розрахунків, повинні проходити лише через кредитні організації та за згодою клієнта. Якщо ж порушувати цей закон, це може призвести до серйозного штрафу, оскільки податкова інспекція ретельно відстежує всі грошові надходження.

Набагато розумніше убезпечити себе від зайвих неприємностей, до того ж з дотриманням усіх правил набуває фінансовий імунітет і хороша репутація. Операції прискоряться, з'явиться можливість здійснювати ненавмисну фіксацію угод. Усі платіжні операції фіксуються в основі і при виникненні конфліктних ситуацій, існує доказ про минулу оплату, їх можна буде надати у будь-який час, зробивши роздруківку.

Функціональність розрахункового рахунки розвинена у одне бік – отримання оплати за товар, послугу, продукт роботи, але й оплати великих покупок, наприклад, сировини.

Користуватися безготівковим розрахунком зручно. Зараз багато банків мають індивідуальні комп'ютерні програми для користувачів банку, які встановлюються на персональний комп'ютер клієнтів. Клієнт будь-якої миті, перебуваючи вдома або на відпочинку, може поповнити або зняти гроші з особового рахунку, провести оплату послуг або покупок, також доступна вся інформація про стан особового рахунку абонента.

Якщо ж ви не є зареєстрованим користувачем у такій програмі і вам потрібно приплатити рахунок, отримати готівку, зробити внесок, то для таких операцій існують спеціальні автомати. Найчастіше вони розташовані у відділеннях банку або знаходяться у різних точках міста.

Рахунок-фактура або бланк платежу за безготівковим розрахунком

Рахунок чи інакше фактура є торговий документ, у якому зібрана згрупована інформація: ціни сплати за товар (послугу), кількість продукції, дата максимального терміну оплати рахунку, рахунок на оплату видається після остаточного прийому замовлення офіційним представником споживачеві.

Офіційний представник – продавець, підрядник або виконавець послуг. Споживач – замовник чи клієнт.

Рахунок може бути надрукований на фірмовому бланку компанії чи організації. Не слід забувати, що саме рахунок є одним із складових моментів особи організації. При складанні рахунку бажано включити фірмовий стиль, слоган, дизайн або рекламу компанії, хоча все це є необов'язковою умовою. Зовнішній вигляд рахунку залежить від галузі, напрями діяльності підприємства.

Електронний рахунок – це важливий документ для обох сторін, як і будь-який інший офіційний документ, у представника має бути збережена копія, а споживачу дублікат знадобиться для реєстрації придбання. Обов'язковими рисами у процесі складання рахунку є електронний підпис та наявність усіх даних бланку.

Що таке електронний підпис організації та індивідуального підприємця?

Електронний підпис – це частина в електронному документі, що містить у собі набір індивідуальних цифр, привласнених конкретній людині чи організації.

Розпис в електронному варіанті для індивідуального підприємця.

Завжди, у всіх документах включно та електронний розпис індивідуальний підприємець підписується сам. Якщо ІП відсутня і не має можливості поставити підпис (перебувати у від'їзді, на відпочинку чи лікарні), тоді розпис може поставити довірена особа (заступник чи бухгалтер).

Організація.

Поставити розпис в організації набагато складніше, оскільки в цьому беруть участь відразу кілька людей – директор і бухгалтер. Якщо організація невелика, цілком можливо, що директор може бути за заступником ще й бухгалтером, тоді підпис ставиться від однієї людини. Але якщо на посадах стоять дві різні особи, підписи має бути дві, для цього в бланку рахунку виділяються дві графи.

Складові заповнення бланка на оплату безготівково

Дані про офіційного представника.

Цей розділ включає всі можливі дані про виконавця, його ім'я прізвище, адресу, рід діяльності, дані по якому можна зв'язатися, інформація про платежі.

Якщо фірма має певну організаційно-правову форму, тоді необхідно внести інформацію, певного місця управління підприємства. Наприклад, компанія закордоном (Європа, Америка). У подану інформацію входить: юридична адреса організації та реєстраційний код.

