Податкова декларація 3 ндфл документи. Документи на подання податкової декларації. Як проводиться розрахунок

Документи для подання декларації 3-ПДФО надаються до податкового органу одночасно з самим звітом про доходи. Обов'язкові документи для подання декларації 3-ПДФО з правом на майнове, соціальне чи професійне відрахування, а якщо звіт здається лише з метою задекларувати доходи, то супровідні папери можна не прикладати. Перелік таких документів залежить від мети подання звіту. Розглянемо його докладніше.

Які документи необхідно додавати до 3-ПДФО для декларування доходу

Документи для декларації 3-ПДФО, коли йдеться лише про звіт про отримані доходи, подаються у добровільному порядку. Обов'язок прикладати додаткові папери до такої декларації до НК РФ не прописано. Проте підтвердити свої доходи можна, надіславши разом із звітом довідки 2-ПДФО, договори на продаж нерухомості чи транспортних засобів, а також інші документи, що вказують на отримання доходу.

Якщо платник податків вирішив документально підтвердити свої доходи, рекомендується оформити список документів під час подання декларації 3-ПДФО з метою фіксації факту передачі додаткових паперів.

Список документів, що подаються з 3-ПДФО при складанні звіту з правом на майнове відрахування

Перелік документів під час подання декларації 3-ПДФО Податковим кодексом не встановлено. Але листом ФНП РФ від 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630 @ рекомендовано єдиний порядок витребування податківцями документів, що підтверджують право на відрахування.

Відповідно до цього листа, для підтвердження права на майнове відрахування необхідно додати до декларації:

• договір придбання нерухомості у будь-якій формі (купівля-продаж, міна, участь у пайовому будівництві тощо);
• платіжні документи;
• документи на право власності;
• акт приймання-передачі нерухомості (при отриманні об'єкта за договором пайової участі у будівництві);
• заяву про розподіл відрахування між подружжям (за потреби);
• кредитний договір та довідку про виплачені відсотки (при заяві до відрахування відсотків за іпотекою) та ін.

Документи, необхідні для подання декларації 3-ПДФО з правом на відрахування, подаються одночасно зі звітом.

Як заповнити декларацію 3-ПДФО на майнове відрахування, читайте .

Які потрібні документи для заповнення 3-ПДФО із соціальним вирахуванням (перелік до податкової)

Для підтвердження права на соціальне вирахування можуть знадобитися такі документи:

• копія договору освіти;
• копія договору лікування;
• документи про перерахування благодійних пожертв;
• платіжні документи;
• копія ліцензії навчального закладу;
• копія ліцензії медустанови;
• рецепти про призначення ліків (з обов'язковою вказівкою того, що вони виписані для податкових органів);
• документи, що підтверджують спорідненість заявника та особи, яка навчається або проходила лікування (при необхідності);
• довідка за формою 2-ПДФО;
• документ, що підтверджує очну форму навчання (за потреби).

Див. також:

• "Декларація 3-ПДФО на лікування";
• "Як оформити податкове відрахування на навчання (нюанси)".

ВАЖЛИВО!Документи до податкової декларації 3-ПДФОз витратами навчання обов'язково включають копію ліцензії чи іншого документа, підтверджує право установи проводити навчання. Таким документом за відсутності ліцензії може бути статут, у якому підтверджується статус закладу освіти. Таке роз'яснення дано у листі Мінфіну РФ від 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Реєстр документів, що прикладаються до 3-ПДФО, для супровідного листа

Щоб уникнути суперечок із податковою у разі втрати будь-яких паперів, документи для оформлення декларації 3-ПДФО слід описати у супровідному листі. Зробити це можна у довільному порядку, вказавши підставу подання декларації, період, за який подається звіт, найменування податкового органу та дані самого заявника.

Про професійні відрахування, не описані у статті, та про те, які необхідні при поданні декларації 3-ПДФО документи потрібно показати податківцям, читайте .

