Pokuty za podnikanie bez registrácie

Každý občan, ktorý vykonáva činnosti s cieľom dosiahnuť príjem, je podnikateľ a samotná činnosť, ak jeho právna registrácia chýba, je nezákonná činnosť, ktorá si vyžaduje uloženie pokuty alebo iného druhu zodpovednosti. Odpovede na otázky o tom, čo predstavuje nezákonnú obchodnú činnosť a čo ohrozuje jej realizáciu, sú obsiahnuté v regulačných právnych predpisoch registrovaných Ministerstvom spravodlivosti Ruskej federácie.

Čo je nezákonná obchodná činnosť

Pojem "nezákonné" znamená, že to, čo sa tento termín týka, sa deje v rozpore s existujúcimi pravidlami, ktoré sú schválené zákonmi a stanovami. Takže právne podnikanie je definované v Občianskom zákonníku Ruskej federácie ako činnosť subjektu, ktorý prešiel zavedeným registračným postupom, vykonávaný nezávisle a pravidelne a jeho cieľom je dosiahnuť trvalý zisk. Z toho vyplýva, že prítomnosť všetkých uvedených označení, s výnimkou registrácie, je nezákonným obchodom.

Znaky

Zástupcovia orgánov, ktoré monitorujú súlad s požiadavkami zákona, môžu podať platnú pohľadávku osobe, ktorá vykonáva akýkoľvek druh činnosti, ak má tieto znaky:

• dochádza pravidelne;
• cieľom je dosiahnuť zisk (obohatenie);
• vykonávané nezávisle;
• sú použité výsledky práce zamestnancov bez oficiálnej registrácie a vyplácania miezd;
• zahŕňa výrobu a obchodovanie s hmotným alebo nehmotným majetkom, poskytovanie služieb, výkon práce;
• neexistuje žiadna registrácia alebo je porušená jej objednávka;
• neexistuje dokumentárne potvrdenie o vykonaní licencie (pre licencované činnosti).

Formy nezákonného obchodu

Podnikanie, ktoré spĺňa znaky nezákonnosti, môže byť rozdelené do troch oblastí na základe toho, akú právnu normu porušili. Existujú také formy činnosti z nezákonných dôvodov:

1. Nedostatok potvrdenia o registrácii v štatistike a daňovej registrácii.
2. Nedostatok povolenia na vykonávanie činností zahŕňajúcich licenciu.
3. Prítomnosť porušení v procese získania licencie alebo vykonávania činností, ktoré porušujú stanovené licenčné požiadavky.

Bez štátnej registrácie

Podnikanie bez registrácie je porušením občianskeho a daňového práva Ruskej federácie. Kódexy a iné systematizované legislatívne akty upravujú povinnú registráciu osôb, ktoré profitujú z vykonávania ekonomickej činnosti, ktoré majú byť zaregistrované u daňových orgánov pri zakladaní právnickej osoby alebo ich registrácii ako individuálni podnikatelia. Takéto požiadavky sa stanovujú na účely:

• zabezpečenie plnenia rozpočtu;
• ochrana spotrebiteľa;
• kontrola zákonnosti vykonávaných činností (zabezpečenie bezpečnosti občanov a ich majetku pred nezákonnými činnosťami neregistrovaných podnikateľov).

Bez licencie

Registrovaný subjekt, ktorý vykonáva svoju činnosť v oblasti, kde sú vzťahy regulované štátom (poistenie, medicína, investícia atď.), Musí preukázať svoju schopnosť poskytovať služby bezpečne alebo potvrdiť pôvod predávaného tovaru. Aby ste to dosiahli, musíte získať povolenie od orgánov zodpovedných za monitorovanie správneho vykonávania zákonných požiadaviek.   Bez tohto povolenia sa táto činnosť považuje za nezákonnú.

