Що таке банківська картотека. Порядок ведення картотеки неоплачених розрахункових документів

Якщо йдеться про те, що до розрахункового рахунку клієнта в банку ведеться картотека, то це означає, що до даного розрахунковому рахунку є не оплачені банком платіжні документи. Картотеки являють собою сукупність розрахункових документів, які зберігаються в банку за місцем відкриття рахунку платника і знаходяться на контролі:

• - в зв'язку з відсутністю коштів на рахунку клієнта;
• - що чекає акцепту платника;
• - очікують проведення операцій в встановлених законодавством випадках.

З визначення картотек випливає, що на картотеках розрахункових документів відбивається не заборгованість клієнта, а черговість документів, які очікують оплату з банківського рахунку клієнта. Тому облік картотек в бухгалтерському обліку ведеться на позабалансових рахунках. Картотеки ведуться тільки до рахунків юридичних осіб. Згідно з пунктом 1.1.3 Положення Банку Росії від 01.04.2003 № 222-П «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації», картотеки до поточних рахунків фізичних осіб не ведуться.

З введенням нового Положення Банку Росії № 383-П, поняття «Картотека розрахункових документів» замінено на «Черга розпоряджень». Але суть процедури залишилася колишньою. Картотека розрахункових документів або Черга розпоряджень - це організований облік зберігаються в банку не оплачених розрахункових документів, пред'явлених до розрахункового рахунку конкретного платника. Залежно від причин несплати надійшли до рахунку платника розрахункових документів, банком ведеться три види картотек:

• 1. Черга розрахункових документів, які очікують акцепту плательщіка- власника розрахункового рахунку. Суми розрахункових документів, що надійшли до розрахункового рахунку, які не можуть бути проведені банком без відповідного акцепту платника.
• 2. Черга розрахункових документів, які очікують дозволу на проведення операцій по розрахунковому рахунку. Суми розрахункових документів, що надійшли до розрахункового рахунку, які не можуть бути оплачені за причину арешту рахунку або іншого обмеження операцій по ньому.
• 3. Черга розрахункових документів, не оплачених через відсутність або недостатності коштів на розрахунковому рахунку платника. Картотеки розрахункових документів можуть бути організовані банком на паперових носіях або в електронному вигляді. Причому, якщо картотеки ведуться в електронному вигляді, то банком повинна бути забезпечена:
  • - можливість відтворення на паперових носіях документів, що знаходяться в картотеках (чергах), зі збереженням усіх реквізитів, а також із зазначенням дати надходження та дати поміщення в чергу;
  • - можливість отримання інформації про кожний документ в розрізі відомостей про виконання (часткове виконання), відкликання, повернення, суми акцепту;
  • - можливість надання інформації про уповноважених осіб банку, які виконують відповідні процедури прийому і виконання розрахункових документів.

При прийомі платіжного доручення операційний працівник банку перевіряє правильність заповнення та оформлення поданих документів. У разі належного оформлення платіжного доручення на всіх примірниках прийнятих до виконання платіжних доручень проставляється дата надходження в банк розрахункового документа (в поле «Поступ. В банк плат.»). На останньому примірнику платіжного доручення операційний працівник ставить штамп банку, дату прийому і свій підпис і повертає його платнику як підтвердження прийому платіжного доручення до виконання.

При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника, а також, якщо договором банківського рахунку не визначені умови оплати розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів, платіжні доручення вкладаються у картотеку № 2.

Часткова оплата платіжного доручення з банківського рахунку платника неприпустима. Тому в разі недостатності коштів розрахункові документи поміщаються спочатку в картотеку № 2 в повній сумі і потім тільки оплачуються на суму наявних коштів на рахунку, так як п. 3.7 Положення № 2-П допускається часткова оплата платіжних доручень з картотеки № 2. При приміщенні платіжних доручень в картотеку № 2 операційний працівник банку на лицьовій стороні в правому верхньому куті всіх примірників платіжного доручення проставляє відмітку в довільній формі про приміщення документа в картотеку із зазначенням дати.

Картотека - що це? Яку черговість ставлять на банківську картотеку?