Документи, що додаються, повинні відповідати меті подання декларації. Під час камеральної перевірки податківці можуть запросити додаткову інформацію та документи, що підтверджують.

ВАЖЛИВО! При оплаті готівкою як документ, що підтверджує оплату, найкраще мати квитанцію до ПКО, чек ККТ або бланк суворої звітності. При підтвердженні платежу довідкою одержувача про повну оплату або за наявності інших форм підтвердження платежу можуть виникнути проблеми з підтвердженням витрат. Їх може не ухвалити навіть суд (наприклад, апеляційна ухвала Московського міського суду від 22.07.2014 у справі № 33-29286).

Підсумки

Підтверджуючі документи для 3-ПДФО залежать від того, з якою метою подається звіт. Список документів для подання декларації 3-ПДФО бажано додати до звіту на випадок, якщо в процесі камеральної перевірки декларації втратяться деякі папери.

Список документів, необхіднихдля підготовки податкових декларацій 3-ПДФО

Для підготовки всіх видів декларацій:

1. Паспорт;
2. ІПН;

При покупці квартири:

1. Свідоцтво про реєстрацію права власності;
2. Договір купівлі-продажу;
3. Акт приймання-передачі;
4. Платіжний документ або Розписка в отриманні грошей (якщо у договорі не сказано, що розрахунки зроблено;
див.форму в MS-Excel .

Додатково, якщо житло купувалося в кредит (іпотека)

7. Кредитний договір (іпотека);
8. Довідка з банку про сплачені відсотки.

При будівництві житла:

1. Договір на будівництво житла (пайового будівництва, інвестування та ін);
2. Платіжний документ (квитанції, платіжні доручення);
3. Документи, що підтверджують витрати (чеки, товарні чеки, договори, накладні та ін.);
4. Свідоцтво про реєстрацію права власності (за наявності, якщо житло зареєстроване);
5. Акт приймання-передачі (за наявності);
6. Довідка про доходи з місця роботи за формою 2 ПДФО - див.форму в MS-Excel .

При продажу квартири:

1. Договір купівлі-продажу;
2. Платіжний документ або Розписка в отриманні грошей (за наявності);
3. Документи на придбання житла ((якщо у власності менше 3 років та ціна продажу; більше 1000000) рублів);
див.форму в MS-Excel .

При оплаті навчання:

1. Договір із навчальним закладом (на ім'я батьків, якщо декларацію подають батьки);
2. Квитанції про оплату; чеки
3. Копія свідоцтва про народження дитини (якщо навчання оплачують батьки)
4. Ліцензія (навчальний заклад).
5. Довідка про доходи з місця роботи за формою 2 ПДФО - див.форму в MS-Excel

При оплаті лікування:

1. Договір із лікувальним закладом (за наявності);
2. Квитанції про оплату;
3. Довідка про оплату послуг для надання до податкових органів (затверджено
наказом МОЗ України та МНС Росії від 25 липня 2001 р. № 289/БГ-3-04/256) - див.форму в MS-Word ;
4. Довідка про доходи з місця роботи за формою 2 ПДФО - див.форму в MS-Excel .

При оплаті вартості медикаментів:

1. Рецепт від лікаря форма N 107/у;
2. Квитанції про оплату;
див.форму в MS-Excel ;

При продажі автомобіля:

1. Документи на продаж машини (Довідка-рахунок, договір, ін.);
2. Документи на придбання машини (якщо у власності менше 3 років і ціна продажу понад 125 000 рублів);
3. Копія ПТС або документи на придбання автомобіля (якщо у власності понад 3 роки);
4. Довідка про доходи з місця роботи за формою 2 ПДФО - див.форму в MS-Excel .