Характеристики розрахункового рахунку.

Характеристика рахунку – це всі нюанси, пов'язані з укладанням ділового договору угоди, до них входять: номер замовлення, дата укладання, дата кінцевого терміну виплати, прізвище, ім'я та по батькові замовника, вартість послуг.

Для позначення кінцевого терміну оплати існує спеціальний термін "net 30", тобто платіж повинен пройти не пізніше ніж 30 днів з дня укладання договору. У бланку відзначається як «5\14 net 30», переказ: знижка п'ять відсотків дійсна при платежі 14 днів і кінцевий термін оплати 30 днів.

Цей термін краще використовувати, якщо ваш замовник присвячений діловій мові. Якщо замовник звичайний покупець, то використовуйте повсякденну мову «Зверніть увагу, платіж повинен пройти не пізніше, ніж 30 днів, а саме 29\09\2012».

Переказ коштів може відбуватися в міжнародному форматі, є ризик того, що виникне плутанина між різними часовими поясами. Для більш правильного оформлення місяць краще писати словами, наприклад, 29 вересня 2012 року.

Термін "Після отримання" розшифровується як "заплатити миттєво після отримання", однак у деяких клієнтів виникали проблеми з цим. Замість того, щоб проплатити відразу ж, вони вважали, що оплата може бути проведена, коли їм буде зручно. Тому з деяких дедалі частіше став зустрічатися підпис «заплатити негайно».

Клієнт

У цьому полі вказуємо все, що потрібно знати про клієнта. Його прізвище, ім'я, по батькові, адресу, контактні дані для зв'язку.

Назва

Сам бланк має назву "рахунок", але від роду діяльності назва може змінюватись: "фактура", "рахунок-проформа", "рахунок-фактура", "швидкий рахунок".

Номер рахунку – це унікальний набір цифр, який визначає порядок відповідності. Для кожного рахунку має бути свій унікальний порядковий номер.

Законодавства деяких країн вимагає робити нумерацію рахунків у порядку зростання, але якщо ви не бажаєте доносити до клієнта кількість ваших проплат, можна змінювати цифри місцями, наприклад, «рахунок №0006», наступний «рахунок №0012», «рахунок №0020».

Список товарів послуг

Складається особливий перелік того, що повинен отримати клієнт за певні гроші: назва продукту або послуги, ціна за одиницю товару, розмір знижки та оплати, податок, кінцева сума до виплати.

У цьому розділі необхідно виявити якомога більше точності і конкретики, всі суми, назви необхідно написати правильно і не допустити помилок. Вказати ціну за одиничний товар або якщо це робота за годинником, то вартість послуги за годину.

Примітки

Тут можна вказувати різноманітну інформацію для клієнта. Можна приписати подяку або попередити про строки оплати. Вказати інший вид оплати послуг.

Помилки, які допускаються при складанні рахунку на оплату за безготівкове

Проводячи аналіз помилок, зроблених з оформленням рахунку, виділяється ряд повторюваних:

Неправильне заповнення граф бланка, невірно вказано або зроблено помилки в Ім'я Прізвища По батькові, номери особового рахунку або індивідуального коду тощо.
Дата, вказана в копії офіційної сторони не відповідає даті в копії у споживача (це може статися з-за виправлень).
Прострочення, встановленого п'ятиденного строку пред'явлення рахунку на стороні споживача.
Рахунок не пройшов у оголошений термін до вирахування податку на додану вартість.

Як правильно виставити рахунок

Для кожної системи оподаткування виставляють рахунок на оплату з певною особливістю:

Рахунок для спрощеної системи оподаткування (ССП).

Найчастіше оплату за безготівковим рахунком здійснюють саме із цією системою оподаткування (УСН).

