Процентні позики між фізичною та юридичною особою. Як скласти договір позики між юридичною та фізичною особою

Угода про позику між організацією і громадянами укладається з метою фінансування діяльності підприємства, якщо з якої-небудь причини юридична особа не може звернутися в банк або інша кредитна установа. Яким чином здійснюється взаємодія, про правові основи подібних угод і оподаткування при такій схемі співпраці ви дізнаєтеся з цієї статті.

Особливості

Договором позики вважається угода, предметом якого є обов'язок однієї сторони передати гроші або визначені родовими ознаками речі в користування іншого суб'єкта, відповідального за повернення коштів або матеріальних об'єктів з наданням прибутку (з відсотками) або без такої ().

Контракт між компанією і громадянином вступає в силу в момент фактичної передачі речі. Якщо за умовами договору кредитор зобов'язується направити позичальнику гроші в певний термін, договір отримує юридичну з обумовленої дати.

Закон не обмежує статус громадянина, який виступає в якості кредитора по відношенню до організації. Їм може бути співробітник компанії, пов'язаний з юридичною особою трудовим або цивільно-правовим договором на надання послуг, виконання робіт та ін.

Якщо в договорі не визначена процентна ставка, під яку надаються кошти, стягується плата за користування чужими грошовими коштами в розмірі ставки рефінансування, встановленої ЦБ РФ. Фінансовий показник визначається на момент погашення боргу.

Договір позики між компанією і фізичною особою може укладається з умовою надання застави. Такі вимоги застосовні зокрема коли сума позики велика. В якості забезпечення виступає будь-які активи, закріплені за організацією на праві власності.

Всі угоди, в яких хоча б однією стороною виступає юридична особа, повинні укладатися в письмовій формі. Недотримання цієї вимоги тягне нікчемність (недійсність) контракту, який не має юридичних наслідків для сторін.

У випадку з наданням застави необхідно звернення до нотаріальної контори. Важливо правильно ідентифікувати характеристики об'єкта застави, описати їх в контракті. Засвідчення документів в будь-якому випадку є додатковою гарантією правомірності дії сторін: нотаріус перевіряє дієздатність громадянина, правоздатність і повноваження юридичної особи.

Важливо: при передачі в якості застави будівлі, разом з будовою за договором передається в якості забезпечення земля. У цьому випадку має місце іпотека, що підлягає державній реєстрації в уповноваженому органі. В іншому випадку вона вважається неукладеним, тобто незначною, що не породжує правових наслідків для сторін.

У випадку з запорукою потрібно також подбати про зберігача, якому буде передана річ до моменту припинення дії договору - повернення позики з відсотками кредитору. Також можна описати, яким чином здійснюється реалізація майна при невиконанні позичальником зобов'язання по погашенню заборгованості.

Умова про позику включається в основний договір або закріплюється в окремій угоді. На юридичну силу форма оформлення, один або два окремих документа, не впливає.

При незгоді з будь-якими пунктом договору при узгодженні його умов складається протокол розбіжностей. Одна сторона направляє іншій такий документ з позначками про зміну певних умов контракту до моменту досягнення єдиної волі за всіма пунктами.

Необхідні документи

Оформлення угоди супроводжується складанням наступних документів:

письмовий договір про позику з умовою про заставу або без такого;
протоколи розбіжностей при необхідності;

Як оформити договір позики між фізичною особою та юридичною особою, зразок

У договорі прописуються такі умови:

боку угоди;
предмет угоди - обов'язок щодо передачі коштів, необхідність їх отримання позичальником, сума кредиту;
період користування грошима, термін повернення, якщо точна дата не прописана, то на підставі ГК РФ кошти повинні бути повернуті протягом 30 днів з моменту пред'явлення вимоги;
процентна ставка;
санкції за порушення умов договору;
порядок вирішення спору, обов'язковість дотримання претензійного порядку.

Окремо обумовлюються умови про дострокове погашення позики, якщо кредитор згоден з такою вимогою, оскільки в цьому випадку підлягає зменшенню сума відсотків через скорочений періоду користування коштами.