S porušením licencie

Povolenie vydané špecializovanými orgánmi, ktoré dáva právo podniku alebo individuálnemu podnikateľovi pracovať v určitej oblasti, obsahuje vyčerpávajúci zoznam činností, ktoré môže vykonať určitá právnická osoba. Licencia okrem toho obsahuje niekoľko požiadaviek, ktoré sa vypracovali s prihliadnutím na špecifiká deklarovanej činnosti. Porušenie je úmyselné alebo neúmyselné nedodržanie požiadaviek na udelenie licencie.

Bogus podnikania

Samostatným typom nezákonného podnikania je vytvorenie fiktívnej právnickej osoby (individuálny podnikateľ). Účelom takýchto manipulácií je vykonávanie nezákonných činností, napríklad pranie špinavých peňazí, vyhýbanie sa plateniu daní alebo odmietnutie plnenia záväzkov jednostranne. Výrazná vlastnosť  tento formulár je zámerné nelegálne konanie.

Právna úprava

Nezákonné podnikanie ako forma hospodárskej kriminality viedlo k potrebe vytvoriť právne opatrenia proti tomuto javu. Spôsoby zisťovania skutočností o škodách jednotlivcom, právnickým osobám alebo štátom sú opísané v daňovom zákonníku a zodpovednosť za nedodržanie stanovených pravidiel a predpisov je vymedzená v Trestnom zákone a Kódexe správnych deliktov.

Článok 171 trestného zákona

Pravidlo trestného práva definované v článku 171 trestného zákona sa zameriava na potrestanie nezákonného podnikania a zabránenie možnosti opakovaných nezákonných činov. Dôsledky pre vykonávanie neregulovaných obchodných činností závisia od výšky neoprávnene získaných príjmov, veľkosti spôsobenej škody a frekvencie trestných činov spáchaných počas určitého obdobia.

Kód správnych deliktov

Článok 14.1 kódexu správneho deliktu rozlišuje mieru zodpovednosti, ktorú subjekt, ktorý sa podieľa na jednej z foriem nezákonného podnikania, bude musieť platiť z hľadiska zloženia priestupkov. Takže ak je občanovi predložená dôkaz o jeho viny, typ trestu bude závisieť od toho, čo presne porušil: nezaregistroval sa, nedostal licenciu alebo sa podieľal na činnostiach, na ktoré sa nevzťahujú licenčné pravidlá.

Zodpovednosť za nezákonné obchodné činnosti

Rozhodnutie o obchodovaní bez registrácie alebo bez vyplnenia potrebnej dokumentácie môže viesť k trestnému stíhaniu. Nezákonné obchodné činnosti zahŕňajú administratívne a daňové sankcie.Ak existujú dôkazy o mimoriadne vysokom príjme, predaji neoprávneného tovaru alebo spáchaní úmyselného zločinu organizovanou skupinou jednotlivcov, bolo by to trestne zodpovedné.

administratívne

Ak chcete zistiť, čo ohrozuje nezákonné obchodné aktivity, môžete sa oboznámiť s administratívnym kódexom, ktorý obsahuje informácie o opatreniach na obmedzenie hospodárskych zločinov. Pri vykonávaní administratívnych sankcií sa ustanovujú tieto druhy sankcií:

daň

Nelegálne podnikanie v Rusku je predmetom dôkladnej pozornosti daňových úradov v dôsledku nedostatku povinných príjmov. Použitie mechanizmov úmyselného alebo neúmyselného daňového úniku stanovuje ukladanie pokút a sankcií. Nelegálne podnikanie zahŕňa takéto daňové sankcie:

kriminálnej

Poškodenie štátu, právnických osôb alebo jednotlivcov vo veľkom rozsahu vedie k trestnej zodpovednosti. Prítomnosť priťažujúcich alebo poľahčujúcich okolností ovplyvňuje preventívne opatrenie. Pre nelegálne podnikanie možno uväzniť na obdobie 4 mesiacov až 5 rokov. Povinnosť identifikovať páchateľov a hľadanie dôkazov bola delegovaná na prokuratúry a políciu.