Згідно з умовами підприємство або підприємець, які перебувають на цій системі, звільнені від податків ПДВ. Тому у виставлений рахунок не варто писати графу ПДВ, оскільки її доведеться оплачувати особисто з коштів підприємства.

Рахунок Єдиного податку поставленого доходу (ЕНВД).

Проведення сплати податку ЕНВД забороняє здійснювати фінансові дії з розрахунковими рахунками. Якщо надходження будуть скоєні з цього приводу, оподатковуваний ЕНВД, тоді необхідно буде скласти звіт перед системою ОСНО.

Рахунок для Патентної системи оподаткування (ПСП).

З цією системою можуть виникнути проблеми, тому що вона патентного вигляду, а для неї фактично немає можливості надання рахунку за безготівковим нарахуванням.

Рахунок для загальної системи оподаткування (ОСНО).

Найлегший спосіб виставлення рахунку за цією системою – він формується за стандартним типом та обов'язково вказується податок ПДВ. Варіантів виставлення рахунку також може бути кілька: перший, коли кожен бланк заповнюється наново, включаючи різноманітну інформацію і другий, коли існує певний шаблон стандартного заповнення бланка для всіх фінансових операцій.

Світова фінансова система постійно вдосконалюється. Головним пріоритетом банків, юридичних стає безпека і швидкість транзакцій. Через цю тенденцію велику популярність набули безготівкові кошти. Що таке безготівковий платіж та які способи його здійснення?

Що таке безготівковий розрахунок

Представлений формат платежу реалізується грошовими переказами через банківські рахунки без використання паперової валюти та монет. Скористатися ним можуть юридичні, фізичні особи та підприємці. Поняття безготівкових розрахунків передбачає застосування платіжних карток, векселів та чеків для здійснення транзакцій. Переказ платежів відбувається між сторонами майнових відносин або за допомогою додаткового суб'єкта, представленого кредитною організацією.

Сутність

Організація фінансових операцій з допомогою цього різновиду платежів вигідна банкам та державі, т.к. дозволяє уникнути різкого збільшення затримок звернення. Сутність безготівкових розрахунків полягає у реалізації платежів за допомогою перерахування валюти за рахунками, призначеними для заміщення готівки. Застосовуючи для підприємства безготівкову форму розрахунку, можна позбутися касових апаратів, дотримання правил їх використання.

Плюси і мінуси

Головною перевагою такого способу оплати є його гнучкість. Безготівкові гроші можуть зберігатися на спеціальних рахунках необмежений час. Банківські документи можна будь-якої миті підключити до угоди. Вони встановлюють та підтверджують факт здійснення операції. Підприємства, де використовується оплата безготівково, звільнені від необхідності постійно здавати гроші в банк.

Основний недолік методу залежить від банку. Безготівковий переказ не можна буде здійснити, якщо у власника коштів проблеми з їх оборотом. Власникам звичайних та спеціальних рахунків доведеться платити банку комісію за проведені операції. Плюси та мінуси безготівкових розрахунків компенсують один одного, роблячи цей спосіб платежів найзручнішим у реаліях сучасності.

Форми безготівкових розрахунків

Показники, пристрій, значення платіжних операцій визначається їх видом. Залежно від різновиду, вони можуть застосовуватись на підприємствах та фізичними особами. У російській фінансовій системі виділяються такі форми безготівкових розрахунків:

перекази за допомогою платіжних вимог та доручень;
акредитивні розрахунки;
платежі через чекові книжки;
розрахунки по інкасо;
платежі шляхом переказу електронних грошей;
грошові перекази прямим дебетуванням.

Види безготівкових розрахунків

Платежі цього типу класифікують за різними ознаками. Залежно від економічного характеру, грошові перекази потрібні плати за нетоварні операції та з метою купівлі товарів чи послуг. Платежі можуть бути внутрішньореспубліканськими та міждержавними. Кошти, що переводяться всередині держави, поділяють залежно від області та населеного пункту. Також виділяють такі види безготівкового розрахунку:

гарантовані, у яких запорукою виступають кошти, заброньовані на бюджетному рахунку;
негарантовані;
перекази з миттєвим списанням коштів із рахунку;
платежі з відстроченням переказу грошей.