Кошти можуть надаватися на цільовій основі, тобто на придбання організацією певних товарів, нерухомості, транспорту, перекваліфікацію працівників і ін. Або позику носить характер безцільовий - з можливістю спрямування коштів на будь-які комерційні і пов'язані з діяльністю підприємства метою.

податки

Відсотки, отримані за угодою, вважаються доходом і підлягають оподаткуванню. Питання про несення витрат за обов'язковими внесками в бюджет можна обумовити в угоді, закріпивши обов'язок позичальника або кредитора здати звітність і виплатити необхідні суми.

Засоби передаються організації шляхом перерахування на розрахунковий рахунок або готівкою в компанію, що працює касовим методом. Згідно правил ведення операцій з готівковою валютою залишок коштів має бути перераховано юридичними особами всіх вид власності на розрахункові рахунки. За порушення цієї вимоги накладаються штрафи.

Це означає, що якщо сума позики більше встановленого ліміту касових операцій, у підприємства виникає зобов'язання по суми понад встановленої межі на розрахунковий рахунок. Громадянину на підтвердження переказу грошей надається витратно-касовий ордер.

Для підприємства-позичальника податкових зобов'язань не виникає, оскільки отримані за договором позики гроші або речі не є прибутком і не включаються до бази по ПДВ.

Юридична особа, яка отримала позику від громадянина, може виступати для нього як податковий агент і виплачувати подоходний податок на кредит.

Відсотки за позиками включаються в статтю витрат як позареалізаційні і підлягають в такій якості обліку.

порушення умов

Відповідальність за угодою несуть обидва контрагента: як позичальник, так і кредитор, оскільки їх зобов'язання взаємозалежні. Один повинен передати в обумовлений термін гроші або визначені родовими ознаками речі, інший прийняти і повернути в обумовлений час.

Санкції за порушення сторонами зобов'язань встановлюються за домовленістю, що закріплюється в письмовому документі. Якщо її не вдалося досягти і такого умови немає в контракті, застосовуються наслідки, встановлені.

Відповідальність сторін прописується незалежно від того, якого виду договір укладається, процентний або безвідсотковий.

Важливо перерахування також обставин, які розцінюються сторонами як звільняють від цивільно-правової відповідальності. Наприклад, це стихійні лиха, військові дії, інші обставини, настання яких не залежить від сторін і ін.

У деяких випадках може здійснюватися страхування відповідальності та закладеного майна від пошкодження та загибелі, здійснюване за угодою сторін, оскільки в законодавстві немає вказівки на обов'язок проведення таких заходів.

Особливостями володіє умова про дострокове погашення. Якщо вона була придбана в договір, то позичальникові необхідно знати про те, що на підставі ст.811 кредитор при поверненні коштів до настання терміну виконання вправі вимагати погашення всієї суми боргу з нарахованими відсотками при порушенні умов позичальником, зокрема, юридичною особою.

В силу вимог ст.814 ГК РФ також слід звернути увагу на те, що кредитори мають право контролювати витрачання позик, виданих на цільовій основі. Якщо витрати не відповідають призначенню, фізична особа позикодавець має право вимагати повернення грошей достроково.

Згідно ст.395 ГК РФ процентна ставка навіть після закінчення терміну дії договору позики і прострочення повернення боргу продовжує нараховуватися до моменту фактичного розрахунку за зобов'язаннями, тобто дати повернення боргу з відсотками.

Ця вимога поширюється на випадки, коли гроші повертаються в претензійному порядку або за рішенням суду. В останній ситуації винний кредитор також буде притягнутий до відповідальності по оплаті державного мита, Яка розраховується пропорційно сумі кредиту. Термін розгляду справ такої категорії згідно процесуального законодавства не повинен перевищувати 60 днів.

У деяких випадках при наявності згоди позикодавця грошове зобов'язання може переходити до третьої особи за договором цесії. Права і відповідальність за такою угодою маються на увазі такі ж як за основним кредитним договором.

З метою недопущення порушень і застосування санкцій іншою стороною або державними контролюючими органами, надання договору юридичної сили рекомендується довіряти складання угоди і аналіз його умов професійним юристам, інакше претензій і судових суперечок, залучення до адміністративної відповідальності за неправильний розрахунок і сплату податків не уникнути.