Кожна фінансово-кредитна організація веде облік і контроль документації клієнтів. Для цього існує спеціальний банківський інструмент - банківська картотека. У ній зберігаються платіжні розпорядження по розрахунковому рахунку клієнта, які знаходяться на контролі у банку. Дані документи характеризуються, як невиконані по якихось обставинах. Спочатку вони повинні отримати дозвіл банку або власника рахунку на їх виконання, а потім проводяться, згідно з прийнятою черговості. Розглянемо докладніше, які типи картотек бувають в банку, яку черговість ставлять на банківську картотеку і навіщо вона потрібна?

Що таке картотека і навіщо вона потрібна?

Картотека - це облік клієнтських платіжних документів, невиконаних банком і знаходяться на його контролі. Вона розділяється на кілька видів, залежно від того, які причини появи неоплачених зобов'язань. До них відносяться:

• Розпорядження, які не можуть бути проведені через брак фінансових коштів у власника розрахункового рахунку. Якщо у клієнта не відкрита кредитна лінія, коли платіжки проводять при відсутності коштів на його рахунку за рахунок грошей банку, то документи підлягають прийняттю на зберігання в картотеку. Ця процедура полягає в наступному:
• Співробітник банку реєструє документи, що поступили в електронному та паперовому вигляді,
• Невиконаний платіж відображається на позабалансовому рахунку,
• Власник рахунку повідомляється про те, що документ не може бути проведений і поставлений в чергу на оплату,
• Проведення платіжок відбувається в прийнятій черговості відразу ж, як на рахунок надійде потрібна сума.
• Документи, що вимагають згоди клієнта на проведення платіжної операції. Процедура роботи банку полягає в наступному:
• Співробітник реєструє надійшли платіжні документи,
• Відображає суму для їх проведення на позабалансовому рахунку,
• Копія документа відправляється на зберігання, відповідно до внутрішнього порядку організації,
• Власник рахунку отримує паперу для підтвердження платежу,
• Після його згоди, банк проводить транзакцію.
• Документи, які очікують свою чергу для отримання дозволу для проведення. Сюди можуть потрапити платіжні документи, якщо на кошти власника рахунку накладено арешт, або ж операція має обмеження. Якщо судове рішення передбачає обмеження всіх видаткових транзакцій, то проведення платежів припиняється в тій сумі, на яку накладено обмеження. Якщо судова ухвала не стосується певних операцій, то вони проводяться в штатному режимі.

Ведення картотеки регулюється законами і правовими актами ЦБ РФ: НК РФ, ГК РФ, ФЗ №161 і №229, Положенням ЦБ №383 і 385 і ін.

Таким чином, наявність картотеки дає сигнал, що у компанії не зовсім стабільна фінансова ситуація. При відсутності картотеки у власника рахунку, банк може надати йому кредитну лінію і додаткове фінансування.

Що таке картотека 1 і 2?

Банки поділяють картотеку на два види:

Картотека №1. Так само як документація, для проведення якої потрібен дозвіл клієнта. Вона відображає документи по позабалансовому рахунку №90901. У неї можуть міститися документи, наприклад, від постачальників. У цьому випадку клієнт отримує екземпляр платіжки, яку потрібно схвалити. Сьогодні розрахунки платіжними вимогами зустрічаються досить рідко.

Також сюди можуть потрапити документи, яким потрібен дозвіл на проведення, наприклад, в разі судового рішення на арешт рахунку (весь або певної частини). Вони будуть знаходитися тут до тих пір, поки доступ до управління рахунком буде обмеженим.

картотека 2. Так само як документація, для оплати якої відсутня необхідна сума. Вона відображає документи на позабалансовому рахунку №90902. Платіжні доручення потрапляють в неї, якщо на розрахунковому рахунку немає грошей, а кредитна лінія не відкрита. Після того, як гроші надходять на рахунок, платіжки проводяться, відповідно до встановленої черговості. Кожне нове доручення не буде виконано, поки не пройдуть попередні. Документи, що потрапляють в картотеку, можуть бути оплачені частково. Все платіжки, що знаходяться в картотеки і ще не оплачені, можуть бути відкликані організацією.

Яку черговість ставлять на банківську картотеку?

Черговість - це порядок проведення платіжних доручень, які опинилися в картотеці. Вона регламентується законами та нормативними актами. Жоден документ не може бути проведено раніше своєї черги.

Якщо на рахунку є достатня сума, то всі документи проводяться в порядку датованій черговості.

В РКО входить маса різноманітних послуг, які банківські організації надають фізичним та юридичним особам в тому обсязі, який потрібно конкретному клієнтові.

Зазвичай розрахунково-касове обслуговування - опція платна, підсумкова її вартість формується, виходячи з базових тарифів банку і включених додаткових послуг.

