Вибір читачів
Популярні статті
Вирішивши зайнятися індивідуальним підприємництвом, перше, що потрібно зробити — це визначитися з видом діяльності (ВД), що приносить максимальний прибуток. Вибраний рід занять зобов'язує дотримання відповідних вимог.
У деяких випадках оформлення ІП може бути недостатнім, і буде потрібна організація юридичної особи. Також зазначення виду діяльності згідно з загальноросійським класифікатором необхідно в момент реєстрації бізнесу у ФНП.
Краще вибрати відповідні напрями на самому початку, до того, як приступати до роботи, щоб надалі не витрачати час на внесення змін.
Російським законодавством кількість видів діяльності ІП не обмежується. При реєстрації та постановці на податковий облік необхідно вказати один основний вид, решта вважатиметься додатковими.
Виділення основного ВД вимагає статистика для зручнішої класифікації ІП. Крім того, вибраний код має значення для ФСС, так як по ньому визначається ставка травматизму.
Немає зобов'язань насправді займатися усіма зазначеними напрямами. Але провадити діяльність, інформації про яку в реєстрі не значиться, підприємець не має права.
При поповненні списку важливо враховувати, що деякі види діяльності можливі тільки з дозволу спеціальних служб або за наявності ліцензії. Якщо з них фактичної роботи нічого очікувати, такі види вказувати зайве.
Можна перемикатися з одного зареєстрованого виду на інший. Немає необхідності завжди дотримуватись основного заняття. Не забороняється і тимчасове припинення роботи з основного виду.
У деяких сферах бізнесу для того, щоб розпочати роботу, попередньо потрібно отримати дозвіл низки контролюючих органів, які перевіряють рівень безпеки робочих місць, ймовірність заподіяння шкоди працівникам та споживачам.
Контролю піддаються технічний стан приміщень та виконання санітарних норм. Дозвіл про запуск бізнесу видає відповідна служба: санітарно-епідеміологічна, пожежна інспекція, МНС, міська адміністрація, управління містобудування та архітектури та ін.
Поки не будуть готові від усіх необхідних контролюючих організацій, ІП не може розпочати роботу.
До групи видів діяльності, що вимагають дозволу та погодження, входять такі напрями, як:
Є ВД, займатися якими можна, лише отримавши відповідну ліцензію. Діяльність, що підлягає ліцензуванню, перебуває під контролем федеральних законів.
Для отримання ліцензії потрібно виконати ряд встановлених умовщодо параметрів використовуваних приміщень, технічного оснащення, наявності необхідних документів, рівня кваліфікації виконавців.
Список усіх доступних для ІП видів діяльності, для здійснення яких є обов'язковою ліцензія, складається з 50 пунктів.
Вони включені:
На певні види роботи для ІП варто заборона. До них відносяться галузі військової та хімічної промисловості, діяльність у сфері економіки та фінансів, а також все, що може загрожувати життю людей.
Якщо підприємець бажає працювати в якомусь із перерахованих напрямків, необхідно організовувати юридичну особу, яка має інший список повноважень та зобов'язань на відміну від ІП.
Як відбуватися додавання видів діяльності ІП, можна дізнатися на цьому відео.
Для того, щоб звернутися до органів ФНП. Те, чим підприємець планує займатися, вказується в заяві за допомогою відповідних кодів із загальноросійського класифікатора видів економічної діяльності (ЗКВЕД). Для первинної реєстрації обов'язково наявність коду одного основного ВД, але краще одразу вписати і додаткові.
З 2018 року діє оновлений класифікатор, тому з 1 січня коди видів діяльності необхідно брати із нього. Класифікатор структурований за галузями економіки, кожен розділ перебуває під певною латинською літерою.
Сам код складається з 6 цифр. Перші дві позначають клас, якого належить діяльність, наступні дві визначають групу, інші — підгрупу і вид. У заяві достатньо вказувати перші 4 цифри вибраного коду, тоді конкретні напрямки, що входять до однієї групи, будуть автоматично включені.
Надалі підприємець може замінити або додати нові коди КВЕД. Для цього потрібно знову подати заяву до податкової інспекції, внесення змін до видів діяльності не потребує сплати державного мита.