Trest za nezákonné obchodné činnosti

Rozhodnutie o uložení pokút má svoju právnu účinnosť 10 dní po jeho prijatí. Odmietnutie zaplatiť sumu uvedenú v dokumente musí byť potvrdená podaním návrhu na súd, aby sa odvolal proti rozhodnutiu orgánu, ktorý ho vydal. Ak takáto žiadosť nie je predložená, osoba, ktorá bola zodpovedná, je povinná zaplatiť pokutu najneskôr do 60 dní od nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia. Nedodržanie tejto požiadavky zahŕňa donucovacie opatrenia s dodatočným výberom správneho poplatku.

video

V Rusku, ako vo väčšine ostatných krajín, sa poskytuje zodpovednosť za nezákonné obchodné činnosti a za trest fyzická osoba  závisí od závažnosti porušenia. Napokon občan, ktorý skutočne dostáva príjmy z jeho povolania, uplatňuje svoje práva, ale vyhýba sa mnohým druhom povinností vrátane platenia daní.

Čo je podnikateľská činnosť

V ruskej legislatíve je podnikanie činnosť, ktorú občan robí s cieľom dosiahnuť pravidelné pravidelné zisky. Patrí sem poskytovanie rôznych služieb, výroba a predaj tovaru a prenájom priestorov. Podľa článku 14 občianskeho zákonníka nadobúda jednotlivec právo na takéto povolanie iba vtedy, ak je zapísaný ako samostatné vlastníctvo, V opačnom prípade je vystavený pokute za nezákonné obchodné aktivity.

Preto sa individuálne fakty o predaji tovaru alebo poskytovaní služieb nepovažujú za porušenie. Za predpokladu, že objem služieb, množstvo predaného tovaru a iné okolnosti nenaznačujú systematickú povahu transakcií. Dôkazom späť sú: svedectvo svedkov, doklady o zaplatení (bankové výpisy, príjmy za príjem peňazí), akty prijatých prác. Tiež sa počítajú:

• skutočnosti o umiestnení tovaru na predaj na verejných miestach,
• reklama akéhokoľvek druhu,
• nákupy hromadného nákupu,
• uzavretie zmluvy o prenájme na konkrétny účel.

V tomto prípade samotná prítomnosť alebo neprítomnosť zisku nezohráva úlohu pri určovaní skutočnosti porušenia zákona. Je dôležité, aby sa tieto akcie opakovane zaviazali počas určitého obdobia.

Keďže majetok individuálneho podnikateľa nie je skutočne vymedzený, existujú kontroverzné body o prenájme bývania. Aby sa táto skutočnosť mohla považovať za hospodársky zdroj príjmov, je potrebné preukázať, že:

• bol získaný alebo vytvorený špeciálne pre zisk;
• pracovné zmluvy boli zaznamenané ako obchodné transakcie;
• existujú dlhodobé vzťahy so spotrebiteľmi služieb;
• existuje úmyselný vzťah všetkých transakcií.

V roku 2004 vyhláška Najvyššieho súdu stanovila, že prenájom vlastných obytných priestorov na vytváranie príjmov súkromnými osobami nezakladá zodpovednosť za nezákonné podnikanie. Preto v tomto prípade nie je potrebné.

Zodpovednosť za nezákonné obchodné činnosti

Existujú dva druhy zodpovednosti za trestné činy v hospodárskej sfére - administratívne a trestné. Aby sa občan mohol vysvetliť, musia existovať dôkazy (a preukázané na súde) o skutočnostiach, ktoré svedčia o ich trvalom charaktere (systematické). Zodpovednosť za nezákonné obchodné aktivity závisí od rozsahu škody spôsobenej štátu alebo postihnutým občanom, organizáciám.