Способи

Платіжні документи є юридично оформлені вимоги, доручення і накази на перекази коштів отримання товарів, послуг, робіт. Вони можуть бути реалізовані у вигляді інкасових доручень, банківських переказів, акредитивів. Залежно від виду платіжного документа, виділяють контактні та безконтактні способи безготівкових розрахунків. До них відносяться:

розрахунки за допомогою банківської картки через POS-термінали;
переказ грошей з карток за технологією Pay Wave/PayPass;
розрахунки за допомогою реквізитів картки, що часто застосовуються для оплати послуг через інтернет та придбання товарів у магазинах;
відправлення грошей через системи інтернет-гаманців (QIWI, WebMoney, Skrill тощо), де для поповнення балансу використовують спеціальні термінали або перекази з банківських карток;
послуги інтернет-банкінгу, що пропонуються користувачам ощадбанку та інших фінансових організацій;
платежі за технологією NFS через смартфон.

Система безготівкових розрахунків

У її основі лежать рахунки банків із розрахунковими документами. Система безготівкових розрахунків має працювати максимально швидко, щоб оперативно виконувати платіжні доручення, відкривати рахунки нових клієнтів, підтримувати безперервний оборот коштів. Якщо господарські органи дійдуть угоди, то здійснення платежів може проводитися в обхід банку.

Принципи організації

Представлений метод платежів одна із найважливіших інструментів у розвиток ринкової економіки країни. Він носить добровільний характер, дозволяючи переказувати та отримувати заробітну плату, накопичення з вкладів та інші доходи без відвідування фінансових установ. Безперервність переказів коштів забезпечують принципи, у яких базується організація безготівкових розрахунків:

Підприємства та організації, що беруть участь в операціях, самі обирають їхню форму незалежно від сфери своєї діяльності.
Права клієнта на розпорядження грошима не обмежені.
Транзакції реалізуються у порядку черги.
Платежі переказуються з рахунку на рахунок за наявності фінансів.

Принципи здійснення

Дотримання підприємницькими фірмами, банками встановлених правил забезпечує відповідність цього платежу сучасним вимогам, які у надійності, ефективності, швидкості транзакцій. З цією метою були розроблені принципи реалізації перекладів безготівково. Порядок здійснення безготівкових розрахунків визначається такими принципами:

Принцип акцепту Без отримання згоди або повідомлення власника грошового рахунку кошти не можуть бути списані. Це поширюється навіть у запити державні органи.
Принцип свободи вибору. Учасники розрахунків можуть проводити транзакції у будь-якій зручній для них формі. Фінансові організації що неспроможні вплинути вибір безготівкових методів розрахунків.
Принцип законності. Усі операції мають здійснюватися у межах чинного законодавства та регламентуватися ним.
Принцип терміновості платежу. Будь-який переказ коштів має здійснюватися у тимчасових рамках, встановлених платником. Якщо їх було порушено, то санкції лягають на банк.

Ці принципи як лежать у здійсненні платежів без виведення валюти, а й у реалізації. На розрахунковому рахунку платника завжди має бути необхідна кількість коштів на проведення операцій. Усі транзакції завжди здійснюються на підставі договору між банком та власником рахунку. За рамки угоди можна зайти лише у разі укладання нового договору з клієнтом.

Правила здійснення безготівкових розрахунків

Фінансове право регулює всі фінансові операції між підприємцями, фізичними та юридичними особами, магазинами, іншими установами. Для цих цілей були розроблені правила здійснення безготівкових розрахунків, головне з яких свідчить, що з рахунку клієнта гроші повинні списуватися лише за його розпорядженням. У розрахункових документах, що застосовуються для проведення транзакцій, мають бути:

ІПН власника рахунку;
назву та номер рахунку кредитної організації;
найменування банку платника;
номери рахунку та БІК одержувача переказу.