Базові послуги РКО

У базовий список послуг, які можуть бути надані юридичній особі, входять:

1. Поповнення рахунку та зняття коштів з балансу, плюс вільне їх переміщення;
2. Обслуговування в дистанційному режимі;
3. Виконання валютних операцій;
4. Розрахунки по безналу.

Повний їх перелік можна знайти в своєму договорі на банківське обслуговування. Банківська картотека тісно пов'язана з розрахунковим рахунком, адже саме в ній зберігаються всі дані стосовно з якоїсь причини не виконаних операцій.

Розглянемо, навіщо потрібна наявність картотеки на розрахунковому рахунку і які види картотек сьогодні використовуються.

Що значить картотека розрахункового рахунку?

Картотека на розрахунковому рахунку - це один з інструментів, які банк використовує для управління платіжними дорученнями власника рахунку.

Всі доручення і рахунки, які з тієї чи іншої причини банк виконати не може, він переміщує на зберігання в картотеку.

Тому існує дві великі групи причин, за якими може виникнути необхідність відкриття картотеки:

• Схвалення клієнта (акцепт) не було отримано, тому платіжне доручення на списання коштів пройшло без схвалення. Аналогічна ситуація трапляється, коли платіж не пройшов через арешту розрахункового рахунку;
• На рахунку організації немає достатньо коштів, щоб вона могла виконати свої зобов'язання. Також подібне трапляється, коли овердрафт за рахунком не передбачений або ліміт уже був перевищений. У цих випадках доручення не можуть бути виконані.

Залежно від цих причин може бути створена картотека на розрахунковому рахунку організації №1 і №2. Якщо по рахунку юридичної особи картотеки в банку немає - це позитивний момент.

Там, де необхідно картотека?

Подібний факт зіграє на руку підприємцю, якщо йому буде потрібно подати заявку на збільшення ліміту овердрафту, відкрити нову кредитну лінію або отримати додаткові кошти на розвиток бізнесу.

І навпаки - якщо картотека є, банк буде більш насторожено ставитися до такого підприємства, адже подібна довідка може бути доказом наявності фінансових проблем. Звертаємо вашу увагу, що картотека за рахунком може бути відриті тільки для юридичних осіб, але не для ВП.

Довідка про відсутність картотеки по розрахунковому рахунку видається безпосередньо в тому банку, в якому обслуговується юр. особа.

Для цього буде потрібно заповнити простий бланк, в якому вказати про свій намір отримати дану довідку. Також необхідно розуміти, що в довідці не будуть вказані дані про актуальну сумі заборгованості перед контрагентом або банком.

У ній лише містяться відомості про те, що за даним номером розрахункового рахунку є неоплачені зобов'язання, так що як тільки на балансі будуть кошти або отриманий акцепт - всі вони будуть по черзі погашені.

різновиди картотеки

Банки виділяють картотеки двох видів:

1. Картотека №1. Включає в себе переважно ту документацію, для проведення якої потрібно отримати згоду від клієнта. Тут містяться всі дані по позабалансовому рахунку №90901 (платіжки від постачальників та ін.). Щоб платіж пройшов, копію такого повідомлення отримує клієнт і схвалює його. У цей розділ можуть віднести документи, яким потрібно дати дозвіл на проведення, але користувач не може це зробити, оскільки рахунок заарештований судовим приставом. Сьогодні метод розрахунку за допомогою платіжних вимог використовується все рідше.
2. Картотека №2. Сюди поміщається документація, для оплати якої недостатньо коштів на рахунку. В основному це документи, які значаться на позабалансовому рахунку №90902. Картотека може бути відкрита, якщо до рахунку не підключено овердрафт або кредитна лінія, засобів на балансі недостатньо, в той час як платіжні доручення продовжують надходити. Нове доручення не може бути виконано до тих пір, поки не закриється попереднє, звідси «чергу» неоплачених платіжок.

Картотека неоплачених розрахункових документів до банківських рахунків являє собою черговість. Як тільки на рахунку з'явиться достатньо коштів, платіжки будуть погашені в тому порядку, в якому вони надходили.

За яким принципом будуть проходити платежі по картотеках?