При продажу цінних паперів:

1. Документи продаж цінних паперів (договору, платіжні документи);
2. Документи для придбання цінних паперів (договору, платіжні документи);
3. Довідка про доходи з місця роботи за формою 2 ПДФО - див.форму в MS-Excel ;
4. Довідка про доходи від податкового агента (брокера, довірчого керуючого за формою 2 ПДФО)
5. Документи щодо додаткових витрат (комісійні відрахування, біржові збори, депозитарії, реєстратори та ін.)

Останнє оновлення Червень 2019

Список документів для оформлення відрахування

Для того щоб оформити майновий вирахування при купівлі квартири/будинку/дільниці через податкову інспекцію Вам знадобляться такі документи та інформація:

Якщо придбання квартири проводилося з допомогою іпотеки(або житлового кредиту) та проводиться повернення грошей за сплаченими відсотками, то додатково надаються:

У разі купівлі майна подружжям у спільну власність

1. . В ІФНС подається оригіналзаяви. Зразок заяви Ви можете завантажити тут: Заява про визначення часток у спільній власності;
2. Копія свідоцтва про укладання шлюбу.

за дитинудодатково надаються:

1. Копія свідоцтва про народження;
2. Заява про визначення часток(якщо в пайовій участі є обидва батьки);

У разі самостійного будівництва:

У разі отримання податкового відрахування з обробки/ремонту:

Також для оформлення відрахування Вам знадобляться:

1. Номер ІПН(має бути зазначений у декларації). Ви можете дізнатись його у Вашому «Свідоцтві про постановку на облік у податковому органі» або на сайті федеральної податкової служби (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквізити рахунку, на який будуть перераховані гроші (мають бути зазначені у заяві про повернення податку).

Слід зазначити, що для запобігання затримкам та відмовам звертатися до податкової служби слід з максимально повним пакетом документів.

Підготовка документів за допомогою сервісу "Верни Податок"

Сервіс "Верни Податок" допоможе Вам легко та швидко підготувати декларацію 3-ПДФО, заяву на повернення податку та заяву на розподіл вирахування, відповідаючи на прості запитання. На додаток він також надасть Вам докладну інструкцію щодо подання документів до податкових органів, а у разі будь-яких питань під час роботи з сервісом професійні юристи із задоволенням проконсультують Вас.

Як засвідчити копії документів?

За законом всі копії документів мають бути засвідчені нотаріально чи самостійно платником податків.

Для того, щоб самостійно запевнити, Ви повинні підписати кожну сторінку(а не кожен документ) копії наступним чином: «Копія вірна» Ваш підпис /Розшифрування підпису/ Дата. Нотаріального запевнення у разі не потрібно.

Платник податків подає декларацію 3-ПДФО з 2 підстав - сплатити податок за додатковий дохід, що не відноситься до зарплати, або отримати податкове відрахування. Документи для подання декларації 3-ПДФО для першої та другої причин - різняться.

Які документи прикладати до 3-ПДФО

Якщо необхідність подання декларації виникла через додатковий доход, що утворився, то за нього потрібно відзвітувати до кінця квітня в році, який настав після року виникнення доходу.

Приклад 1

Андронов Іван у січні 2018 року продав машину за 1 000 000 рублів. Машина перебувала у його власності 1 рік, тому є податок до сплати. Звітувати за цей дохід Андронову потрібно до 30 квітня 2019 року, а сплатити ПДФО – до 15 липня 2019 року. Документи для 3-ПДФО з цієї підстави визначаються залежно від конкретної ситуації. Які ситуації часто трапляються:

• продаж нерухомості до закінчення мінімального терміну перебування у власності - відповідно до п.17.1 ст.217 та ст.217.1 Податкового кодексу Росії (менше 3 або 5 років);
• продаж транспортного засобу у ті самі терміни;
• дохід від оренди майна;
• різні види матеріальної вигоди;
• доходи у вигляді великих виграшів, призів;
• інші доходи, встановлені ст.208 НК РФ.

У будь-якому з цих випадків податкова інспекція, в якій фізична особа стоїть на обліку, надішле їй листа з повідомленням про те, що потрібно за ці доходи звітувати і, якщо є податок до сплати, заплатити його.