Оплата за безготівковим розрахунком

Переказ грошей реалізується одним із перерахованих вище способів. У кореспондентському рахунку відображаються дані відправника та одержувача коштів, суму переказу та найменування оплаченої послуги чи товару. Тому якщо продавець не виконає своїх зобов'язань, безготівкова оплата буде повернена покупцеві за винятком комісії банківської системи.

Повернення грошей покупцю

Клієнт має право повернути або замінити товар, придбаний у магазині. Повернення грошей покупцю за безготівковим здійсненням здійснюється при наданні продукції, чека, гарантійного талона, що підтверджують особу документів. Скани перелічених документів слід надіслати на пошту магазину. Відмовити у переказі коштів клієнту можуть у таких ситуаціях:

товар є продовольчим та має гарну якість;
втрачено документи про переказ коштів;
покупка відноситься до списку незамінної продукції.

Повернення товару

Продукція неналежної якості повинна бути надіслана клієнтом складу магазину. Повернення товару за безготівковим розрахунком обумовлюється у договорі кожного підприємства окремо. Компанія може компенсувати витрати на відправлення товару, якщо такий пункт є у її правилах. Безготівкові форми розрахунків мають на увазі переказ грошей на поточний рахунок покупця відразу після відправки продукції назад продавцю.

Відео

Знайшли у тексті помилку? Виділіть її, натисніть Ctrl+Enter і ми все виправимо!

Безготівкова оплата – це один із найзручніших варіантів ведення розрахунків; це висока їх швидкість та практично повна відсутність нормативних обмежень у здійсненні платежів.

Тому багато компаній обирають саме безготівкові розрахунки для своїх цілей, зводячи до мінімуму готівкове звернення.

Тим більше що розрахунки через кредитні організації більш дешевий варіант у порівнянні з розрахунками за допомогою банкнот та монет.

Що являє собою безготівкова форма розрахунків?

Насамперед такий формат платежів доступний усім – юридичним особам, підприємцям та звичайним громадянам. Здійснюються безготівкові платежі лише через банківські та інші кредитні структури, які мають на реалізацію банківських операцій.

У загальному вигляді безготівкові платежі - це розрахунки, що реалізуються шляхом руху коштів за рахунками, що належать учасникам таких розрахунків.

Фактично списання та зарахування коштів відбувається в електронному вигляді. За підсумками робочого дня власнику рахунку надається виписка по ньому, в якій відображається залишок на початок та кінець дня, а також усі прибутково-витратні операції. Це дозволяє контролювати грошові потоки.

Регулюються безготівкові розрахунки додвома основними нормативними актами:

Цивільним Кодексом РФ – у його розділі 46 «Розрахунки» викладено базові положення про всі дозволені форми безготівкового обігу;
Положення про правила здійснення переказу коштів №383-П, яке затверджено 19.06.12р. Банком Росії. У цьому документі надається більш докладний опис безготівкових форм розрахунків, а також вимоги до платіжних документів. Це Положення не суперечить нормам цивільного законодавства.

Крім того, є ще один нормативний акт, який затверджений Банком Росії, - Положення про емісію платіжних карток від 24.12.04г. №266-П. У цьому документі розкривається порядок здійснення еквайрингу – розрахунків за допомогою платіжних карток за товари та послуги. Еквайринг – своєрідна форма безготівкових розрахунків, яка доступна насамперед звичайним громадянам.

З цих трьох документів відбувається організація та контроль безготівкового звернення, яке дедалі швидше витісняє готівковий оборот. І для цього є свої причини:

розрахунки через банківські рахунки рідко залежать від часу проведення операції (тобто від часу доби) та від географії;
безготівкові розрахунки обходяться в обслуговуванні набагато дешевше ніж готівкові платежі;
крім того, для організацій найкращі розрахунки саме через , оскільки до таких платежів пред'являється набагато менше вимог щодо оформлення, організації та обліку, ніж до готівкового звернення. Тому багато компаній-початківців, щоб заощадити і вберегтися від штрафів за помилки у дотриманні та у застосуванні або не застосуванні, переходять на безготівкові платежі. До цього прагнуть і великі компанії зі стажем.