Typy správnych sankcií

V správnom konaní sa občania zúčastňujú podľa článku 14.1 správneho poriadku. V prvom bode sa uvádza, že trest za nelegálny obchod (bez IP certifikátu) je od 500 do 2000 rubľov. Pri súčasnom porušení viacerých noriem trestu sa zhrnie napríklad:

• predaj (skladovanie, preprava) neoznačeného tovaru je plus klauzula 15.12 (pokuta až do výšky 4 tisíc rubľov s konfiškáciou);
• poskytovanie stravovacích služieb s porušením hygienických noriem - pridáva čl. 14,4 (až 2 tisíc, opakovane - až 5 tisíc rubľov);
• porušenie pravidiel predaja určitých druhov tovaru, napríklad cigariet - dokonca aj čl. 14,5 (plus 1 tisíc rubľov);
• predaj tovaru obmedzeného alebo zakázaného na predaj (drogy, zbrane) - článok 14.2 (až 2 000 a konfiškácia).

Upozorňujeme, že administratívny kódex poskytuje občanom výrazne menšie pokuty ako registrované SP.

Štátna registrácia je hlavnou, ale nie jedinou podmienkou pre vykonávanie právnej činnosti. Ak občan vykonáva prácu, ktorá podlieha licencii alebo súvisí so získaním osobitného povolenia (napr. Počas výstavby), môže navyše získať pokutu za nezákonnú obchodnú činnosť bez licencie. Toto je ustanovené v odsekoch 2, 3 a 4 článku 14.1 správneho poriadku.

Tieto typy služieb zahŕňajú najmä:

• vzdelávacie a lekárske;
• preprava osôb osobnou dopravou;
• príjem a spracovanie kovového šrotu;
• vývoj počítačových programov;
• poskytovanie komunikácie.

Administratívna zodpovednosť za takéto nezákonné podnikanie je v závažnejšom rozsahu.

• Pre prácu bez licencie (zvláštne povolenie), ak sú vyžadované zákonom - pokuta až do výšky 2,5 tisíc rubľov s možným konfiškáciou zariadenia, surovín, vyrobených výrobkov (podľa uváženia súdu).
• Za porušenie podmienok povolenia - až 2 tisíc rubľov. (prípady hrubého porušenia proti jednotlivcom sa neberú do úvahy).

Súdna prax ukazuje, že značná časť prípadov nezákonnej podnikateľskej činnosti podľa správneho poriadku Ruskej federácie končí zrušením v dôsledku vypršania platnosti premlčania. V polovici prípadov je konfiškácia nemožná, pretože nástroje práce nepatria k porušovateľovi zákona, ale k inej osobe.

Trestná zodpovednosť za nezákonné činnosti

Vyskytuje sa vtedy, keď nezávislé rizikové konania občana spôsobili vážne negatívne dôsledky, V tomto prípade je nelegálna obchodná činnosť trestne stíhateľná podľa článku 171 trestného zákona.

1. Pokuta až do výšky 300 tisíc rubľov, alebo môže byť uložená vo výške príjmu získaného za posledné 2 roky. Rozhodnutím súdu, povinnou prácou (až 2) alebo zatknutím - až 6 mesiacov.

Tieto druhy sankcií sa ukladajú za prácu bez štátnej registrácie (rovnako ako bez licencie), ak je spôsobená škoda, alebo príjmy dosiahnuté v ťažbe dosahujú veľkú veľkosť. V najnovšom vydaní (2016) obsahuje sumu 2,2 miliónov rubľov.

1. Veľkosť sankcií sa zvyšuje na 500 tisíc rubľov, alebo až 3 ročné príjmy, nútená práca alebo uväznenie je možné - až do 5 rokov. Za predpokladu, že opatrenia uvedené v prvom odseku boli sprevádzané priťažujúcimi okolnosťami:

• generovanie príjmov zahŕňalo niekoľko jednotlivcov (skupina);
• zisk dosiahol obzvlášť veľkú veľkosť - 9 miliónov rubľov.

Od roku 2010 sa za nelegálne obchodné činnosti stalo menej bežným trestom, ako aj hospodárskymi trestnými činmi vo všeobecnosti. Je to spôsobené tým, že sa časté prípady, keď sa účastníci trhu snažili týmto spôsobom vyriešiť čisto konkurenčné vzťahy. V dôsledku zmiernenia trestného zákona:

• zrušil trest za prácu v rozpore s licenčnými pravidlami (zostala len za úplnú absenciu registrácie alebo povolenia);
• výrazne zvýšila veľkosť škôd, čo umožnilo klasifikovať ich ako veľké (250 tisíc a 1 milión - najmä veľké);
• obmedzila možnosť zadržania - teraz je možné len výnimočne, ak nie je zriadená identita podozrivého alebo má trvalé bydlisko v Rusku, alebo sa skrýva z vyšetrovania.