Якщо суми на покриття всіх боргових зобов'язань не вистачає, то на підставі ст. 855 частини 2 ГК РФ по картотеці №2 встановлено такий порядок списання:

1. Аліменти і платежі-компенсації за заподіяну шкоду здоров'ю та життю;
2. Розрахунки з персоналом, в тому числі платежі по заробітній платі, лікарняними та відпускними для працівників цієї юридичної особи;
3. Обов'язкові платежі по Пенсійному фонду, соцстраху і на погашення заборгованості перед податковою;
4. Платежі в інші бюджетні і не тільки фонди;
5. Інші доручення в тому порядку, в якому вони надійшли.

В рамках кожної з цих груп платежі теж будуть погашені в той порядку, в якому надійшли доручення.

Наприклад, спершу необхідно погасити 15 тисяч за шкоду здоров'ю потерпілому в автомобільному аварії, а потім надійшло доручення сплатити аліменти колишній дружині бізнесмена в сумі 18 тисяч рублів.

В такому порядку борги і закриватимуться. Щоб мати можливість здійснювати нові платежі, необхідно зняти картотеку з розрахункового рахунку, тобто в повній мірі розрахуватися із зобов'язаннями.

Щодо картотеки №1 банк самостійно формує дві черги, які не залежать одне від одного:

• Платежі, які чекають, поки клієнт «дасть добро»;
• Платежі, на проведення яких потрібен дозвіл уповноваженого органу (зазвичай податкової, суду та ін.).

Таким чином банківська картотека - це невиконані платіжні і розрахункові документи, що чекають своєї черги.

Сюди вони потрапляють, якщо у юридичної особи власника рахунок немає достатньо коштів на балансі або для проведення платежу потрібно акцепт.

Чи збираєтеся ви відкрити розрахунковий рахунок?

Такнемає

Ознайомтеся з пропозиціями банків

РКО в Точка банку.

Відкрити рахунок

Детальніше про розрахунковий рахунок

• Відкриття рахунку - безкоштовно за 10 хвилин;
• Обслуговування - від 0 р. / Міс .;
• Безкоштовних платіжок - до 20 шт. / Міс.
• До 7% на залишок по рахунку;
• Можливий овердрафт;
• Інтернет-банкінг - безкоштовно;
• Мобільний банк - безкоштовно.

РКО в Райффайзенбанку.

Відкрити рахунок

Детальніше про розрахунковий рахунок

• Відкриття рахунку - безкоштовно за 5 хвилин;
• Обслуговування - від 490 р. / Міс .;
• Мінімальні комісії.
• Оформлення зарплатних карт - безкоштовно;
• Можливий овердрафт;
• Інтернет-банкінг - безкоштовно;
• Мобільний банк - безкоштовно.

РКО в Тінькофф банку.

Відкрити рахунок

Детальніше про розрахунковий рахунок

• Безкоштовне відкриття Р / С за 10 хв .;
• Перші 2 місяці безкоштовне обслуговування;
• Після 2 місяців від 490 р. / Міс .;
• До 8% на залишок по рахунку;
• Безкоштовна бухгалтерія для ІП на спрощенку;
• Безкоштовний інтернет-банкінг;
• Безкоштовний мобільний банк.

РКО в Ощадбанку.

Відкрити рахунок

Детальніше про розрахунковий рахунок

• Відкриття р / с - 0 р .;
• Обслуговування - від 0 р. / Міс;
• Безкоштовний «Сбербанк Бізнес Онлайн»;
• Багато додаткових послуг.

РКО в ВТБ.

Відкрити рахунок

Детальніше про розрахунковий рахунок

• Відкриття рахунку - безкоштовно за 5 хв .;
• 3 місяці обслуговування 0 рублів;
• Переклади і операції з готівкою - 0 рублів;

Детальніше про розрахунковий рахунок

• 0 руб. відкриття рахунку;
• 0 руб. інтернет-банк і мобільний банк для управління рахунком;
• 0 руб. випуск бізнес-карти для внесення і зняття готівки в будь-якому банкоматі;
• 0 руб. перше внесення готівки на рахунок;
• 0 руб. податкові та бюджетні платежі, перекази юрособам та ВП в Альфа-Банку;
• 0 руб. обслуговування рахунку якщо немає оборотів.

РКО в Східному банку.

Відкрити рахунок

Детальніше про розрахунковий рахунок

• Відкриття рахунку безкоштовно;
• Резервування за 1 хвилину;
• Інтернет-банк і мобільний додаток безкоштовно;
• 3 місяці обслуговування безкоштовно;
• після 3 місяців від 490 р. / міс.