Відео: Договір позики між юридичними особами

безвідсоткового грошової позикиГр. , Паспорт: серія, №, виданий, проживає за адресою:, іменований надалі « займодавец», З одного боку, і в особі, що діє на підставі, що його надалі« позичальник», З іншого боку, іменовані надалі« Сторони », уклали цей договір, надалі« договір", про наступне:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

1.1. За справжнім договором Позикодавець передає Позичальнику позику в розмірі рублів (Далі - «сума позики»), а Позичальник зобов'язується повернути зазначену суму позики в обумовлений цим договором строк.

1.2. За цим договором відсотки за користування позикою не встановлюються.

2. Права та обов'язки сторін

2.1. Позикодавець зобов'язаний передати Позичальнику зазначену суму позики в строк до «» 2017 р Моментом передачі вважається момент надходження грошових коштів в касу Позичальника. За фактом отримання грошових коштів від Позикодавця сторони підписують двосторонній акт. Сума позики повинна бути передана Позичальнику одноразово і в повному обсязі.

2.2. Повернення Позичальником, зазначеної в цьому договорі, суми позики повинен бути здійснений не пізніше «» 2017 р

2.3. Сума позики може бути повернена Позичальником як одноразово в повному обсязі, так і по частинах, проте вся сума позики повинна бути повністю повернута Позичальником не пізніше терміну, зазначеного в п.2.2 цього договору.

3. Відповідальність сторін

3.1. У разі невиконання або неналежного виконання однією зі сторін зобов'язань за цим договором вона зобов'язана відшкодувати другій стороні завдані таким невиконанням збитки.

4. Вирішення спорів

4.1. Всі суперечки і розбіжності, які можуть виникнути між сторонами з питань, які не знайшли свого вирішення в тексті даного договору, будуть вирішуватися шляхом переговорів.

4.2. При неурегулировании в процесі переговорів спірних питань спори вирішуються в судовому порядку, встановленому чинним законодавством РФ.

5. ДІЯ ДОГОВОРУ

5.1. Цей договір вступає в силу з моменту передачі Позикодавцем Позичальнику суми позики і діє до повного погашення Позичальником своїх зобов'язань перед Позикодавцем.

5.2. Терміни дії даного договору можуть бути пролонговані за угодою сторін на нових умовах.

5.3. Цей договір може бути достроково припинено:

по згоді сторін;
з інших підстав, передбачених чинним законодавством РФ.

6. Заключні положення

6.1. Будь-які зміни і доповнення до цього договору дійсні за умови, якщо вони вчинені в письмовій формі, підписані уповноваженими на те представниками сторін та скріплені печатками.

6.2. Всі повідомлення повинні направлятися в письмовій формі.

на власні грошові кошти реалізувати мрію у вигляді оформлення власного бізнесу практично неможливо. Кожна організація вимагає залучення солідної грошової позики через звернення до кредитної установи. Але чи можна залучити гроші без кредиту?

Особливості

Якщо компанії потрібні додаткові фінансові вкладення не через кредитну установу, то варіантом надання послуги стає домовленість з юридичними і фізичними особами - акціонерами підприємства.

Позика вважається процесом по передачі грошових коштів на певних умовах. Тут можуть бути не тільки фінансові вкладення, але і інші цінні речі на конкретних умовах.

І кожна цінність має право мати власні особливості, які прописуються також в договорі. На них звертається певна увага. Це необхідно зробити для безпеки повернення речей і виконання умов домовленості.

Договором називається письмове додаткову угоду, в якому мається на увазі передача грошових коштів або інших цінностей позичальника. У останнього автоматично виникає обов'язок по сплаті взятої суми на умовах повернення. Тобто тут можливо стягнути додаткову суму у вигляді відсотків за користування грошовими коштами.

На даний момент існує як оплатне форма, так і безоплатна. Остання часто називається угода безпроцентної позики. Такий вид договору з юридичними або фізичними особами підлягає висновку письмово. Зобов'язується оформлятися тільки в коректному вигляді. Можна себе убезпечити від різних суперечок.