Špecifickosť trestného stíhania spočíva v tom, že zodpovednosť súvisí s veľkosťou škody. Preto ak nie je preukázané, trestný čin sa považuje za správne porušenie. Ak občan poprvýkrát spáchal trestný čin a plne kompenzoval škodu a zároveň poskytol dodatočnú dvojnásobnú náhradu rozpočtu, je povolené oslobodenie od zodpovednosti (článok 76.1 Trestného zákona).

Skutočný ruský život: teória a prax

Najčastejšie sa za obchodovanie s ňou priťahuje zodpovednosť za nezákonné podnikanie. Len preto, že takéto cvičenie sa jasne prejavuje a zvyčajne tam sú svedkovia. Pokiaľ ide napríklad o programátorov, lektorov, kuchárov - to je prakticky nemožné. Je ťažké dokázať, že osoba systematicky vykonávala prácu pre viacerých zákazníkov počas určitého obdobia.

Najčastejším typom nezákonných služieb je konštrukcia. Berúc do úvahy, že trest za nelegálne podnikanie dosahuje 2 tisíc rubľov, čo je nesmierne kompenzovateľné s platbou zmluvnej práce, nemá zmysel takéhoto trestu. Je ťažké hovoriť o konfiškácii, keď konštruovaný obytný dom pôsobí ako výstup. Dokonca aj pri práci bez prijatia je nemožné prilákať, keďže orgány dohľadu v oblasti bezpečnosti práce nemajú právo zostavovať administratívne záznamy pre jednotlivca. Môžu potrestať iba registrované IP alebo organizáciu.

Vzhľadom na nejednoznačnosť pojmu nezákonné obchodné činnosti je potrestanie jednotlivca pomerne náročné, a preto súdnej praxe  o takýchto záležitostiach takmer nezvyšuje. Otázka vylúčenia mnohých typov služieb z kategórie podnikateľských služieb: vzdelávacie, zmluvné, právne sa pravidelne zvyšuje.

Takže od 1. januára 2017 boli občania, ktorí poskytujú služby pre chovateľov, opatrovateľov a učiteľov, prisúdení samostatnej zárobkovej činnosti. Za predpokladu, že dobrovoľne vyhlásia svoje povolanie, sú až do roku 2019. Je nepravdepodobné, že nový zákon podnieti občanov k tomu, aby opustili "tieň". Koniec koncov, po 2 rokoch budete musieť kúpiť patent alebo zaplatiť daň z príjmov z príjmov a zamestnávateľa - poistné. Okrem toho budú všetky daňové orgány známe.

Každá osoba z času na čas musí vstúpiť do obchodného vzťahu.
Dokonca aj keď je človek ďaleko od podnikania, môže sa podieľať na malom podnikaní, poskytovať služby, predávať tovary vlastného príjmu alebo nájomného za použitie jeho majetku. Samozrejme, takéto drobné dielo, aj keď sa formálne považuje za podnikanie, ale vzhľadom na jeho nevýznamnosť sa zvyčajne nepovažuje zo zákona za podnikanie a preto nie je povinné platiť dane z príjmov. Niektoré typy zárobkov sú však zdanené, ale nie všetci o tom vedia. Stojí za to pripomenúť, že neznalosť zákona nezbavuje zodpovednosti za nezákonné konanie.

Nezákonné obchodné aktivity vedú k administratívnej, trestnoprávnej alebo daňovej povinnosti. Podnikanie je určené dvoma hlavnými kritériami. Po prvé, ide o systematickú povahu ponaučení a po druhé, o zisk. Príjem môže byť akýkoľvek, dokonca aj cent, hlavné kritérium sa považuje za príjem v hotovosti. V tomto prípade sa prirodzené výpočty neberú do úvahy.