РКО в ЛОКО Банку.

Відкрити рахунок

Детальніше про розрахунковий рахунок

• Відкриття рахунку - безкоштовно;
• Резервування за 1 хвилину;
• Обслуговування - від 0 р. / Міс .;
• Зняття готівки від 0,6%;
• Безкоштовний термінал для еквайрингу;
• Інтернет-банкінг і мобільний додаток - безкоштовно.

РКО в Експерт Банку.

Прочитавши статтю, ви дізнаєтеся, що означає наявність картотеки на розрахунковому рахунку. Поговоримо про види картотеки і їх особливості. А також розберемо, які плюси для юридичної особи з'являються при відсутності картотеки по розрахунковому рахунку.

Що таке картотека по розрахунковому рахунку

Почнемо з того, що означає картотека к. Це банківський інструмент управління платіжними дорученнями власника розрахункового рахунку (р / с). Якщо рахунки за будь-якої причини не можуть бути виконані банком, вони потрапляють в картотеку.

Підстави для відкриття картотеки діляться на дві групи:

Платіжні доручення не отримали схвалення клієнта (акцепт) на списання грошових коштів або рахунки не можуть бути оплачені через арешт р / с.

На розрахунковому рахунку організації недостатньо коштів для виконання зобов'язань, за рахунком не передбачений овердрафт або його ліміт перевищено, що означає неможливість оплати доручень.

Відповідно, відкриваються картотека №1 і картотека №2 - про них мова піде нижче. Відсутність картотеки по розрахунковому рахунку юридичної особи - істотний плюс при узгодженні відкриття кредитної лінії, лімітів овердрафту, отримання фінансування на розвиток бізнесу і т. Д. Навпаки, наявність картотеки говорить про фінансову нестабільність юр. особи. До слова, картотеки за рахунком відкриваються тільки для організацій.

Слід також зазначити, що картотека безпосередньо не містить будь-яку інформацію про заборгованість юр. особи перед банком або контрагентами. Вона лише показує, що по р / с є неоплачені зобов'язання, які будуть погашені в певній черговості (як тільки буде отримано акцепт або на рахунок надійдуть гроші).

Картотека № 1

В даний час платіжними дорученнями з акцептом бізнесмени користуються мало. В основному картотека номер один наповнюється зобов'язаннями, які не підлягають виконанню через накладення судового обмеження на весь рахунок юр. особи або на деяку суму. Такі платежі не здійснюються, поки не будуть зняті обмеження.

Документи обліковуються на позабалансовому рахунку банківського бух. обліку № 90901. Таким чином, картотека номер 1 містить розпорядження, які очікують дозволу на проведення платежу.

Картотека № 2

Документи по картотеці № 2 враховуються на позабалансовому рахунку № 90902, звідси і назви картотек - після закінчення номерів позабалансових рахунків бух.учёта.

Що таке картотека № 2: вона відкривається в банку, якщо на розрахунковому рахунку юридичної особи недостатньо коштів для оплати вимог (тобто, зобов'язання не виконані в строк).

Кожне наступне розпорядження міститься в чергу на проведення платежу. Причому якщо платіжку оплачена в повному обсязі, то доручення з картотеки може бути погашено частково (якщо суми надходжень на р / с бракує). При попаданні платежу в картотеку № 2 організація може його відкликати повністю або в залежності від залишку неоплаченої суми, якщо доручення було погашено частково.

Наявність по рахунку картотеки номер два вкрай не вітається банками. Хоча багато хто з них схвалюють овердрафт по р / р клієнта, наявність прострочених платіжних доручень заважає отримати кредити.

черговість виплат

Як уже писалося вище, платіжні доручення формують якусь черговість. Причому якщо на р / с юр. особи достатньо грошових коштів для виконання всіх платежів, то вони проводяться згідно з датою їх надходження.

Але якщо сума не покриває всіх зобов'язань, то, згідно зі ст. 855 частини 2 ГК РФ, по картотеці №2 встановлюється наступна черговість:

1. Платежі по аліментах, на компенсацію шкоди життю і здоров'ю.
2. Розрахунки з персоналом юр. особи із заробітної плати, відпускних та лікарняних.
3. Платежі по податках і зборах, в пенсійні фонди і фонд соцстраху.
4. Платежі в інші бюджетні та позабюджетні фонди.
5. Решта доручення в порядку надходження.