Для цього необхідно вказувати в документі початок дії домовленості і суму повернення. І краще вказувати строк не з моменту підписання договірних відносин, а в момент переведення їх.

При підписанні в документі є відомості про безплатність позики. Якщо прямого пункту про це не буде, то він вважається платним. Якщо процентна ставка не зазначена, то вона розраховується виходячи із ставки рефінансування на поточний період часу.

Вигодою такої пропозиції стає безкоштовність. Тут відсутні будь-які виплати відсотків. Але тут же виникає питання, який сенс надання кредитних зобов'язань, якщо кредитор не отримує істотного прибутку.

Варто виділити кілька ситуацій коли потрібне залучення саме такої позики:

з декількома організаціями. Часто відбувається при створенні двох компаній-партнерів. Це буде деяка дружня підтримка в бізнесі. Кредитування у фінансовій організації-це дороге задоволення. У деяких випадках кредитні зобов'язання навіть не схвалюють. В такому випадку оптимальним рішенням стає залучення фінансової підтримки від юридичної особи;
угода з двома товариствами, якщо вони належать одним засновникам. Видається за умови нестачі оборотних коштів однієї з компаній. Ця дія дозволяє коректно перерозподілити кошти. На практиці таких ситуацій стає все більше і більше;
деякі системи дозволяють мінімізувати сплату податку в інтересах обох сторін.

Правові основи діяльності

Правове угода має оформлятися тільки в письмовому вигляді. Якщо документ не складався, то правоохоронної інстанцією дана дія розцінюється як незаконне збагачення.

І це можливо оскаржити в судовій інстанції. Підтвердженням передачі цінностей стає тільки платіжний або видатковий ордер. При передачі інших цінностей відбувається підтвердження розпискою.

Якщо цінності по закінченню якого-небудь часу переходять у власність, то позичальник зобов'язується виплатити еквівалентну вартість такого товару. Така угода оформляється і при прямому заборону організації в статуті.

Додаткові умови оформляються у вигляді додаткової угоди в аналогічній формі. Їх може бути необмежена кількість.

До письмового документу має право додаватися протоколи розбіжностей і інші правові акти. Зміст письмового документа практично у всіх ситуаціях аналогічно .

предмет домовленості - грошові кошти (кількість із зазначенням точної суми, термін повернення);
права і обов'язки кожної сторони. У тому числі прописується відповідальність за невиконання умов домовленості;
вирішення спірних ситуацій. Тут потрібно вказувати спосіб вирішення їх. Можливо передбачити досудове врегулювання ситуації;
срой дії документа. Найчастіше прописується термін з моменту передачі грошових коштів до повного погашення кредитних зобов'язань;
можливі форс-мажорні обставини;
заключна частина несе в собі порядок укладення додаткової угоди до основного документа, порядок інформування другої сторони.

Термін повернення і оформлення документа не обмежується діючими правовими актами. Залежить термін документа безпосередньо від сторін і їх домовленості. Але варто пам'ятати, що є деякі обмеження у зворотності коштів.

Якщо не оплачувати їх своєчасно, то тут можуть бути передбачені пені і штрафи. Тому, необхідно завчасно врахувати свої витрати і не потрапити в таку ситуацію.

Відео: Як скласти правильно

Укладення договору безпроцентної позики

Договір безпроцентної позики - це можливість отримати грошові кошти або інші цінності без сплати відсотків.

Можливо укласти договір:

між фізичною та юридичною особою;
між засновником і організацією;
між юридичними особами;
між фіз особами.

Дані правові відносини несуть в собі певне оподаткування. Навіть якщо в документації відсутня будь-яка інформація про виплату відсотків, то податкова інстанція вважає, що у позичальника купується вигода від користування чужими грошовими коштами. Тобто якщо він не платить за використання, то він отримує істотний дохід.

Судова практика показує, що такий факт можна з легкістю оскаржити. Такі спірні ситуації дозволили випустити роз'яснення Міністерством Фінансів про обов'язки по сплаті податків за таким видом домовленості.

Для багатьох підприємців різниці між позиками безвідсоткового плану і кредитами немає. Але поняття далеко не є синонімами.