Повідомлення надсилаються за 1-3 місяці до терміну подання звітності.

Важливо!Якщо платник має аккаунт в особистому кабінеті на сайті ФНП, то йому не надходитимуть паперові листи, а повідомлення в електронному вигляді надходитимуть до особистого кабінету.

Найпоширеніший випадок з даної основи - продаж майна.

Приклад 2

Романюк Тетяна у лютому 2018 року продала машину за 400 000 рублів. Вона купила її за 420 000 рублів рік тому. У липні їй надійшов лист від ІФНС про необхідність звітувати за отриманий дохід та сплатити податок. Відповідно до ст.220 Податкового кодексу Росії, вона має право зменшити податкову базу на витрати при купівлі майна. Її витрати - 420 000 рублів, зменшують податкову базу до нуля, а отже, сплачувати податок їй не потрібно, але звітність потрібно подати. У квітні 2019 року вона має здати до податкової документи для 3-ПДФО.

Способи подачі:

• особистий візит до ІФНС;
• передати через довірену особу;
• надіслати листом;
• вислати ТКС через «Особистий кабінет платника податків»;
• направити через портал «Держпослуги»;
• заповнити та здати звіт до МФЦ.

У прикладі 2 перелік документів для 3-ПДФО такий:

• паспорт;
• договір купівлі-продажу за лютий 2018;
• довідка-рахунок з МРЕВ, платіжне доручення, касовий ордер, чек та інший документ, що підтверджує оплату;
• договір купівлі-продажу за 2017 рік, коли Романюк Тетяна купила машину;
• довідка-рахунок з МРЕВ та інші документи, що підтверджують витрати;
• Заява;
• сама декларація.

Копія ІПН при поданні 3-ПДФО не потрібна - потрібен лише номер, щоб вписати його в декларацію.

Якщо якісь із документів загублені, то треба написати у заяві про це – і тоді ІФНС самостійно запросить інформацію до МРЕВ.

Бланк декларації можна отримати у будь-якому вікні в операційній залі інспекції та роздрукувати електронну версію.

Повну форму декларації у форматі PDF можна.

Вона складається з 20 аркушів, але платнику потрібні з них, як правило, лише 5-6.

Список документів для податкового відрахування з 3-ПДФО

Друга підстава – отримання відрахування.

Якщо при цьому за минулий рік не було доходів, за які потрібно звітувати, то декларацію можна подавати будь-коли - необов'язково до 30 квітня.

Найпопулярніші відрахування:

• при купівлі житла;
• при витратах навчання дітей;
• при витратах лікування.

Список документів для подачі 3-ПДФО у 2018 на відшкодування витрат на купівлю нерухомості:

• паспорт;
• договір купівлі-продажу або пайової участі;
• платіжне доручення, розписка, квитанція, чек чи інший платіжний документ;
• акт прийому-передачі;
• виписка про право власності;
• кредитний договір;
• довідка з банку про фактично сплачені відсотки з іпотеки;
• заява від подружжя про розподіл відрахування між ними - якщо квартира спільна;
• свідоцтво про укладання шлюбу;
• Довідка з місця роботи;
• Заява.

Якщо при купівлі не використовувалися кредитні кошти, кредитний договір і довідка з банку не потрібні. Якщо все вирахування отримує один чоловік, то замість заяви про розподіл подається згода другого чоловіка. Документи, що додаються до 3-ПДФО, потрібно пронумерувати та загальну кількість аркушів вказати на титульній сторінці декларації.

Документи, необхідні для 3-ПДФО для відшкодування витрат на навчання:

• паспорти - батька-здобувача та дитини;
• копія ліцензії ВНЗ;
• копія договору про надання освітніх послуг;
• довідка з деканату про навчання дитини на очному відділенні;
• чеки про оплату навчання;
• довідка з місця роботи батька;
• Заява;
• Декларація.