Індивідуальний підприємець відповідає за своєчасність і достовірність наданих обов'язкових відомостей про ІП у ФНП. Коди КВЕД відносяться до обов'язковим відомостям.
Якщо підприємець займається діяльністю, відомості про яку не зафіксовані в ЄДРІП щодо цього ІП, дані про нього не є достовірними. Або якщо початок цієї діяльності стався раніше за внесення відповідної зміни до Реєстру, дані про ІП несвоєчасно внесені.
За законом на реєстрацію змін дається три дні. За такі порушення ІП загрожує лише адміністративний штраф у вигляді 5000 рублів. Інших заходів щодо підприємців, які займаються роботами, які не вказані в реєстраційних документах, не передбачено.
Натомість, недотримання вимог з боку контролюючих органів у разі певних видів діяльності виписуються. серйозні штрафиі можлива призупинення роботидо усунення порушень. Відсутність обов'язкової ліцензії взагалі означає незаконність роботи та може загрожувати кримінальною відповідальністю.
Оскільки ІП, на відміну юридичних осіб, несе повну матеріальну відповідальність своїм особистим майном, підприємці, які вибрали таку форму організації свого бізнесу, намагаються вибрати вид діяльності, у якому будуть потрібні мінімальні вкладення.
Кредитування та інвестиції мало доступні для ІП. Складне виробництво передбачає дороге обладнання, вищі вимоги до приміщення, до рівня спеціальної підготовки персоналу, жорсткі правила дотримання техніки безпеки.
Тому найчастіше підприємці починають із роздрібної торгівлі, надання побутових послуг та дрібного виробництва.
З відкриття ІП багато хто тільки починає займатися бізнесом. Чи не головне завдання підприємця-початківця — правильно вибрати вид діяльності. Закон дозволяє пробувати свої сили у різних сферах, не витрачаючи час на численні перереєстрації.
Кожен бізнесмен, у свою чергу, повинен відповідально підходити до питання отримання необхідних дозволів, своєчасної сплати податків та ведення звітності.
Підбір видів діяльності описаний у цьому відео.
Діяльність, що регулярно приносить прибуток, вважається підприємницькою. Якщо займатися такою діяльністю без реєстрації ІП та не сплачувати податки, рано чи пізно доведеться нести відповідальність перед державою.
Відповідальність передбачена статтею 14.1 Адміністративного Кодексу. Штраф за торгівлю без реєстрації становить від 500 рублів до 2 000 рублів, і якщо діяльність підлягала ліцензуванню чи вимагалося спеціальне дозвіл – від 2 000 до 2 500 рублів з конфіскацією зброї та товарів виробництва.
Статтею 116 Податкового Кодексу передбачено ще один штраф за неоформлену підприємницьку діяльність - 10% від доведених доходів, але не менше ніж 40 тисяч рублів.
Окрім цього, податкова інспекція може на суму доходів, яку вдасться довести, нарахувати податки та пені.
Ще одна причина, яка для багатьох стає вирішальним фактором – блокування рахунків у банку. Багато неоформлених підприємців приймають гроші від клієнтів на картковий рахунок фізособи в банку. З 2017 року банки активно блокують рахунки за сумнівними операціями на підставі закону 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму".
Зареєструвавшись як індивідуальний підприємець, ви зможете приймати гроші від клієнтів на розрахунковий рахунок на законних підставах і не боятися штрафів з боку податкової інспекції.
Процедура досить проста, на відміну реєстрації ТОВ.
Для того, щоб зареєструватися як індивідуальний підприємець, потрібно відправити до податкової інспекції пакет документів:
Пакет документів можна віднести до податкової інспекції особисто, передати через представника, надіслати поштою чи надіслати в електронному вигляді. Відправити документи в електронному вигляді можна прямо через сайт ФНП, але для цього потрібно оформити електронний підпис (приблизно 1 000 рублів).
Податкова інспекція зареєструє вас як індивідуальний підприємець протягом 3-х робочих днів після отримання документів. Якщо будуть підстави для відмови або помилки у заяві, у реєстрації вам відмовить, і доведеться подавати документи заново. Ви матимете три місяці на те, щоб повторно здати документи, не сплачуючи ще раз держмито. Якщо не вкладетеся в цей термін або помилитеся ще раз - мито доведеться заплатити.