Позики є великою частиною різних фінансових напрямків. А кредит є одним з видом позики. Мало того, включає відсотки і умови по зворотності в конкретні терміни.

Також основними особливостями позики стають:

можливе надання як в грошовому еквіваленті, так і речами;
надання як на платній основі, так і на безоплатній;
домовленість вступає в силу після передачі цінності;
займ може видати не тільки юридична особа, а й фізичне. Часто надається в грошовому еквіваленті. Але існує можливість і іншої передачі. Кожна річ має право мати свої індивідуальні особливості, які визначаються загальними ознаками;
речові позики стають автоматично безпроцентними.

Між засновником і організацією

Вважається найпопулярнішим позикою на фінансовому ринку. Позичальник при цьому не платить відсотків за договірними відносинами.

Єдина умова - повернення грошових коштів в зазначений період часу. Може припускати штрафні санкції за прострочення. Так само варто розуміти, що безвідсоткову позику передбачає в собі оплату податку не тільки з боку позичальника, але і з боку позикодавця.

Якщо обидві сторони будуть намагатися зменшити податкову базу, то придбання не буде вигідним.

Видаються такі позики для:

допомоги засновникам;
взаємовиручки організаціями;
підтримки співробітників або бізнесу;
допомоги друзям або родичам;
фінансування нового бізнес-плану.

Між фізичними особами

Фізичні особи мають право також укладати між собою на основі безплатності. Але суми до передачі не можуть перевищувати суму в 50 МРОТ.

Це обмеження діє тільки для категорії фізичних осіб. При цьому, при передачі інших цінностей таке обмеження не діє. Матеріальна вигода тут відсутня.

Між юридичними особами

Компанії-партнери також можуть підтримувати один одного. При цьому для позикодавця податкових наслідків не виникне. А для позичальника можуть і виникнути. Це також спірна ситуація, над якою поки немає спільного рішення.

Між фізичною та юридичною особою

Якщо організація хоче допомогти своєму працівникові, то вона має право це зробити. Тоді необхідно все договірні відносини оформляти письмово.

З усього вищесказаного випливає, що можна отримати безвідсоткову позику легко. При цьому, засновник має право і пробачити видані кредитні кошти. У цій ситуації полягає окрему угоду про прощення боргових зобов'язань.

Необхідно перед оформленням позики ознайомитися з податковим кодексом і наслідками оформлення такої угоди.

Бувають ситуації, коли підприємство не може скористатися позиковими засобами з яких-небудь причин. Іноді виходом може стати позику у фізичної особи, тільки в цьому випадку знадобитися скласти договір позики між юридичною та фізичною особою, а тут є відмінності від звичайного договору позики.

Законодавство Росії регулює подібні договори декількома документами, в першу чергу основи цієї регуляції визначені в главі 42 другої частини Цивільного Кодексу Російської Федерації. За договором позики позикодавець передає у власність позичальникові гроші або інші речі, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суму позики) або рівну кількість інших отриманих їм речей. Договір позики між сторонами вважається укладеним з моменту передання грошей або інших речей від позикодавцеві позичальнику.

Як скласти договір позики між юридичною та фізичною особою

Що являє собою договір позики між юридичною та фізичною особою? Це вид цивільно-правових відносин, суть яких полягає в передачі позикодавцем позичальнику речей, обумовлених родовими ознаками або грошових коштів. Позичальник, в свою чергу, зобов'язаний повернути отримані кошти в повному обсязі і на умовах, обумовлених в договорі позики.

Важлива інформація! Договір про позику знаходить законну силу тільки після того, як буде переданий предмет угоди. І якщо навіть договір вже підписаний учасниками, і позикодавцеві потрібно деякий час для передачі грошових коштів, документ не буде діяти до того моменту, поки позичальник не отримає і не грошових коштів.

Загострюємо увагу, що громадянин, який виступає в ролі позикодавця, може бути людиною з боку або навіть співробітником організації-позичальника. На законодавчому рівні коло осіб, які можуть стати позичальником, не обмежується.