Усередині цих груп платіжні доручення виконуються також відповідно до дати їх надходження. Відзначимо, що до того, як здійснювати нові платежі, потрібно зняти картотеку з розрахункового рахунку, тобто, погасити всі накопичені рахунку.

При цьому по картотеці № 1 банк формує дві незалежні черзі:

• з платежів, які очікують схвалення клієнта;
• з платежів, які очікують дозволу уповноважених органів (податкової, митниці, судів різних інстанцій і т. п.).

Відповідні підстави для накладення арешту та інших обмежень на рух коштів по розрахункових рахунках викладені в Податковому кодексі РФ, Кримінально-процесуальному та арбітражно-процесуальному кодексах РФ, законі «Про митне регулювання в РФ» №311-ФЗ, законі «Про виконавче провадження» № 229-ФЗ.

Зрозуміло, в щоденній господарської діяльності будь-якої організації може виникнути ситуація, коли на рахунку недостатньо коштів для здійснення чергового платежу, або виникають проблеми, наприклад, з митницею. Саме виникнення картотеки не настільки страшно, головне - виконати свої фінансові зобов'язання. Саме це допомагає підтримувати хорошу репутацію компанії.

• Картотека - що це? яку черговість ставлять на банківську картотеку?
• Картотека в банку черговість
• Картотека в банку: що це?
• Картотека розрахункових документів, або чергу розпоряджень
• Картотека на розрахунковому рахунку: про що говорить її наявність і яких видів вона буває
• Що таке картотека і розрахунково-касове обслуговування

Картотека - що це? яку черговість ставлять на банківську картотеку? Припустимо, підприємство передає в банк платіжне доручення, але в даний момент на розрахунковому рахунку у нього недостатньо коштів для його негайного виконання і банківський кредит не предоставляется.В такому випадку банківський службовець перевіряє правильність оформлення платіжного доручення і поміщає його в картотеку.

Картотека в банку черговість

Платіжні доручення приймаються банком до виконання не тільки при наявності коштів для їх оплати. За розрахунками за товари і послуги та найбільш поширеним нетоварним розрахунками, зокрема з держбюджетом, Госстрахом, соцстрахом, платіжні доручення приймаються банком і при відсутності коштів на рахунках платників.

У цих випадках банк прийняті доручення поміщає в картотеку № 2 (прострочені оплатою розрахункові документи). Оплачуються вони в порядку діючої черговості платежів Для спрощення техніки розрахунків в порядку планових платежів госпоргани можуть на початку кожного місяця здавати банку розрахункові документи, виписані для розрахунків на весь місяць.

Ці документи поміщаються банком в картотеку № 1 (документи, що чекає настання терміну оплати) і оплачуються з цієї картотеки в дні чергових планових платежів.

Картотека - що це? яку черговість ставлять на банківську картотеку?

У такій ситуації в Картотеку № 1 потрапляють розрахункові документи, які не підлягають оплаті в період дії обмеження на розпорядження рахунком. Картотека № 2 використовується наступним чином. Картотека розрахункових документів, або чергу розпоряджень Пенсійний фонд Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації і фонди обов'язкового медичного страхування; - 4-а черга - платіжні документи, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі; - 5-а черга - виконавчі документи, що передбачають задоволення інших грошових вимог; - 6-а черга - інші платіжні документи в порядку календарної черговості.
Незважаючи на досить чітке формулювання ст. 855 ГК РФ, при її використанні на практиці виникають питання.

Картотека в банку: що це?

• Коментар до Частини 2 Цивільного кодексу РФ Стаття 855
• Що таке банківська картотека?
• банківська картотека
• Картотека в банку черговість
• Картотека - що це? Яку черговість ставлять на банківську картотеку?
• Що мають на увазі під картотекою розрахункового рахунку
• При надходженні грошей на рахунок банк виконає наявні в картотеці виконавчі документи
• черговість платежів

Коментар до Частини 2 Цивільного кодексу РФ Стаття 855 Черговість списання грошових коштів з рахунку Коментар до статті 855 1. Порядок списання грошових коштів з рахунку клієнта залежить від того, чи достатньо на рахунку грошових коштів для задоволення вимог, що поступають.