Які документи потрібно прикріпити до 3-ПДФО для отримання відрахування за лікування:

• паспорт;
• копія ліцензії лікувальної організації;
• копія договору надання медичних послуг;
• довідка про надані послуги;
• чеки;
• Довідка з місця роботи;
• Заява;
• Декларація.

Важливо!Можна отримати відрахування за 3 останні роки. Але при цьому потрібно за кожен рік заповнити окрему декларацію 3-ПДФО без підтверджуючих документів до кожної – тобто достатньо одного пакета до 3 звітів.

У всіх формах, що подаються, повинна фігурувати одна людина - заявник. Він платник у чеках, декларантом та одержувач послуг (крім випадків, коли одержувач послуг – дитина заявника, чоловік чи брат, сестра).

Чи потрібна довідка 2-ПДФО при подачі декларації 3-ПДФО?

Довідка 2-ПДФО – це довідка з місця роботи, яку формує бухгалтерія. Її видача займає не більше одного робочого дня, бухгалтер створює довідку у програмі 1С, яка враховує необхідні для ІФНС відомості.

Довідка відображає доходи заявника за календарний рік від роботодавця у табличному вигляді - доходи, податкові бази, податок нарахований та сплачений податок. Також у ній показані суми, які не підлягають оподаткуванню, — зазвичай це матеріальна допомога від роботодавця.

Без цієї довідки за заявою особи буде відмова, оскільки інспектор має бачити, скільки претендент заплатив прибуткового податку до бюджету.

Важливо!Якщо громадянин хоче отримати відшкодування за 3 роки, то документи потрібно додати до 3-ПДФО довідки за 3 роки, тобто. за кожний рік у бухгалтера запитується окрема довідка.

Список документів при надсиланні декларації в електронному вигляді

Якщо громадянин вирішив сформувати та надіслати звіт в онлайн-режимі, то документи для заповнення 3-ПДФО потрібні заявнику - щоб спиратися на них під час заповнення, а також інспектору, який перевірятиме декларацію, тому в сервісі ФНП є кнопка для прикріплення електронних копій документів. додаються такі форми і довідки, що й за звичайної подачі декларації.

Заповнити бланк можна на сайті ФНП Росії. Якщо особа не має «Особистого кабінету платника податків», то можна отримати послугу через «Держпослуги» — портал зв'яже профіль порталу з сайтом податкової.

Документація, необхідна для декларації за формою 3-ПДФО, надається до податкової служби разом із звітом. Перелік паперів залежить від цього, з метою здається звіт, і встановлено на законодавчому рівні.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Документація потрібна для підтвердження даних, які відображаються в декларації. У податковій інспекції обов'язково перевіряють, щоб пакет паперів був повним. В іншому випадку документи можуть не ухвалити.

Подання декларації

• особи, які мають дохід за кордоном;
• нотаріуси та інші громадяни, які здійснюють приватну практику;
• громадяни, які здобули виграш;
• громадяни, які стали власником доходу від акту дарування.

Для подання декларації заявник повинен попередньо роздрукувати її бланк та акуратно заповнити чорним або кольоровим чорнилом. змінюється щороку. Тому бланк краще завантажувати з офіційного сайту територіального підрозділу податкової служби.

Заявник повинен звертатися для подання декларації до податкової служби за місцем проживання або за місцем перебування.

Декларація подається до уповноваженої інстанції в єдиному примірнику. Проте заявник за власним бажанням може скласти два папери, запевнивши один із них у нотаріуса.

Перед поданням декларації заявник обов'язково повинен уважно перевірити папір щодо появи випадкових помилок. Однак у будь-якому разі камеральну перевірку також проводитиме інспектор податкової. Він визначить, чи приховано якісь доходи від оподаткування.

Якщо факт приховування буде виявлено, то несумлінний громадянин може бути притягнутий до відповідальності відповідно до законодавства України.