Коли в угоді обумовлено, що користуватися грошовими коштами позичальник буде під відсотки, але розмір їх не прописаний, то він буде визначений, виходячи з розміру банківської ставки, що діє в регіоні укладенні договору на день виконання зобов'язань позичальником.

Важлива інформація! Коли власник позики отримає відсотки за користування наданою грошової суми, він зобов'язаний Відомості про цю необхідність можна включити в угоду для того, щоб всі витрати в податковому органі лягли на плечі позичальника.

Передати грошову суму громадянин-позикодавець може двома способами:

Зарахувати кошти на визначений розрахунковий рахунок.
Самостійно передати кошти в касу підприємства.

Є правило, яке свідчить, що юридична особа зобов'язана перерахувати в банк всі грошові кошти понад встановленого ліміту залишку в касі. З цієї причини, якщо сума позикових коштів буде перевищувати даний мінімум, співробітник бухгалтерії переводить її на рахунок. Кредит, відповідно, може бути виплачений такими ж способами: гроші видаються з каси через витратно-касовий ордер або шляхом безготівкового переказу зараховуються на вказаний в договорі розрахунковий рахунок.

Умови в договорі позики між юридичною та фізичною особою

У договорі позики між фізичною та юридичною особою юристи рекомендують прописувати такі нюанси:

Предмет позики. Необхідно позначити грошову суму. Також обов'язково прописується в якій позика була отримана.
Інформація про сторонах угоди.
Термін, через який грошові кошти повинні бути повернуті. Слід конкретно позначити дату повернення кредиту. У разі якщо термін не був обумовлений, то відповідно до Цивільного кодексу РФ передбачено період повернення грошей - він дорівнює 3 днів з моменту отримання грошових коштів.
Порядок вирішення спірних питань.
Відсоток, який стягується за користуванням кредитними коштами.
Штрафні санкції за невиконання або неналежне виконання зобов'язань позичальником.

Позичальник має можливість повернути кредитні кошти до призначеного терміну. Але дана умова має бути прописано в договорі позики в обов'язковому порядку. До того ж, якщо ви користувалися кредитом під відсотки, то держатель позики має право відмовитися від отримання своїх коштів до зазначеного в договорі терміну. І на це він має повне право!

Позика вважається цільовим в тому випадку, якщо передача грошових коштів за договором позики між фізичною та юридичною особою прописані конкретні цілі. В цьому випадку позичальник зобов'язаний допустити, щоб позикодавець контролював використання грошей за призначенням. І якщо умова використання грошей на певні цілі не виконується, то фізособа має право звернутися в організацію з вимогою про виконання зобов'язань до призначеного терміну з виплатою належних відсотків.

Угода повинна містити такий розділ, як обов'язки сторін, причому їх слід позначити як для позичальника, так і для власника позики. І якщо в угоді даного розділу не буде, позичальник виплачує не тільки тіло кредиту і обумовлені відсотки за його користування, але до нього також будуть застосовуватися всі санкції, передбачені законодавством. Зокрема, дані питання регламентує ст. 395 ГК РФ.

Зразок договору позики юридичній особі з запорукою від фізичної особи

Коли позикові кошти представлені невеликою сумою, фізособа для страхування своїх ризиків має право запропонувати підписати договір, включивши в нього розділ про заставу майна, яке належить підприємству.

На законодавчому рівні встановлено, що якщо однією стороною угоди виступає юридична особа, то договір необхідно складати в письмовій формі. Але якщо сторони вибрали взаємини із заставою, то тут знадобиться звернутися до нотаріуса для посвідчення угоди.

В якості застави при підписанні договору позики між фізичною та юридичною особою може виступати нерухоме та рухоме майно. Сторони повинні гранично точно прописати заставні об'єкти в договорі позики, щоб в подальшому їх можна було ідентифікувати.

Важлива інформація! У разі передачі в якості застави будівлі, потрібно обов'язково передавати і земельну ділянку під ним. Це потрібно робити навіть в тому випадку, якщо земельний наділ не є власністю підприємства. Дана угода носить назву іпотеки та її необхідно зареєструвати на державному рівні. Якщо цього не зробити, то угода буде вважатися не ув'язненої.