Що стосується звичайних громадян, то для них розрахунки за безготівковим витрачанням – це зручно, оскільки достатньо мати платіжну картку для здійснення платежу, і вигідно, тому що при розрахунках карткою комісії за розрахункове обслуговування часто не стягуються.

Але й держава отримує свою вигоду від зростання саме безготівкових розрахунків, зокрема відбувається контроль обігу грошової маси, а зменшення кількості готівки в обігу знижує рівень інфляції.

Види. Їх переваги та недоліки

У правовій природі існує кілька форм, у яких здійснюються безготівкові розрахунки.

Форми та інструменти

Відповідно до Положення Банку РФ №383-П до цих форм відносяться:

Розрахунки з допомогою платіжного доручення.І тут оформляється документ, у якому міститься доручення банку з допомогою коштів платника зробити переклад зазначеної у платіжному документі суми. Переклад здійснюється у строки та особі, які вказані в дорученні. Такий варіант перекладу вважається одним із найпростіших і традиційних. Діє протягом 10 днів, в які не входить день складання документа. Доступний цей формат розрахунків навіть звичайному громадянинові, який не має розрахункового рахунку. Незручність розрахунків у вигляді платіжних доручень у тому, що й у документі при оформленні припущено помилка, вона може стати причиною істотної затримки платежу чи його відправки у тому одержувачу коштів;
Розрахунки у вигляді акредитива.Фактично це – спеціальний рахунок, який використовується лише для розрахунків за операціями, що потребують посередництва банку. Іншими словами, акредитивом називається розпорядження платника банку про переказ коштів їх одержувачу тільки за дотримання останніх особливих умов, наприклад, постачання товарів, надання документів та інших умов. Дію акредитива простою мовою можна описати так: покупець відкриває у своєму банку акредитив і переводить туди вартість виробленої ним покупки, але отримати ці кошти постачальник зможе за умови постачання товару та передачі супровідних документів банку, де відкритий акредитив. І тоді банк здійснює переказ коштів. Зручність такої форми розрахунків – у захищеності угоди. Але недолік акредитива в його дорожнечі, в його відокремленості від договору банківського рахунку (акредитив відкривається окремо), в участі у переказі коштів кількох сторін: покупця та постачальника, банку-емітента (він відкриває акредитив) та банк-виконавця (він здійснює виконання акредитива) . До речі, часто один банк може бути виконавцем, і емітентом;
Розрахунки за допомогою інкасових доручень чи інкасо.Їх специфіка у цьому, що такі розрахунки можливі лише за наявності у стягувача (одержувача) коштів права пред'явлення вимог до рахунку боржника (платника). Ці права може бути передбачені законом чи договором, укладений між власником рахунки (боржником) і банком. Інкассо за своєю сутністю має вимогливий характер. Тобто. одержувач коштів, щоб стягнути необхідну суму, повинен пред'явити банку-держателю рахунки платника необхідні відомості про боржника та його зобов'язання. Також інкасове доручення за своєю суттю не носить повідомного характеру. Про списання коштів боржник часто дізнається лише після зняття грошей. І це здатне утруднити проведення боржником інших банківських операцій через брак коштів на рахунку;
Розрахунки через чекові книжки.Цей варіант умовно можна назвати готівково-безготівковим, оскільки передбачає списання коштів з рахунку чекодавця на рахунок чекодержателя або видачу готівки. Причому, розрахунок за чеками провадиться лише за умови, що у чекодавця є на рахунку достатня сума грошей та після підтвердження особи пред'явника чека та справжності самого чека;
Розрахунки у вигляді прямого дебетування.У цьому випадку переказ грошей проводиться на вимогу їхнього одержувача. Для виконання цього переведення в оператора, який виконуватиме розрахункову операцію, має бути договір із платником та його акцепт (згоду) на реалізацію такої операції. Подібні розрахунки здійснюються в рамках національної платіжної системи Росії та за наявності платіжної картки. Акцепт власника картки на списання з неї коштів повинен бути закріплений у договорі чи іншому документі, що доповнює договір;
Розрахунки у вигляді переказу електронних грошей.У рамках цього виду безготівкових розрахунків фізична особа (громадянин) надає оператору для ведення операцій кошти, як з його особистого банківського рахунку або без такого, так і з рахунків організацій та підприємців, які надають кошти на користь цього громадянина. Але це можливо лише, якщо у договорі між фізичною особою та оператором передбачено таке право. Що стосується підприємців та організацій, то вони можуть використовувати лише кошти своїх банківських рахунків.
Останні два види безготівкових розрахунків регулюються законом «Про національну платіжну систему» від 27.06.11р. №161-ФЗ.