Хто подає інформацію?

Подати відомості може як сам платник податків, і його представник, діючий виходячи з довіреності, складеної в нотаріуса.

У першому випадку громадянин має особисто відвідати податкову інспекцію. Державний працівник перевірить основні папери та поставить штамп про їх прийом у разі, якщо все буде гаразд. Якщо документи подає представник заявника, то процедура відбувається в тому ж порядку.

Також декларація може бути подана поштою або за допомогою онлайн-сервісу. Такий спосіб подачі також має свої переваги:

• декларація може подаватися в останній день, оскільки за дату подання вважається кількість надсилання паперів;
• відсутня необхідність простоювання у чергах у податковій.

Під час подання документів через Держпослуги бланк декларації заповнюється в електронному варіанті. Система самостійно перевіряє його на можливі помилки.

Законодавча база

Порядок та правила подання звітності для платників податків, які є фізичними особами, у 2019 році регулюється Податковим Кодексом РФ.

Там же вказується про те, що декларування може здійснюватися обов'язково або на добровільній основі.

Документи для 3-ПДФО

Перелік паперів залежить від конкретного випадку надання декларації. Щоб уникнути можливих суперечок із податковою інспекцією щодо втрати документації, варто навести весь перелік паперів у супровідному листі. Форма такого листа – вільна.

Варто знати, що під час перевірки документів працівники податкової служби мають право запросити додаткові папери у тому чи іншому випадку.

Для майнового відрахування

Для отримання майнового відрахування громадянин повинен підготувати та додати до декларації такі папери:

• договір купівлю об'єкта;
• платіжні папери;
• кредитний договір;
• документацію, що засвідчує право власності;
• акт приймання-передачі об'єкта;
• довідка 2-ПДФО.

Якщо є потреба, до декларації можуть бути додані і додаткові документи.

За навчання

• ксерокопія договору на лікування;
• платіжна документація;
• копія ліцензії медичного закладу;
• рецепти призначення хворому ліків;
• папери про спорідненість заявника та громадянина, який проходив лікування;
• Довідка про доходи.

При купівлі квартири

Перелік документації, яка потрібна для подання декларації при придбанні квартири, ідентична тому, що необхідна для посвідчення права на отримання майнового відрахування:

• договір на купівлю нерухомості;
• документи про оплату;
• кредитний договір;
• правовстановлююча документація;
• акт приймання-передачі квартири;
• довідка 2-ПДФО.

При продажу житла

Які документи потрібні для 3-ПДФО під час продажу житла:

• договір продажу;
• Виписка з банку;
• документи на придбання нерухомості;
• довідка 2-ПДФО.

При продажі автомобіля

також знадобиться підготовка декларації 3-ПДФО. До неї мають бути додані дані паперу:

• договір купівлі-продажу;
• платіжні документи, супутні квитанції;
• ксерокопія паспорта заявника;
• нотаріально завірена довіреність, якщо декларацію подає представник.

Терміни

встановлений на законодавчому рівні:

1. Якщо заявник подає звітність 3-ПДФО для декларування власних доходів за попередній рік, то папір має бути зданий до 30 квітня на рік, який слідує за звітним періодом. Якщо цей день випадає на вихідний, то папери можуть бути надані наступного дня.
2. Якщо у декларації поєднуються відомості про доходи та відрахування, то період здачі встановлюється так само, як і в попередньому випадку. Тобто всі папери мають бути надані до 30 квітня.
3. Якщо метою подання декларації є отримання податкових відрахувань, надати папери можна будь-якого дня на рік. Однак заявити про повернення податку допускається за період, що не перевищує 3 років.

Необхідно дотримуватись встановлених термінів для надання 3-ПДФО. Якщо вони порушуються, то відповідно до НК РФ на громадянина може бути накладений штраф. Його розмір становить 5% податку, який необхідно було сплатити, за кожен місяць прострочення.