Після цього знадобиться вказати термін виконання зобов'язання і суму переданих коштів. Наприклад, це може мати такий вигляд: «Позичальник зобов'язаний повернути отриману грошову суму від позикодавця, яка становить 45000000 рублів в термін, не пізніше 20.11.2017».

В угоді рекомендується прописати розділ щодо переданого в заставу майна. Потрібно прописати, у якого боку знаходиться на збереження майно. Іншими словами, де воно буде знаходитися в період дії договору до тих пір, поки позичальник не розплатитися за своїми фінансовими зобов'язаннями. До того ж, учасники угоди мають право прийти до домовленості про можливість реалізації знаходиться в заставі майна в тому випадку, якщо сторони угоди не зможуть виконати взяті на себе зобов'язання. Цей момент слід прописати в договорі.

Важливо знати! Потрібно розуміти, що договір застави може являти собою окрему угоду і складатися окремо від договору позики. Але в останньому сторони мають право прописати умови про заставу. Але тут все буде залежати від формулювання. Наприклад, якщо даний пункт виглядає наступним чином: «Позичальник з метою забезпечення своїх зобов'язань надає нерухоме майно в якості застави, який буде оформлений окремим договором», то, безумовно, повинно бути два договори (заставу і позику).

У сфері цивільно-правових відносин договір позики між фізичною особою та юридичною є поширеною процедурою. З цієї причини, щоб уникнути в тексті договору двоїстих трактувань, потрібно детально вивчити кожен пункт, і якщо сторони не можуть прийти до домовленостей, знадобиться або зробити протокол розбіжностей, або звернутися до професійного юриста, який допоможе скласти професійний договір позики між фізичною та юридичною особою за прийнятні гроші.

При веденні бізнесу часто виникають ситуації, коли необхідно залучення додаткових грошових коштів на відносно невеликий термін і терміново. У даній ситуації банківський кредит не підходить - по-перше, тривалість оформлення документів, розгляду заявки, укладення договору, по-друге, високі процентні ставки. В даному випадку часто використовують договір позики між юридичною та фізичною особою, наприклад, засновником.

Позика від засновника дуже зручний тим, що не вимагає витрат часу і організація може законно отримати грошові кошти у тимчасове користування максимально оперативно - в той же день.

Договору позики юридичній особі може бути процентним або безпроцентним, про що в обов'язковому порядку повинен говорити відповідний пункт договору позики. Актуальний зразок договору позики юридичній особі без нарахування відсотків можна скачати за наведеною нижче посиланням.

Завантажити бланк договору безпроцентної позики

Ключові моменти договору позики між юридичною та фізичною особою

Договір позики між юридичною та фізичною особою регулюється в звичайному порядку ГК РФ. У ньому вказується, що фізична особа передає організації грошові кошти, а організація зобов'язується повернути повну суму позикових коштів.

У разі процентного договору позики, Відсотки зазвичай виплачуються щомісяця до повної виплати заборгованості, однак, в договорі можна прописати будь-який зручний сторонам порядок виплат.

Позика від засновника (або іншої фізичної особи) повинен бути повернений організацією в обумовлені терміни, позика вважається погашеним після перекладу на банківський рахунок фізичної особи або передачі грошей в готівковому вигляді.

Фізична особа може надати позику юридичній трьома основними способами:

внести в банку грошові кошти на розрахунковий рахунок організації
банківський переказ з особистого рахунку на рахунок організації
проведення суми позики через касу підприємства.

Оподаткування фізичної особи при договорі позики

У разі укладення договору позики юридичній особі від фізичного з нарахуванням відсотків, То податкова служби розглядатиме отримані відсотки як дохід фізичної особи. Відповідно, з цих сум фізичній особі необхідно буде заплатити ПДФО в розмірі 13%.

Даний факт необхідно буде врахувати організації при виплаті сум відсотків і переводити 13% з цих сум до держбюджету в якості податкового агента ( за аналогією з виплатою зарплати).

Таким чином, потрібно враховувати, що договір позики між юридичною та фізичною особою з нарахуванням відсотків складніший з точки зору оподаткування. Зразок договору позики юридичній особі з нарахуванням відсотків можна скачати по посиланню нижче.