Takže podnikania a obrovské spoločnosti zaoberajúce sa medzinárodným obchodom a babička predávajúca zeleninu pestovanú v záhrade; pred zákonom sú oba subjekty rovnaké. Navyše, ak by babička zmenila zeleninu napríklad na guláš, potom by sa to nepovažovalo za príjem, a preto by nevyžadovalo zaplatenie dane z príjmov.

Administratívna zodpovednosť

Najmenší stupeň zodpovednosti za nezákonnú podnikateľskú prax má administratívny vplyv. Administratívny poriadok špecifikuje najväčšiu sumu pokuty za tento trestný čin vo výške až 2 000 rubľov vrátane. Najmenšia pokuta je stanovená na 500 rubľov. Pri uložení pokuty sa berie do úvahy, či sa zákon porušuje po prvýkrát alebo či sa opakovane porušuje. Tiež výška pokuty závisí od toho, aký typ trestného činu bol vykonaný. CoAI definuje tri typy trestných činov:

1. Porušenie licenčných pravidiel.
2. Žiadna licencia.
3. Práca bez registrácie.

Konkrétny trest určuje súd. Poskytovanie služieb alebo predaj tovaru bez licencie sa považuje za závažnejšie trestné činy ako neprítomnosť obchodnej registrácie. Koniec koncov, nekvalitné tovary alebo poskytnuté služby môžu poškodiť zdravie, život alebo blaho ľudí. Súd tiež určuje vinu trestného činu, preventívne opatrenia, sankcie a iné sankcie. Súd môže stanoviť opatrenie zodpovednosti - v mieste bydliska páchateľa, ako aj v mieste priestupku.

Orgány ako daňová správa, orgány činné v trestnom konaní, protimonopolné služby, prokuratúra, zamestnanci orgánov na ochranu spotrebiteľov a obchodné inšpekcie majú právo odhaliť skutočnosti týkajúce sa nezákonnej podnikateľskej činnosti. Trest za nezákonnú činnosť nemôže nastať dva mesiace po zistení skutkovej podstaty trestného činu, ak zistená skutočnosť nebola zaznamenaná a predložená súdu.

Trestná zodpovednosť

Ak boli nelegálne podnikateľské aktivity zaznamenané viac ako raz, potom pre páchateľa môže dôjsť k závažnejšej zodpovednosti, až k trestnému činu. Možné sankcie sú uvedené v článku 171 trestného zákona. Trestná zodpovednosť môže nastať v troch prípadoch:

• ako už bolo spomenuté, v prípade systematického pevného zneužívania nezákonných obchodných činností;
• v prípade príjmov z nelegálneho obchodného zamestnávania príjmov v obzvlášť veľkých množstvách;
• v prípade spôsobenia značných škôd občanom Ruskej federácie, organizáciám a štátnym záujmom v rámci nezákonných obchodných činností.

Zisk získaný v priebehu nelegálneho podnikania sa považuje za dostatočný na trestnú zodpovednosť, ak je prekročená čiastka 250 000 rubľov. V priebehu osobitných inšpekcií sa zisťujú fakty o získaní veľkých príjmov, poškodenia spotrebiteľov a systematických nezákonných obchodných aktivitách. Ak by v dôsledku nelegálnej podnikateľskej činnosti vznikli materiálne škody vo výške až jedného milióna rubľov, maximálna výška pokuty je 300 000 rubľov a je možné uväznenie až do šiestich mesiacov.

Ochrana pred nezákonnými obchodnými činnosťami

V prípade škôd spôsobených nezákonnými obchodnými aktivitami sa môžete stať iniciátorom používania opatrení proti porušovateľom. Aby ste to dosiahli, mali by ste sa obrátiť na vládne agentúry a služby s právom iniciovať vyšetrovanie faktov nezákonných obchodných aktivít. Existuje niekoľko takýchto služieb, ako už bolo spomenuté.