У будь-якій точці Росії, незалежно від того, де прописано.
Індивідуальний підприємець завжди реєструється за місцем прописки та встає на облік у місцевій податковій інспекції, до якої належить адреса його реєстрації. Платити податки та здавати звіти він має саме в цю інспекцію незалежно від того, де веде свій бізнес.
Наприклад, якщо ви прописані в Санкт-Петербурзі, а бізнес у вас в Казані та Пермі, платити і звітувати ви будете в пітерську ІФНС.
Виняток – бізнес на ЕНВД та ПСН. Це спеціальні режими оподаткування, про які ми розповімо трохи нижче. Якщо індивідуальний підприємець застосовує ці спецрежими, він повинен платити та звітувати до податкової інспекції за місцем ведення бізнесу (за деякими винятками).
Все залежить від того, яку систему оподаткування вибрав індивідуальний бізнесмен.
Для малого бізнесу в Росії передбачено 3 пільгові режими оподаткування, які дозволяють ІП знизити податкове навантаження та обсяг звітності.
Найпопулярніший режим серед індивідуальних підприємців дуже простий і вигідний.
Вибравши цей режим, ви платитимете податки за одним із варіантів:
і при цьому будете звільнені від ПДФО, податку на майно (яке використовуєте у підприємницькій діяльності) та ПДВ.
Об'єкт оподаткування – «Доходи» або «Доходи мінус витрати» ви вибираєте самі та вказуєте це у заяві. Змінити об'єкт можна буде лише з початку наступного календарного року.
Звітність на УСН – це лише одна декларація на рік.
Щоб почати застосовувати ССП вже з першого дня роботи, потрібно направити до ІФНС повідомлення разом із реєстраційними документами або протягом 30 днів після реєстрації. Не укладетеся в цей термін - зможете перейти на ССП тільки з початку наступного календарного року.
Докладно про те, що таке спрощена система оподаткування, на яких умовах її можуть застосовувати ІП, як сплачувати податок та звітувати, ми розповіли у цій статті.
Він також передбачає звільнення ІП від ПДФО, податку на майно та ПДВ.
Його можна застосовувати лише для певних видів діяльності і лише у тих регіонах, де цей режим запроваджено місцевою владою. Щоб дізнатися, чи діє ЕНВД у вашому регіоні, зв'яжіться з місцевою ІФНС.
Вибравши цей режим, ви платитимете податки не з фактичного доходу, а з передбачуваного. Для кожного виду діяльності у Податковому кодексі прописано базову дохідність, на основі якої і вважається податок з урахуванням коефіцієнтів та фізичних показників. Скільки насправді ви заробите з цієї діяльності – більше чи менше – податкову інспекцію не цікавитиме.
Здавати звітність щодо ЕНВД потрібно щокварталу.
Перевести бізнес на ЕНВД індивідуальний підприємець може будь-якої миті. Для цього потрібно направити заяву до тієї податкової інспекції, яка відноситься до адреси ведення бізнесу (або до ІФНС за місцем прописки для деяких видів діяльності).
Якщо ви не перейдете на жоден з перерахованих спецрежимів, то автоматично рахуватиметеся на ОСНО – загальній системі оподаткування. Це означає, що будете зобов'язані платити ПДФО з доходів від підприємницької діяльності, податок на майно та ПДВ.
Все це передбачає багато роботи з обліку та звітності, тому перш ніж приймати рішення працювати на ОСНО, переконайтеся, що не можете застосовувати один із спецрежимів, або що ОСНО вам вигідніше.
Всі інші податки (транспортний, земельний, водний і т.д.) ви повинні платити тільки в тому випадку, якщо буде відповідний об'єкт оподаткування. Від режиму оподаткування, що застосовується, це не залежить.
Крім податків, всі індивідуальні підприємці зобов'язані сплачувати страхові внески на два види страхування: пенсійне та медичне.
Внески складаються з двох частин: фіксованої та додаткової.
Це фіксована сума, яку протягом року має заплатити до ІФНС кожен зареєстрований підприємець.
У 2018 році це 32385 рублів, з них 26545 рублів на пенсійне страхування і 5840 на медичне. Сума щороку індексується.
Ця сума не залежить ні від доходу підприємця, ні від режиму оподаткування, що застосовується, ні від того, чи веде взагалі підприємець бізнес або просто значиться в статусі ІП. З 1 січня по 31 грудня звітного року фіксовану суму потрібно заплатити частинами або повністю.
Зменшити фіксований платіж можна лише в одному випадку – якщо підприємець перебував у статусі ІП неповний рік, тобто зареєстрував ІП у поточному році, або навпаки, знявся з обліку. Тоді фіксовані страхові внески розраховуються пропорційно до того часу, який бізнесмен перебував у статусі ІП.
Податковий кодекс передбачає лише кілька випадків, коли індивідуальний підприємець може не сплачувати фіксованих внесків, якщо не вів діяльність. Це догляд за дитиною до півтора року або інвалідом, військова служба, від'їзд до іншої країни з чоловіком-дипломатом або у віддалену місцевість з чоловіком-військовослужбовцем.
Ця частина внесків залежить від прибутків. Якщо індивідуальний підприємець протягом року заробив більше, ніж 300 тисяч рублів, із суми перевищення він має додатково перерахувати до бюджету 1%. Для цього приділяється 6 місяців після закінчення звітного року.
За рахунок страхових внесків можна зменшити платежі з податків: УСН, ЕНВД, ЕСХН або ПДФО. Підприємці, які заробляють до 500 тисяч рублів, можуть таким чином взагалі не платити податок, т.к. його «покриють» страхові внески.
Порядок зменшення податків на внески залежить від режиму оподаткування, що застосовується, і від того, чи є у підприємця наймані працівники.
Підприємці, на відміну від організацій, мають велику перевагу. Вони можуть безперешкодно виводити прибуток у будь-який момент та у будь-якій кількості. Усі гроші, які є на рахунку ІП або в касі належать йому, він не повинен ні з ким погоджувати їхнє зняття з рахунку та сплачувати додаткові податки з виведених сум.
Але будьте обережними, т.к. за законом 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму" банк може заблокувати розрахунковий рахунок, якщо операція здасться їм підозрілою, таке зараз зустрічається часто-густо. Не знімайте великі суми без необхідності, вчасно давайте роз'яснення банкам, і по можливості розплачуйтеся за покупки корпоративною карткою.
Ця процедура така ж проста, як і реєстрація. Потрібно лише погасити борги з податків, здати звіти, що бракують, заплатити держмито і заповнити заяву про закриття ІП.
Якщо є співробітники, потрібно попередньо звільнити їх та знятися з обліку у фондах.
З урахуванням, податками та звітами вам допоможе інтернет-бухгалтерія «Моя справа». Сміливо відкривайте ІП та реєструйтесь у нашому сервісі. З нами ви все робитимете правильно.
ІП - індивідуальний підприємець або фізична особа, зареєстрована у податковому органі як особа, яка здійснює підприємницьку діяльність.
Розглянемо переваги індивідуального підприємця перед товариством з обмеженою відповідальністю (ТОВ), а саме поговоримо, що може ІП.
Перебуваючи перед вибором: відкрити ТОВ або зареєструватися як індивідуальний підприємець, людина замислюється про обмеження того й іншого, по-іншому про можливості ІП та ТОВ у сфері діяльності, що цікавить. Погляньте, чим може займатися ІП, які неприпустимі види діяльності для нього є.
Відповідно до закону, ІП має цивільно-правовий статус, що дорівнює статусу юридичної особи. Відповідно ІП вправі вести будь-яку справу, спрямовану регулярне отримання прибутку, не заборонене законом будь-якої комерційної організації. Хоча є й винятки, список яких наведено нижче.
Індивідуальний підприємець не має права:
ІП може вибирати досить прості та зручні системи оподаткування. Крім загальної системи оподаткування ІП має право вибрати спеціальні режими: УСН (спрощена система оподаткування), ЕНВД (єдиний податок на поставлений дохід) або ПСП (патентна система оподаткування).
У молодих підприємців часто постає питання, чи може ІП наймати працівників, адже зі зростанням бізнесу самому справлятися стає складніше. Звичайно, якщо у ІП виникає потреба в працівниках, то він має право їх прийняти на роботу. Але це не завжди вигідно, тому що в деяких випадках є можливість укласти договір на надання послуг з іншими організаціями.
Необхідно пам'ятати, що при ПСП як система оподаткування в ІП можуть працювати не більше 15 працівників за податковий період. Якщо ж ІП не на патенті, то чисельність штату не повинна перевищувати 100 працівників.
Докладніше про це - на сайті assessor.ru.
У ФСС необхідно надавати звіт 4а – ФСС на добровільне страхування.
Розглянемо, чи потрібна каса ІП. Зазначимо, що під касою мається на увазі касова дисципліна, яку зобов'язаний вести будь-який ІП, який працює з готівкою, але насправді це документальне ведення каси. Ведення каси не вимагається від підприємця, якщо той взагалі не використовує у роботі готівку.
Щодо касового апарату, то ІП може обійтися і без нього, потрапляючи під низку умов:
Професійне будівництво та ремонт будинків та квартир – це система послідовних операцій із створення або відновлення функціональності житлових приміщень. Перспективність діяльності у цьому напрямі обумовлена високим попитом на порівняно недорогі, але високоякісні роботи з будівництва та оздоблення. У той же час доступність нових технологій і хороших матеріалів дозволяє за невеликого розміру стартового капіталу розпочати свою справу, що пояснює зацікавленість бізнесменів у можливості відкриття ІП у будівництві та ремонті.
Підприємці-початківці часто цікавляться, чи може ІП займатися будівництвом та ремонтом, або для бізнесу в цій сфері необхідно вибрати іншу форму господарювання – ТОВ. З позиції російського законодавства обидві форми підприємництва є прийнятними, а вибір залежить лише від погляду зацікавленої особи.
Для того щоб визначитися з вибором між ІП та ТОВ, потрібно розібратися у плюсах та мінусах цих форм підприємництва. ІП легко відкрити, а доходом від діяльності підприємець розпоряджається самостійно. З іншого боку, ІП неможливо продати, воно ведеться лише самостійно та відповідає за боргами всім своїм майном.
ТОВ можна і купити, і продати, а відповідальність його членів пропорційна до їх внесків. Проте витрати на реєстрацію великі, і сплачує ТОВ набагато більший обсяг податків.
Обидві форми господарювання можуть бути кращими у різних ситуаціях. Фахівці кажуть, якщо підприємець спочатку не бачить особливої різниці, – краще і простіше відкрити ІП.
Сьогодні реєстрація ІП з будівництва – досить проста процедура, що складається з кількох взаємозалежних етапів:
Процедура займає від 3 до 5 днів, а точну дату отримання реєстраційних паперів зазвичай зазначають у розписці. Після закінчення зазначеного терміну новий ІП має отримати свідоцтво про постановку на податковий облік та лист запису Єдиного держреєстру ІП за формою № Р60009.
Першим кроком у відкритті індивідуального підприємництва є вибір кодів економічної діяльності, якою планує займатися бізнесмен. Коди обирають згідно із загальноросійським класифікатором: з 2017 року діє лише одна його версія – КВЕД-2.
На класифікацію підприємництва з КВЕД не впливає ні розмір початкового капіталу, ні форма власності, ні система оподаткування. Все, що має значення, це передбачуваний вид діяльності.
При створенні ІП код КВЕД має бути зазначений у заяві на реєстрацію.
КВЕД складається з 17 розділів (від А до Q), які описують всі види діяльності, які здійснюють підприємці. Будівництву та ремонту відповідає розділ F. Це угруповання включає капітальний та поточний ремонт, а також нове будівництво; і не включає діяльність з містобудування, архітектури та проектування будівель.
Діяльність ІП у сфері будівництва та ремонту переважно полягає у ремонті та оздобленні приміщень під ключ. Основний код цієї діяльності – , що характеризує завершальні та оздоблювальні роботи.
ІП може скористатися і додатковими кодами:
ІП вправі вибрати кілька кодів КВЕД, проте основним має бути один. Докладніше про коди та їхні групи можна прочитати в .
Для того, щоб зареєструвати ІП, громадянинові РФ знадобиться всього три документи:
Завантажити приклад заяви можна на .
Якщо підприємництво реєструється за допомогою посередника, то такому представнику необхідно пред'явити довіреність, а також документ на підтвердження особи. Іноземцю, який бажає відкрити бізнес у Росії, необхідно мати при собі дозвіл на проживання в РФ (РВП, ВНЖ).
Вибір системи оподаткування – особливо важливе питання для ІП, оскільки саме від цього залежить, як часто необхідно подавати звітність і в якому розмірі сплачувати внески. У сфері будівництва діють чотири системи:
Розглянемо їх характеристики:
Зазначимо, що з усіх перерахованих режимів оподаткування бізнесменам-початківцям фахівці радять обирати спрощений. За бажанням режим оподаткування можна змінити пізніше.
Зареєструвати ІП у сфері будівництва, ремонту або будь-якою іншою можна декількома способами:
Термін реєстрації ІП зазвичай займає трохи більше 3 днів із моменту подачі необхідних паперів до податкової служби. Скоротити цей термін неможливо, незалежно від способу оформлення підприємництва.
Самостійне оформлення нового бізнесу вважається оптимальним, оскільки не вимагає великих витрат і дозволяє підприємцю-початківцю зрозуміти особливості взаємодії з органами влади. І тут громадянину необхідно просто віднести до податкової інспекції описаний вище пакет документів.
Завершується процес особистої реєстрації отриманням у тій же податковій необхідних свідоцтв.
Сьогодні зареєструвати ІП можна навіть дистанційно. У цьому допомагає , що пропонує бізнесменам пройти всю процедуру онлайн. Пакет документів формується буквально автоматично: у відповідних вкладках необхідно ввести свої дані паспорта, ІПН, а також заповнити заяву на оформлення ІП. Більше того, сплатити держмито можна також віддалено – наприклад, з мобільного.
Такий спосіб реєстрації бізнесу підходить впевненим користувачам ПК, котрі цінують свій час і не хочуть його витрачати на черзі.
Існує і третій варіант відкриття індивідуального підприємництва через посередників. Перевагою цього методу є економія часу громадянина, однак такий варіант відчутно дорожчий. Крім державного мита, потрібно оплачувати послуги самого посередника та нотаріуса, який становитиме на нього довіреність.
Головне завдання ІП за такої реєстрації – передати свої документи посереднику (нерідко ними виступають багатофункціональні центри). Решту посередник зробить сам.
Вартість відкриття ІП варіюється в залежності від способу реєстрації. Найдешевшими для підприємця виступають перші два: у разі самостійної реєстрації або реєстрації онлайн єдиним внеском виступає держмито у розмірі 800 рублів.
Оформлення ІП через посередників буде коштувати кілька тисяч дорожче: нотаріальні послуги (500-1000 рублів) плюс додаткові витрати.
На даний момент обмеження ІП у будівництві не існують, і всі дії можна здійснювати без отримання спеціальної ліцензії – 2010 року її було скасовано. Сьогодні на зміну ліцензуванню будівництва прийшов допуск саморегулівної організації (СРО).
Дозвіл СРО видається на невизначений термін і потребує чималих фінансових витрат.
ІП необхідно одноразово сплатити компенсаційний та вступний внески, за необхідності купити страховий поліс, а також щомісяця сплачувати членські внески.
Лише деякі види будівельних та ремонтних робіт не зобов'язують ІП до вступу до організації. До цих робіт відносяться:
Всі інші види діяльності у цій сфері вимагають від ІП вступу до саморегулівної організації. Без допуску від СРО діяльність ІП нічого очікувати законної.
ІП у сфері будівництва має подавати два види звітності:
Відповідно до норм законодавства, ІП має 30 днів для того, щоб здати квартальний звіт, та 100 днів для підготовки річного звіту. Перед поданням звітів до податкової їх необхідно ретельно перевірити, щоб уникнути проблем та санкцій.
Статті на тему: | |
Повідомлення податкової інспекції про відкриття рахунку Пенсійний фонд повідомлення про відкриття рахунку
До ухвалення у 2014 році змін до податкового законодавства... Як відкрити солярій для засмаги з нуля?
Останні кілька років суб'єкти господарювання, які надають послуги... Зірки російського інфобізнесу
Шановні пані та панове, представляю вашій увазі тримісячну працю. |