ГК РФ при визначенні черговості платежів слід керуватися у порядку, визначеному федеральними законами про федеральний бюджет. Останній з них - Федеральний закон від 13.10.2010 N 357-ФЗ «Про Федеральному бюджеті на 2011 рік і на плановий період 2012 і 2013 років».
Відповідно до п. 1 ст. 5 Закону N 357-ФЗ списання коштів за розрахунковими документами, що передбачають платежі до бюджетів бюджетної системи РФ, а також перерахування або видача грошових коштів для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором, виробляються в порядку календарної черговості надходження зазначених документів після перерахування платежів, що здійснюються в першу і в другу черги. Таким чином, третя і четверта черги, зазначені в ст.

855 ГК РФ, фактично зливаються в одну, п'ята чергу стає четвертою, а шоста, відповідно, п'ятої.
Банківська картотека - невиконані розрахункові документи, що знаходяться на контролі в банку, в якому відкрито розрахунковий рахунок платника. У картотеку розрахункові документи поміщаються, якщо:

• у платника недостатньо коштів для їх виконання;
• очікується акцепт платника для виконання;
• очікується проведення платежу без акцепту в встановлених законодавством випадках.

Картотека в банку буває двох видів: так звана Картотека № 1 (позабалансовий рахунок банку № 90901 «Розрахункові документи, що чекає акцепту для оплати») і Картотека № 2 (позабалансовий рахунок № 90902 «Розрахункові документи, не сплачені в строк»).
Картотека № 1 використовується для розрахунків, за якими потрібно акцепт власника рахунку або дозвіл на проведення операцій в встановлених законодавством РФ випадках.

При наявності на рахунку коштів їх списання з рахунку проводиться в календарній черговості - в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання. Інший порядок списання грошових коштів з рахунку може бути передбачений законом.Что таке банківська картотека? В першу з них входить документація, виконанням якої передбачається наявність спеціального дозволу.

Увага

Другий варіант використовується, якщо на рахунку клієнта недостатньо коштів для негайного виконання платіжного документа. Це є основною причиною потрапляння в картотеку банківської компанії.

Надалі виконання відповідного документа відбувається паралельно з тим, як на клієнтський рахунок надходять гроші. Банківська картотека В цьому випадку в «Умови оплати» одержувач коштів проставляє «З акцептом».

Черговість списання платежів в картотеці банку

Інкасові доручення (розпорядження) - розпорядження банку про списання з рахунку платника належних з нього платежів згідно прикладеним документам, що підлягає оплаті в безспірному порядку (виконавчі листи судів, виконавчі написи нотаріусів, накази державного. І відомчих арбітражів і т. Д.). І. п. Складається в 2-х прим. перший використовується банком постачальника як меморіального ордера при оплаті документів, другий повертається стягувачу в якості повідомлення про зарахування суми платежу на його рахунок оплачений виконавчий документ видається платнику.

Якщо платник обслуговується іногороднім установою банку, І. п. Пересилається через банк, що обслуговує стягувача, в банк платника. Оплата І.
Якщо для покриття всіх платежів коштів на розрахунковому рахунку недостатньо, у організації утворюється прострочена заборгованість і вона втрачає право вільно розпоряджатися розрахунковим рахунком. Тоді платіжні документи Держбанк переміщує з картотеки 1, де документи зберігаються до настання терміну оплати, в картотеку 2 не оплачених в строк платіжних документів.

інфо

Оплата цих документів проводиться в міру надходження коштів на розрахунковий рахунок в порядку такій черговості ПРИМУСОВЕ СПИСАННЯ КОШТІВ з рахунків в Держбанку СРСР застосовується при безперечних претензії до розрахунковому або поточному рахунку платників, а також в разі нестачі коштів на його рахунку для едіновремелного задоволення всіх претензій. Безспірне списання коштів (див.) Здійснюється за розпорядженнями стягувачів.

Картотека в банку черговість Всі інші випадки повинні бути вказані в договорі, що укладається між власником рахунку та фінансовою установою. Процедура з перекладу цих зобов'язань в картотеку здійснюється наступним чином:

1. Фіксування (реєстрація) розрахункових документів співробітником банку або в електронному вигляді, або за допомогою паперового носія.
2. Відображення невиконаних платежів на відповідних позабалансових рахунках.
3. Передача клієнтові повідомлення, в якому присутні всі відомості щодо направлення документа в чергу.
4. Виплата за платіжними документами після того, як на рахунку клієнта з'являється достатня сума для проведення операції.

Що стосується черговості здійснення транзакцій, то вони виробляються відповідно до того, який документ був пред'явлений для розрахунку першим.