Про переваги безготівкових розрахунків розказано у наступному відеосюжеті:

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростішеце зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати всі необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити та автоматизувати бухгалтерський облік та звітність, то на допомогу приходять наступні онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві та заощадять багато грошей та часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписом та надсилається автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг та стресів. Спробуйте і Ви здивуєтесяяк це стало просто!

Принципи побудови безготівкових розрахунків

Система безготівкових розрахунків базуєтьсяна наступних принципах:

Грунтуючись цих принципах, здійснюється як побудова безготівкової системи розрахунків, а й їх виконання.

Порядок проведення

Будь-які безготівкові розрахунки реалізуються лише за наявності рахунку, відкритого за договором банківського рахунку. Проте чинне законодавство РФ передбачає можливість ведення безготівкових операцій та без відкриття платником розрахункового рахунку. Але це можливе лише при здійсненні платежів звичайними громадянами, чиї перекази коштів не пов'язані з підприємницькою діяльністю.

Для ведення безготівкових розрахунків рахунок може бути відкритий, як у банку, так і в іншій кредитній організації, що має на здійснення таких операцій ліцензію Банку Росії.

Щоб здійснити безготівкові перекази платники можуть відкрити:

Всі ці рахунки можуть бути відкриті в рублях та у валюті іноземних держав.

Правила обліку

Для обліку безготівкових операцій організації використовують рахунок 51 «Розрахункові рахунки», де аналітика будується в кожному відкритому організацією розрахунковий рахунок. Усі операції відбиваються виходячи з , наприклад, з урахуванням платіжних доручень, інкасових доручень, тощо. А для відображень операцій за спеціальними рахунками організаціями застосовується рахунок 55 «Спеціальні банківські рахунки» з аналітикою з акредитивів, депозитів, чекових книжок та інших аналогічних форм безготівкових розрахунків.

Підприємці не використовують , але вони заносять доходно-витратні операції з банківського рахунку до своїх книг обліку доходів і витрат. І на основі даних регістрів здійснюють розрахунок. Як підтвердження безготівкових операцій вони також використовують платіжні доручення або за інкасо, меморіальні ордери тощо.

Що ж до звичайних громадян, всі вони можуть отримувати контролю своїх коштів виписки зі свого рахунку.

Відповідальність за порушення розрахункових відносин

Покарання за такі порушення передбачені у главі 15 КоАП РФ. Причому караються як власники рахунків, так і кредитні організації.

Наприклад:

з платіжних агентів у разі порушення роботи зі спеціальним рахунком можуть стягнути від 40 – до 50 тис.рублей;
якщо банк порушив термін перерахування коштів до бюджету з рахунку платника податків, то з посадової особи банку стягнуть до 5 тисяч рублів.

Про історію виникнення та основні принципи даних видів розрахунків розказано у наступній відео лекції: