Korxonalar uchun birlamchi buxgalteriya hujjatlari: bu asosiy tushunchaga qarang. Rozrahunka rahunkadan bank ko'chirmasi: birinchi hujjatning rahunkadagi Chi ê vityagni olish va uning o'ziga xosligi nima

I u tomonidan amalga oshirilgan operatsiya, u hisobvarag'idan, bank ko'chirmasidan bank ko'chirmasini olish huquqiga ega. Biroq, har doim jismoniy shaxslar inqirozdan keyin shoshilinch ehtiyojlar haqida qayg'urmang shirin mushuklar, keyin protsedura tashkilotlar uchun majburiydir yakka tartibdagi tadbirkorlar. Otje, bugun biz sizni taniymiz, skilki dee, xuddi qahramonga rahunkadan qarab turgandek (pr. kredit kartalari), bu yak її otrimati.

Raxunkadan qahramon nima

Bank hisobvarag'idan ko'chirma, bu bank hujjati bo'lib, avtomatik ravishda bitta vaqt uchun shakllantiriladi, buning uchun harakat amalga oshiriladi. penny koshtiv bank mijozi.

Rahunka yak uchun retsept muhim hujjat bu videoga qarang:

Obov'yaskoví rekvizitlari

Ko'chirma qat'iy belgilangan shakldagi hujjat bo'lib, unga quyidagi huquqiy rekvizitlar beriladi:

mijozning hisob raqami;
tayinlangan profitsitning oldingi chiqarilgan sanasi. Vín ê i dyyuchoí vypiska bo'yicha vkhídnym ortiqcha;
hujjatlar rekvizitlari, ular uchun zdijsnyuvalos ruh koshtiv;
tegishli rahunkaning soni;
tajovuzkor bo'shatish uchun dastlabki qoldiq bo'ladigan naqd pulning ortiqcha qismi;
debet hisob va kredit bo'yicha sumi operatsiyalari.

Dovydka z vipiska z rahunka

Funksiyalar

Men muntazam ravishda ritsarlarni bankdan olib ketishim mumkin. Ushbu hujjat past quvvatni buzishga imkon beradigan narsa uchun shart emas:

Vedennya Zvytností. Von biz uchun ho'l koristuvannya oldida, rachunk uchun ruh koshtivini malakali baholash uchun kerak. Soliq to'lovchining haqiqiy holatini tasdiqlash uchun sizga transkript va uchinchi tomon tashkilotiga (sheriklar, banklar, soliq xizmati) ariza topshirishga buyurtma berish kerak.
Sudda dalillar. Aybdorlik bilan, bo'lsin ziddiyatli vaziyatlar bank tomonidan sumnívnívníí̈ operatsiya zasvídcheny haydovchi tasdiqlash bilan, hujjat to'lov yoki to'lov emas dalil bo'ladi.
Buxgalteriya hisobini avtomatlashtirish.
Axborot bayonoti, birinchi hujjatlarning ma'lumotlari bilan - pributkovyh va vidatkovyh orderlari bilan kotibdan izlash kerak.
Tangalarning kechirimli ravishda hisobdan chiqarilishiga dalil. Va bu erda bank mijozi yakuniy tugatish tugagandan so'ng 10 kun davomida bankni ushbu vaziyat haqida xabardor qilishda aybdor. Boshqa holatda, mijozning biroz qo'shimchasiga mos kelishini bilish muhimdir.

Urush orqali asosiy meta-ro'yxatga olish mijozning hisobidagi vaziyatni muntazam monitoringini tashkil etishdir.

Xususiyatlari

Sharob ro'yxatlari nafaqat buxgalteriya tashkilotidan saqlanadi, balki ular tomonidan o'z vaqtida qayta ishlanadi. Tse, ularda yashiringan ma'lumotlar aybdor ekanligini anglatadi, lekin u beparvolik bilan zarurat soati uchun maxsus oblikovo bazasiga olib kelinadi.
Ishlar va arizalar banki “Buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari to‘g‘risidagi nizom” asosida mijozlarga savdo vekselini beradi. kredit tashkilotlari, Rossiya Federatsiyasining roztashovanih veksellari”. Daniya normativ akt mijoz hisobvaraqlaridan bank ko‘chirmalarini berish yo‘nalishlari va tartibi hisobvaraq shartnomasi bilan tartibga solinishi belgilab qo‘yiladi.

Hujjatni qaytarib olish

Belgilangan qonun hujjatlari asosida bank mijozga quyidagi shakllarda bank ko‘chirmasi berishi mumkin:

V elektron tarzda;
qog'oz ko'rinishida: abonent qutilari orqali yoki hisobni yurituvchi operativ spivrobitnikda vositachisiz.

Elektron shaklda

Elektron imzo olish uchun ariza berishda hujjatlar elektron raqamli imzo (ERI) bilan imzolanadi, bu kredit tashkilotida ko'rsatilgan tarzda tasdiqlash bekor qilinganligini tasdiqlaydi.

Mijoz uchun bank ko'chirmasini elektron shaklda buyurtma qilishning afzalligi bank paydo bo'lishi kerakligini anglatadi. Istalgan vaqtda mijoz har doim joriy sana uchun ortiqcha miqdorini muddatidan oldin tekshirishi mumkin. Krym tsgogo, vín nalashtuvannya servísu o'zgartirish huquqiga ega bo'lishi mumkin, yaky yangi shartlar uchun zruchny yilda otrimuvati vypiski imkonini beradi.

Onam mening obunalarimni onlayn tarzda o'chirib qo'yishi uchun mijoz mijoz-bank yoki Internet-bankni ulash uchun javobgardir.

1-da bank xodimlaridan xaridorlardan tiyinlarni olib tashlash Ushbu videoda ko'chirilgan:

Qog'ozga o'xshaydi

Biroq, ko'plab mijozlar o'z obunalarini bankdan olib qo'yishlari mumkin. Bu kredit xodimlari tomonidan qo'lda tasdiqlangan qog'oz hujjatlarga mijozlarga ishonishning keng dunyosi bilan izohlanadi.

Bundan tashqari, bank bilan z'ednannya kanallari uchinchi tomon shaxslar tomonidan buzilgan bo'lishi mumkin bo'lsa, pritamannyu otrimannyu vypiski onlayn kundalik xatarlar bor. Bankka jo'natayotganda, mijoz ham maqtovga sazovor bo'lgan bankka elektr ta'minotini qo'yishi mumkin. Buning uchun eng yaxshi yo'l eng yaxshilar tomonidan hurmat qilinadi.

Biroq, vekselni bankdan olib qo'ygan taqdirda, mijozning qilish huquqiga ega bo'lgan bank o'zgarishi uchun quyidagi hujjatlar taqdim etilgan. Ushbu hujjatlar, qoida tariqasida, pasport va iste'mol qilish vaqtida dovirenist hisoblanadi.

Muhim ma'lumotlar

Berilgan ma'lumotlarga asoslanib, spivrobitnik bank yangisiga o'tganligi sababli, shaxsni qayta tiklashni chalkashtirib yuborishi mumkin. Eng muhimi, bankka otrimannyam vizalar uchun korxona bosh hisobchisi IP yuboriladi.
Qoidaga ko'ra, veksellar maxsus kartotekadan yig'iladi va mijozning hisob raqami to'ldirilgandan so'ng saralanadi. Ritsarlar banki tomonidan tuzilmalar bankdan bir necha oy davomida olinadi, shundan so'ng ular kamayadi.
Obunani bekor qilganda, mijoz qayta aloqa qilishda aybdor bo'lib, unga barcha kerakli moliyaviy hujjatlar qo'shiladi, bu esa bitimlarni tasdiqlaydi. Ular bir xil to'lov hujjatlari, masalan, qo'l mehnati uchun to'lov hujjatlari. Qi hujjatlari "sotib olingan" shtampi bilan belgilanishi mumkin.

Rozrahunka rahunkadan qahramonning birinchi hujjatlari, topshirish to'lovi qanday?

Vidpovid

Rozrahunka rahunka va to'lov doruchennya ê birlamchi hujjatlardan vaucherlar ( Fuqarolik kodeksi RF ta Rossiya bankining 2012 yil 19 martdagi qoidalari № 383-P.)

Astarlash

Rozrachunk rachunka bilan operatsiyalarning ko'rinishini qanday tashkil qilish kerak

Rozrahunka rahunka operatsiyalari banknotlar va ularga qo'shimchalar () dastagida buhoblikda ko'rsatilishi kerak.

Bank bayonoti

Bank ko'chirmasi rozrahunka rahunkadagi rux koshtivni tasdiqlaydi. Bank va tashkilot bank hisobvarag'i shartnomasini ko'rib chiqish davriyligini belgilaydi. Qoidaga ko'ra, bank bir ish kuni uchun bank ko'chirmalarini tuzadi.

Imzo kompyuterda tuzilganidek, bank muhri va muhri, shuningdek, bankning katta amaliyotchi xodimlarining imzolari ham yo‘q. Xo'sh, agar spivrobitniklar bankirlarni qo'lda yoki Drukarska mashinasida katlagan bo'lsa, unda bunday hujjat spivrobitnikni bank hisobini saqlagan bankka imzolash, shuningdek, bank muhri uchun aybdor.

Viza bekor qilingan paytdan o'n kun o'tgach, tashkilot bankka sumi, avf etish yoki rahunka to'g'risida xat yuborishi shart. Agar shunday bo'lsa, bank tasdiqlash uchun bankka ortiqcha pul to'laydi.

Bunday tartib o'rnatilgan III Qoidalarning II qismi bo'limida o'rnatildi.

Vtrati vityag holatida bank tashkilotning dublikatini ko'rishi mumkin. Buning uchun bankka bank ko‘chirmasining dublikatini qaytarib olish to‘g‘risidagi arizani taqdim eting (Qoidalarning III qismi II bo‘limi kiritilgan). Qonun chiqaruvchi bunday arizaning shaklini belgilamagan. Qoida tariqasida, bank buni o'zining ichki bank qoidalarida belgilaydi. Agar bank bayonotining dublikatini qaytarib olish uchun ariza shakli bank tomonidan kiritilmagan bo'lsa, uni quyidagi manzilda saqlang.

Rozrachunk hujjatlariga qarang

Operatsiyani o'tkazish uchun rozrachunk rachunkdan quyidagi turdagi rozrachunk hujjatlari topshirildi:
– ;
– ;

rozrahunkovy rahunkam.

Hukumat faoliyati jarayonida, xoh u tashkilot bo'lsin, aktivlarning eng likvid qismi bo'lgan mushuklar, chiplar alohida rol o'ynaydi.

Rossiya Federatsiyasi valyutasining penniy hisoblari - rubllar hisobvaraqlar hisobvarag'ida saqlanadi, chunki ular, qoida tariqasida, banklarning me'yoriy hujjatlarida. Kimdan tashkilot mustaqil ravishda xizmat ko'rsatish bankini tanlaydi.

Bank hisobvarag'ini ochganingizda, tashkilotga bank hisob raqami beriladi va sxemalar bank xizmati shartnomasi bilan tuziladi. Bank ko'plab koshtiv tashkilotlari ko'rinishiga ega bo'lib, maxsus raxunoklarga ega.

Rozrahunka rahunkada pul summalari va turli yig'imlar yig'iladi: sotilgan mahsulot uchun to'lov, xizmatchilarning ishi, xizmatchilar uchun vaucherlar, avans to'lovlari, kreditlar, bankdan olingan kreditlar, kassa vaucherlari. .

To'lov hisobvarag'idan pochta xodimlariga moddiy va ishlab chiqarish zaxiralari, soliqlarni to'lash va kreditlarni qaytarish uchun to'lovlar amalga oshiriladi. Rozrahunka rahunkadan tashkilot ish haqi, moddiy yordam va boshqalarni to'lash uchun pul tayyorlashni olib qo'yadi. Xarajatlarni bank hisobvarag'idan hisobdan chiqarish xizmat ko'rsatuvchi bank tomonidan tashkilot - bank hisobvarag'ining bankirining buyrug'i asosida yoki foyda (qabul qilish) uchun amalga oshiriladi, chunki u boshqacha tarzda o'tkazilmagan. qonun hujjatlari. Masalan, buyurtmalar uchun to'g'ridan-to'g'ri tartibda irmoq organlari o'lpon va yig'imlar uchun qarzlar va jarimalar yig'indisi, Derzharbítrazh farmoyishlari uchun - qanoatlangan qo'ng'iroqlar toshcho yig'indisi.

Ushbu turdagi tayyorgarlikni qabul qilish va tayyorlanmagan ishlov berish hujjatlarni maxsus shaklda taqdim etishda amalga oshiriladi. Eng katta kengaytmalar: tayyorgarlikni to'lash uchun to'lov, penni chek, to'lov topshirig'i, to'lov to'lovi-order.

Tayyorgarlikni to'lash uchun Goloshennya rozrahunkovy rahunok uchun tayyorgarlik to'lash soatida hisobdan chiqariladi. U uch qismdan iborat: fidoyilik, fidoyilikka qadar kupon va tilxat. Dastlabki ikki qism xizmat ko'rsatish bankiga qo'yiladi, kvitansiya rozrahunkovy rahunok uchun tiyinlarni o'tkazishni tashkil etishning haqiqiy hujjatidir.

Tashkilot tomonidan yangisiga tayinlangan rozrahunka rahunkani ko'rish uchun bankka bir tiyin chek buyurtma qilingan. penny sumi pishirish. Tekshirishning orqa tomonida pishirishning bo'yalganligi ko'rsatilgan.

To'lov topshirig'i- bankka to'lov summasini o'trimuvachning rozrahunkov rahunkasiga o'tkazishni tashkil etish bo'yicha komissiya. To'lovchi-tashkilot bankka kiritilgan blanka (OKUD 0401060 kodi) bo'yicha ruxsatnoma taqdim etadi.

Uchrashuv ro'yxatdan o'tgan kundan boshlab 10 kun davomida amal qiladi (ro'yxatga olish kuni belgilangan muddatgacha qabul qilinmaydi).

rozrakhunkiv mizh tashkilotlar uchun to'lov vomogi-doruchennya zastosovuvatsya mumkin.

Ishonchli shaxsning yordami uchun to'lov, sotib olishdan oldin, to'lovchining xizmat ko'rsatish bankiga rozrokhunkovyh va dvantazhuvalnyh hujjatlarni, ishlab chiqarish shartnomasi bo'yicha etkazib berilgan tovarlar miqdorini, vikonah robit, nadannyh xizmatlarni yo'naltirish asosida to'lash.

To'lov topshirig'i pochta xodimi tomonidan kiritilgan blanka (OKUD 0401064 kodi) bo'yicha imzolanadi va bir vaqtning o'zida hujjatlar uchta kelishuvchidan birinchi to'lovchiga o'tkaziladigan xarid bankiga yuboriladi, ikkinchisi. hujjatlar kartotekadan to'lovchining hisob raqamiga yuboriladi. vydmova povnystyu haqida abo abo to'lov vomogu-druchennya platnik povydomlyaê obslugovuyuchiy bank protyazh tsikh uch dniv to'lash uchun o'tirdi.

Shu bilan birga, qo'lda qo'shimcha hujjatlar va to'lovni tasdiqlovchi hujjatlar to'g'ridan-to'g'ri pochta xodimiga topshiriladi.

Yil uchun, to'liq to'lash yoki tez-tez to'lovni eng ko'p topshirilgan tashkilot-to'lovchiga osib, upovnovazhenih rozorderzhatisya imzolarining barcha nusxalarini rachunka, imzo kartasi bilan tuzadi. Hujjatlar xizmat ko'rsatuvchi bankka beriladi. Birinchi yarashuvchi to'lovchining hisobvarag'idan pulni hisobdan chiqarish uchun ishlatiladi va keyingi operatsiyadan so'ng u bank uchun hujjatlar oldiga qo'yiladi; ikkinchisi pochtachalnikga xizmat ko'rsatadigan bankka yuboriladi, uchinchisi bir vaqtning o'zida va vídvantazhuvalnymi hujjatlardan tovar oluvchidan olingan kvitansiya, vikonanih robít, nadanih xizmatlar kabi to'lovchiga topshiriladi.

Tashkilot vaqti-vaqti bilan rozrahunka rahunka, tobtodan qahramonlar bankasidan chekinadi. rozrachunk rachunka bilan operatsiyalarni kuylash davri uchun natijalarni o'zgartirish. Ro'yxatdan o'tishdan oldin bankka boshqa tashkilotlardan olingan, bunday sug'urtalangan mablag'lardan hisobdan chiqarilgan hujjatlar beriladi va hisobdan chiqarish, hisobdan chiqarish uchun hujjatlarni tashkilotga yuboradi.

Vityag z rozrahunkovogo rahunka - bank tomonidan chiqarilgan tashkilotning maxsus rahunkasining yana bir misoli. Tashkilotning pullarini tejash, bank sartarosh rolini o'ynaydi. Zv'yazku z zimda pul mablag'larining ortig'i va buxgalterning hisobvarag'idagi to'lov buxgalterning ssudasi bo'yicha hisobga olinadi va bankka o'zgartirish (tayyorgarlik beruvchining hisobvarag'ini hisobdan chiqarish) uchun. debet. Obroblyayuchi vpisku, bankning o'ziga xos xususiyatlari haqida sled xotirasi va rozrahunka hisobvarag'ining debetidan ortiqcha mablag' ko'rinishidagi fiksatsiya va kredit uchun hisobdan chiqarilgan.

Rosary rachunk orqasidagi analitik ko'rinish reestri.

Ortiqcha ko'rinish va koshtivlar to'plami uchun rozrahunka rahunkada 51 "Rozraxankovi rahunki" faol rahunka o'rnatiladi.

Raxunkaning debeti uchun naqd pulni tayyorlash uchun yig'imlar, xaridorlarning tayyorlanmagan zarahuvannyalari, zamovniklar va boshqa qarzdorlar yoziladi. Kredit uchun pul o'tkaziladi, tashkilotning keyingi xodimlarga, pudratchilarga va boshqa kreditorlarga qarzini to'lashga, byudjetga va byudjet mablag'lari hisobidan, shuningdek tayyorlangan mablag'lar summasi o'tkaziladi. tashkilot ish haqi va davlat xarajatlarini to'lash uchun ko'rgan.

Bank bayonoti rozrahunkovy rachunk uchun analitik ko'rinish registrini almashtiradi. Vodnochas ê p_dstavoy buxgalteriya hisobi uchun. Ro'yxatdan o'tish sanasidan oldin taqdim etilgan barcha hujjatlar "Qabul qilingan" muhri bilan bekor qilinadi. Tovon sug'urta qilingan yoki rahunka bank hisobvarag'idan yechib olingan yoki 76.2 "Royal depoziti rubldagi da'volar bo'yicha da'vo" hisobvarag'ida ko'rsatilgan va bank ma'muriyatga to'lash uchun bunday sumi haqida beparvolik bilan ma'lum qilingan. Kelgusi veksellar bo'yicha tartib o'zgartirilgandan so'ng, hisob-kitob 76.2 "Rubldagi da'volar uchun hisob-kitob" hisob-kitobi bo'yicha olinadi.

Operatsiyalar yig'indisiga nisbatan teskari stenogrammaning chetida 51-sonli "Rosraxunkov yozuvi" yozuviga mos keladigan hujjatlarga yozuvning kodlari qo'yiladi va yozuvdagi yozuvning tartib raqami hujjatlar. E'tirof etish yozuvlarini qayta tekshirish va qayta ishlash ular tirilgan kuni amalga oshiriladi.

Funktsiyalaringizni o'rnatish jarayonida banklarni shaxsiy bo'lmagan operatsiyalarni bajarishga sozlang. Faqat uchun to'g'ri tashkilot Banklarning oblikovo-ishlovchi robotlari o'z vazifalarini bajarishlari mumkin. Bank tashqi ko'rinishi - bu xalqning suveren ko'rinishining ombor tizimi. Víd yogo sozlash, vedenna to'g'riligi vaqt va vikonnannya okremih operatsiyalarini to'g'ri yotardi. Boshqa tomondan, u korxona va tashkilotlarning ko'rinishiga aylanadi va ko'rinadi, chunki bank hurmatli mijozlarga maxsus hisobvaraqlardan qahramonlarni beradi.

p align="justify"> Milliy sovg'a ko'rinishining yagona tizimining bir qismi sifatida buxgalteriya hisobi ko'rinishi, shu jumladan bank tamoyillaridan biri hujjatning majburiy tili bo'lib, uning asosida hayotiy faoliyat asoslanadi.

Hujjat - Lotin so'zi. Vono dalil, dalil degan ma’noni anglatadi.

Bank hujjatlari boshqa operatsiyalarni amalga oshirish uchun zarur ma'lumotlarni to'playdigan, shuningdek ularning qonuniyligini tasdiqlovchi hujjatlar to'plami deb ataladi.

Ota, ota, bank tomonidan imzolangan hujjat aybdor:

vikonannya qo'shiq operatsiya o'rniga bo'lishi, qonuniyligini tasdiqlash;
Barcha kerakli ma'lumotlarni, operatsiyaning tabiati haqidagi ma'lumotlarni olishi mumkin.

Rejalashtirilganidek, ko'plab turli operatsiyalarni yutib olish uchun banklarni tashkil eting. Tse osobliví vomogi qadar pobudovi bankívskoí hujjatlar. Ushbu hujjatlarning shakllari hujjat shakllarini standartlashtirish va unifikatsiya qilish orqali erishish mumkin bo'lgan shaklni avtomatlashtirishga ilova qilinishi mumkin. Standartlashtirish ostida, xuddi shu sababga ko'ra, qo'shiq operatsiyalari uchun hujjatlar shakllarini tushunish kerak. Birlashtirish ostida - ular tomonidan birlashtirilgan bunday shakllar va shakllar sonining maksimal tezligi.

Penny-rozrachunk hujjatlarning yagona tizimiga kiritilgan banklar tomonidan davlat organlariga taqdim etiladigan hujjatlar shakllari. Penny-rozrachunk hujjatlarning yagona tizimining tashkil etilishi bank amaliyotchilarining hujjatlarni qayta ishlash bo'yicha ishini sezilarli darajada osonlashtirib, hisob-kitob texnikasidan kengroq foydalanish imkoniyatini beradi.

Muayyan operatsiyalar uchun, masalan, emisiyimi, ma'lum shakldagi hujjatlar talab qilinadi (daromaddan yalpi tiyinlarni chiqarish uchun va in.). Hujjatlarni katlama uchun siz standart shakllardan foydalanishingiz kerak. Xushbo'y hid drukarian usulda tayyorlanadi (masalan, to'lov yordami, to'lov yordami va boshqalar).

Groshovo - rozrahunkoví hujjatlar elektron hisoblash mashinalarida saqlanishi mumkin. Ba'zi ma'lumotlarda Ale roztashuvannya operatsiyalarni bajarishda g'olib bo'lgan hujjat shaklining standart shaklida ishlatilishi mumkin.

Va, shunday qilib, hujjatlar oxirgi operatsiyalari oxirigacha g'olib bo'lishi mumkin, ma'lumotlar onasining hidi, go'yo ular bu operatsiyalardagi farqni ochib bergandek, ya'ni. hidlar noaniq rekvizitlar bo'lishi mumkin. Bankka depozitga qo'yiladigan asosiy rekvizitlar Hujjatlarni tekshirish to'g'risidagi nizom bilan tartibga solinadi. Ushbu qoidalarga ko'ra, hujjatlarni rasmiylashtirish qoidalari va muddatlari, amaliyotchilarning haqiqiyligi ham imzolandi.

Standart hujjatlar quyidagi asosiy ma'lumotlarni o'z ichiga oladi:

Hujjatning nomi (to'lov to'lovi, faqat to'lov topshirig'i);
hujjat shakli raqami;
Hujjat raqami va topshirilgan sana;
Davlat chegarasining bankka ushbu xizmat narxini olib qo'yadigan mutaxassisligining nomi;
Ushbu xizmat banki narxini oladigan mahalliy mijozning nomi;
Bitim ishtirokchilari-mijozlarning hisob raqamlari;
Operatsiyani o'zgartirish;
Operatsiya miqdori;
Hisoblash mashinalarida ma'lumotlarni qayta ishlash uchun kodlash;
Mijozning er egasining xohish-istaklarining imzolari, qandaydir hujjat va imzoning imzosi;
Bankning katta amaliyot xodimlarining imzolari.

Hujjatlar raqamlari boshqalar tomonidan buyurtma qilinishi mumkin (masalan, cheklar bo'yicha), mijozlar va amaliyotchilar tomonidan bankka biriktirilgan. Hujjatlar sohada yagona standartlar, joylashtirish va belgilangan rekvizitlar bo'lishi mumkin. Bu operatsiyalarni nazorat qilish va mashinada qayd etish uchun juda muhimdir.

Hujjatning old tomonining o'ng tomonida hisoblash mashinasiga kirish uchun zarur bo'lgan ma'lumotlar qo'shilishi kerak. Mashinalarda hujjatlar shakllari jaranglay boshlaydi. Deyaky hujjatlar zapovnyayutsya s dotrimannyam past vomog (masalan, penny cheklar). Bunday operatsiyalardan kelib chiqadigan hujjatlar buzib ko'rsatilishi shart, tobto. ular rachunkiv raqamlarini tayinladilar, ular bilan summalar tanlanadi. Contuvannya - buxgalteriya hisobi rahunkami uchun amalga oshiriladi.

Operatsiyalarni bajarishning mashaqqatliligini tezlashtirish, bajarilgan hujjatlarda takrorlanishning oldini olish uchun mijozlar tomonidan taqdim etilgan g'olib hujjatlarning maksimal imkoniyati bilan bank. Berilgan hujjatlardan bog'langan vitratlarni eng qisqa vaqtdan oldin ishlab chiqarish uchun Tse. Masalan, stunnerning okremi qismlari tayyorgarlikni to'lash uchun kassa kassalarida qoldiriladi, katta hisoblagichlar va mijozlarga topshiriladi.

Mijozlarga boshqa usulda yoki bank tomonidan tayyorlangan hujjatlar blankalari taqdim etiladi (masalan, omonatni tayyorlash uchun) yoki ular bank tomonidan tasdiqlangan blankalar uchun hujjatli shaklda to'ldiriladi. Bank muassasalari uchun hujjatlar shakllari markazlashtirilgan holda tayyorlanadi. Hujjatlar korxona va tashkilotlar tomonidan tuzilishi mumkin, tobto. mijozlar. Va bu erda shunday va ular mijozlar deb ataladi (to'lov to'lovlari, qo'l-yo'riqlar.).

Hujjatlarning bir qismi bank qoidalari bilan tuzilgan. Bunday hujjatlardan oldin, bank darajalari, maslahat xati, memorial orderlar, profitsitlar va boshqa balans orderlari va boshqalar yotadi.

Penny-rozrahunkovy hujjatlari operatsiyalarning tabiatiga ko'ra, ular uch guruhga bo'lingan:

naqd pul;
yodgorlik;
muvozanatdan.

Naqd puldan oldin tobto tayyorlash uchun foydalaniladigan bunday hujjatlar yotadi. í̈x priyom chi vidach z kasi jar. Vidpovidno tsí hujjatlar pributkoví va vidatkoví bo'yicha bo'linadi.

Naqd pul olish hujjatlarida quyidagilar yotadi:

kassa bankiga depozit tayyorlash uchun goloshennya;
pributkoví naqd pul buyurtmalari.

Vidatkovyh kassa hujjatlari yolg'on:

tiyin cheklari;
vidatkoví kasoví buyurtmalar.

Mijoz rozrahunkoví bo'yicha kassa bankka tayyorgarlik qilish kerak bo'lsa, liniyada va boshqa rahunki bo'lsa, sokin tebranishlarda turg'un bo'lish uchun tayyorgarlik to'lash bo'yicha Goloshennya. To'lov shaklida qarzdorlik va tayyorgarlik ko'rish uchun tayyorgarlik turli shakllar hayratda qoldi. Shakllar soni rekvizitlar bilan to'ldirilgan, nusxalar soni. Goloshennya soliqqa tortiladigan va boshqa to'lovlar bo'yicha byudjetga hissa qo'shish uchun byudjet tasnifiga ham qasos olishi mumkin.

Penni yig'ish hollarida ekspeditorlik to'lovlari olinadi. Krim rekvizitlarining hidi tangalarni sotib olish tavsifidan hayratda qoladi. Tayyorlashni qabul qilgandan so'ng, bank omonatchiga tilxat beradi. U okremu blankida yoki blankaning okremyy qismida berilishi mumkin. Kasoví etkazib berish buyurtmalari tezroq qotib qoling. Misol uchun, píd soat vykonannya bank emisíynoí̈ operatsíí - obíg dan pennies berish. Maxsus ruxsatnomalar asosida tiyin va tangalar zaxira fondidan bank kassasiga o‘tkaziladi.

tiyin chek

Asosiy vidatkovim naqd hujjat bir tiyin chek hisoblanadi.

tiyin chek- tse xat tartibi chi tashkilotlarga qabul qilish, tobto. vlasnikning bankdagi to'lov uchun hisob raqami chek so'mida chek egasiga, tobto chekni taqdim etuvchiga beriladi. Cheklar vaucher blankalari bo'lgan maxsus blankalarda yoziladi.

Kasoví vidatkoví kafolatlar zastosovuyutsya pensiyalar, pul o'tkazmalari, bank ishchilariga ish haqi uchun tiyinlar, to'ldirish uchun pul sarflash uchun pul mablag'lari va boshqalarni to'lashda.

Memorial hujjatlar hujjatlarning eng katta guruhidir. boshqa uchun bir bankada bir rahunka dan tayyorlanmagan pererahuvannya koshtiv bilan hid vikoristovuyutsya, bosh martabali.

Memorial hujjatlar mijozlar tomonidan ham, bank tomonidan ham tuziladi. Mijozning asosiy hujjatlari: to'lov dalolatnomalari, to'lov cheklari, to'lov kartalari va cheklar reestri, akkreditiv berish uchun ariza, chek daftarchalarini ko'rish va boshqalar.

Bank tomonidan depozitga qo'yilgan memorial hujjatlardan oldin memorial orderlar mavjud (ilgari, ulardan oldin o'zaro banklararo rekvizitlar bo'yicha maslahat xatlari ham mavjud edi). Yordam to'lash - tovar va moddiy boyliklarni to'lash uchun to'lovchining hisobvarag'idan sizga bank orqali pul o'tkazish to'g'risida post-xodimning (otrimuvach) yordami uchun qasos oladigan tantanali hujjat. To'lovlar bir xil va shahar tashqarisidagi to'lovlarda qabul qilish shaklida amalga oshirilishi mumkin.

To'lov vaucherlarining shakllari boshqa shakllarda ham mavjud. Zocrema, ular tovar-transport hujjatlari registrlarini tuzadilar, ular pochta xodimlari tomonidan to'lanmagan akkreditivlarni to'lashdan, yuqoridagi hujjatlar uchun yig'imlarni to'lashdan va boshqalardan oldin taqdim etiladi.

To'lovni o'tkazish - to'lovchining o'z bankiga yangi so'mga tayinlangan mablag'larni bank hisobvarag'idan tannarx hisobiga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i. Rozrahunkiv ishtirokchilarining Raxunki ham bitta bankda, ham boshqa shunga o'xshash yoki norezident banklarda bo'lishi mumkin. To'lov topshirig'i zastosovuyutsya tovar va moddiy boyliklarni to'lashda, bir hil va shahar tashqarisidagi aylanmaga xizmat ko'rsatish va tovar bo'lmagan guatr uchun. Ayniqsa, tovar bo'lmagan go'shtlar uchun (davlat byudjetiga to'lovlar, kapital hayoti uchun xarajatlarni qoplash, tadbirkorlik sub'ektlarining mablag'lari) keng qo'llaniladi.

Rosrahun tekshiruvi

Rozrahunkovy tekshirish - vydmínu vyd penny chek bo'yicha, tayyorlanmagan tartibda bir rahunkadan keyingisiga koshtyvni qayta ishlab chiqish uchun faqat vaucherlar mavjud. Ushbu tekshiruvlarga tayyorgarlik ko'rilmaydi.

Rozrahunkovy chek - chekni taqdim etuvchi yoki chek egasining hisobvarag'idagi yogo hisobvarag'idan yangi so'miga qaytarilganligi to'g'risidagi chekni bankingizga topshirish.

Kursning aniq mavzulari batafsil ko'rib chiqiladi boshqacha ko'ring korxona va tashkilotlar tomonidan berilgan yodgorlik hujjatlari. Filiallararo talabnomalar bo'yicha maslahat bank hujjati deb nomlanishi kerak. Bu yangi operatsiya uchun tayinlovni bekor qilish to'g'risida bir bankka boshqasiga beriladigan ruxsatnoma. Masalan, to‘lovchiga xizmat ko‘rsatuvchi bank rozrahunka hujjati asosida to‘lovchining hisobvarag‘idan to‘lov summasini ushlab qolib, pochta xodimiga xizmat ko‘rsatuvchi norezident bankka ishonch beradi, summani shu hisobvaraqga kiritadi. 2002 yilgacha Markaziy bankni (Rozraxunkiv markazi) tijorat banki nomiga o'rnatish orqali maslahat bering.

Memorial order - bu bajarilayotgan oblykovoí operatsiya tavsifi berilgan va zachípayutsya bo'lgan rachunkivning yozishmalari ko'rsatilgan hujjat. Masalan, to'lovchidan mablag' yo'qligi sababli tez-tez to'lov yordami to'langan taqdirda, bank memorial order chiqaradi.

Bank hujjatlari bo'lgan balansdan tashqari hujjatlardan oldin, ortiqcha, vidatkovy va profitsit-vitrat balansdan tashqari buyurtmalar mavjud. Hujjatlarni ko'rib chiqishda ular katta nazorat qiymatiga ega bo'lishi mumkin. Shuning uchun, suvor xavfsizligini ta'minlash uchun banklarni tashkil qiling. cerívnik ishonib topshirilgan to'g'ri zberígannya dokumentív uchun Vídpovidalníst bank va bosh hisobchi tashkil etish.

Va birinchi navbatda, hujjatlar jamg'armaga yuboriladi, ularni tizimlashtirish va maxsus papkada shakllantirish kerak. Bu shunday amalga oshirilishi kerakki, masalan, davlat organining da'volarini oqlash uchun yoki vekselni qaytarib olishda, boshqa o'rnatishda, bankka, tekshirishda, keyin . tegishli hujjatni osongina bilib olishingiz mumkin. Banklar muassasalarida hujjatlarni shakllantirishning alohida tartibi o‘rnatilgan.

Uzoq kun davom etadigan operatsiyalar ko'rinishidagi rebrending jarayonida bank amaliyotchilari yakuniy hujjatlarni saralaydi va tizimlashtiradi. Okremo pídbirayutsya naqd pul, balans va yodgorlik hujjatlari. Kasoví va pozabalansoví z pídrozdyl pributkoví va vidatkoví haqida va yodgorlik - debet balansi raqamlari uchun. Memorial hujjatlarni kreditlash hisobvaraqlari sonini ko'paytirish tartibida shakllantirish mumkin. Faol operatsiyalar uchun bitta hujjat debet yoki bank hisobvarag'ining kreditiga kiritilishi mumkin. Yig'ma burmali bunday hujjatlar barcha yodgorlik hujjatlaridan keyin joylashtiriladi.

Agar bu hujjatlar rahunkami uchun balans buyurtmalaridan tashqarida topilgan bo'lsa, yaki Komori kitoblarida uyalmang. Misol uchun, pributkoví va vidatkoví kafolatlar, scho rozrahunkovih operatsiyalari oldin yolg'on. Balansdan tashqari hujjatlar balansdan tashqari hisobvaraqlardagi raqamlar tartibida tanlanadi. Bundan tashqari, hujjatlar naqd pul oqimi operatsiyalarini rasmiylashtirish uchun foydalaniladigan buyurtma bo'yicha joylashtiriladi, ulardan keyin - balansdan tashqari topshiriqlarning turlari va keyin kassa oynalari.

p align="justify"> Hujjatlarni shakllantirishda ularni tejash shartlari bekor qilinadi. Shuning uchun, uchta muddatli jamg'arma shartlari belgilangan hujjatlar papkalarga joylashtiriladi. Guruhga yolg'on gapirish uchun:

Naqd pul hujjatlari.
hromadiyan va viyskovosluzhbovtsiv hissalari uchun ularga usma dodatki bilan Memorial hujjatlar, balans va vidatkoví orderlar.
Yakka tartibdagi ariza beruvchilar ko'rishlari mumkin bo'lgan vaziyat to'g'risidagi memorial va kassa hujjatlari yashash hayoti va boshqa maqsadlar uchun.
Qimmatbaho metallar, chet el valyutasi va xorijiy valyutadagi atirgullar bilan operatsiyalar uchun ularga usma ilovalari bilan memorial hujjatlar, balans va vidatkoví kafolatlar.

Auditning shaffofligi uchun banklarning o'zlarining asosiy vositalar bilan operatsiyalari, ularning kapital qo'yilmalari, daromadlari va vitratlari va boshqa ichki bank operatsiyalari to'g'risidagi hujjatlar kiritiladi.

Kassa hujjatlari va balansdan tashqari buyurtmalar keyingi ketma-ketlikda beriladi: kassa tushumlari, vidatkovy hujjatlar, keyin balansdan tashqari va vidatkovy orderlari.

Yodgorlik va kassa hujjatlari papkalarining yuqori qismida boshqa papkalarda shakllantirilgan teri balansining debeti, teridan keyingi balansning kelib tushishi va qaytarilishi bo‘yicha hujjatlar yig‘indisi to‘g‘risidagi bayonnomalar mavjud. Cí dovídki pídpisuyutsya bosh hisobchi bank chi yogo shafoatchi o'rnating. Hujjatlarni shakllantirish, qoida tariqasida, barcha buxgalteriya hisobi registrlari tuzilgandan keyingi kun, ushbu hayvonlarning analitik va sintetik ko'rinishidagi materiallarni saqlash amalga oshiriladi.

Maxfiylik muddati uchdan kam bo'lgan hujjatlar bank xodimining ruxsati bilan boshqa muddatlarga ham tuzilishi mumkin. Ushbu hujjatlarni shakllantirish uchun maxsus xususiyatlar mavjud.

Hujjatlarni shakllantirish maxsus amaliyotchi tomonidan amalga oshirilishi kerak. Kassa hujjatlari va shakl kassir. Shakllangan hujjatlar bron qilinadi. Keyin hujjatlar sanoq mashinasida saqlanadi. Sumi pydrakhunku zvyryayutsya buxgalteriya jurnali chi zvedenny voroíví (urahvannyam vydpovídnih korrektivy bilan) aylanmalari pídbags bilan. Podbags pídrahunku pozabalsovyh hujjatlar ham zvyryayutsya z buxgalteriya jurnali. Strychki pidrahunku dodayutsya zbroshurovanih dokumentyv qadar.

Papkalarda qancha va qancha hujjatlar qolganligi ko'rsatilgan. Xatcho‘p qo‘yilgan hujjatlarning papkalari banklar me’yoriy hujjatlarida “Xatcho‘p” va “Xatcho‘p”ni taqdim etish qoidalariga muvofiq banklar me’yoriy hujjatlari bilan saqlanadi. Qolgan o'n ikki oylik kassa hujjatlari va joriy oy uchun yodgorlik hujjatlari komoriyada yoki buxgalteriya shkaflarida saqlanadi, ular yonmaydi. Memorial hujjatlar arxivdan chiqarilishidan bir necha oy oldin joriy buxgalteriya arxividan saqlanadi, shkaflar, tortmalar va javonlar bilan jihozlangan.

Dovydki schodo dokumentív, komorí yilda scho zberígayutsya, buxgalteriya hisobi va oqim arxivlarida, hokimiyat uchun to'g'ridan-to'g'ri, bosh hisobchi tomonidan imzolangan, bank yoki yogo shafoatchi o'rnating.

Katta dunyoning oblíkovo-operatsion apparati ishini tashkil etishda, rozrachunkovy operatsiyalarini to'g'ri bajarishni yo'lga qo'yish, o'z vaqtida korxonalar va xarid tashkilotlarining rahunkalaridan zarahuvannya koshtív, zamítsnennya í̈x rozrahunkovíí̈ nezapechnípliníhnih. Shu sababli, korxonalarning o'tishini va bozor iqtisodiyoti uchun davlatning yangi aql-idroklarini sotib olish tashkiloti uchun bankning obliqovo-operatsion apparati ishini tashkil etish alohida ahamiyatga ega.

Shanovna Tetyano Ivanivno!

Sizning so'rovingiz bo'yicha 27.03.2013 yil. «»

kelganimizni eslaylik: Shunday qilib, bank bayonoti ushbu turdagi bo'ladi birinchi hujjat oskylki sertifikatlangan ECP ning burnidan g'alaba qozondi.

Ushbu pozitsiyaning tayyorlanishi quyida Headbook tizimi materiallarida ko'rsatilgan

Bank bayonoti

Bank ko'chirmasi rozrahunka rahunkadagi rux koshtivni tasdiqlaydi. * Bank va tashkilot bank hisobvarag'i shartnomasini ko'rish davriyligini belgilaydi. Qoidaga ko'ra, bank bir ish kuni uchun bank ko'chirmalarini tuzadi.

Imzo kompyuterda tuzilganidek, bank muhri va muhri, shuningdek, bankning katta amaliyotchi xodimlarining imzolari ham yo‘q. * Agar bankning spivrobitniklari uni qo'lda yoki Drukarska mashinasida buklagan bo'lsa, unda bunday hujjat bank hisobini saqlagan bank spivrobitnikiga, shuningdek, bank muhriga imzo qo'yishda aybdor.

Tashkilot vizani olib qo'ygan paytdan boshlab o'n kun ichida bankka so'mi, sug'urtalanganligi yoki bank hisobvarag'idan o'chirilganligi to'g'risida xat yuborishi shart. Agar shunday bo'lsa, bank tasdiqlash uchun bankka ortiqcha pul to'laydi.

Hujjatlar elektron shaklda

Elektron shaklda saqlanadigan hujjatlarni tashkilot bankka aloqa kanallari orqali (masalan, Internet orqali) yoki boshqa yo'l bilan (magnit, optik vositalarda) o'tkazishi mumkin. Bunday visnovok Rossiya Bankining 2012 yil 19 chernyadagi Nizomini to'ldirishga imkon beradi. 383-P-son, 1.5.10-band. *

Rossiya Bankining 2012 yil 19-sonli nizomiga qo'shimchalar va oldin bunday ko'rsatmalarni tegishli maydon, qayta yuborish va solishtirish tufayli elektron shaklda to'lov hujjatlari. № 383-P.

Elektron moliyaviy hujjatlarni qabul qilish, rasmiylashtirish, taqdim etish va tasdiqlash tartibi bank hisobvarag'i shartnomasida belgilanadi (Rossiya Bankining 16 apreldagi Nizomi bilan tasdiqlangan Qoidalarning III qismi I bo'limining 1.5.10-bandi). 2012 yil, № 385-P).

Yopiq, pídpovídalníst osíb, bosh buxgalter tomonidan upovnovazhenih (Nizomning 6.2-bandi, tasdiqlangan) maxsus idoralar yoki shkaflardan ko'chirma va rozrahunkoví hujjatlarini oling.

Chek vaucher shaklida (Rossiya Bankining 2000 yil 18 sentyabrdagi 18-T-sonli varaqasi). Shuning uchun, seyflar, metall shkaflar va ularni tejashni ta'minlashga imkon beradigan maxsus ilovalardan cheklar (chek kitoblari) shakllarini saqlang (SRSR Moliya vazirligining 1983 yil 29 apreldagi varaqasi bilan tasdiqlangan Nizomning 6.2-bandi). , № 105).

Bank ko'chirmalari, rozrahunkov hujjatlari, vikoristanih cheklarining ildizi (chek daftarlari) kamida besh yil (