Referenčné pravidlá karty K1 a K2. Súbor bankových kariet

Kartový súbor - Čo je to? Akú objednávku uvediete bankový súbor?

Každá finančná a úverová inštitúcia vykonáva účtovníctvo a monitorovanie dokumentácie zákazníka. Na tento účel existuje špeciálny bankový nástroj - súbor bankových kariet. Ukladá platobné príkazy pre zákazníka zákazníka, ktorý je na kontrolu banky. Tieto dokumenty sa za určitých okolností charakterizujú ako nenaplnené. Po prvé, musia získať povolenie banky alebo majiteľa účtu za ich vykonávanie, a potom sa konajú podľa prijatého priority. Berte podrobnejšie, aké typy kartových súborov sú v banke, ktoré objednávky je umiestnené na bankové súbory a prečo je to potrebné?

Aký je súbor kariet a prečo je to potrebné?

Súbor kariet je účtovanie platobných dokladov klienta, nesplnené bankou a sú na jeho kontrolu. Je rozdelená do niekoľkých druhov v závislosti od toho, čo spôsobuje vzhľad nezaplatených záväzkov. Tie obsahujú:

Objednávky, ktoré nemožno vykonať z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov z držiteľa účtu. Ak klient neotvorí úverový riadok, keď sa účty vykonávajú v neprítomnosti finančných prostriedkov na jeho účet v dôsledku peňazí banky, dokumenty podliehajú ukladaniu do súboru kariet. Tento postup je nasledovný:

Zamestnanec bankových registrov získal dokumenty v elektronickej a papierovej forme, \\ t
Nevykonaná platba sa odráža v účte mimo zostatku,
Majiteľ účtu je upozornený, že dokument nie je možné vykonať a vo fronte na platbu,
Vedenie platieb sa vyskytujú v prijatej objednávke okamžite, pretože požadovaná suma dostane.

Dokumenty vyžadujúce súhlas Klienta na vykonanie platobnej transakcie. Postup práce banky je nasledovný:

Zamestnanecké registre získali platobné doklady
Odráža sumu, ktorá ich drží na podsúvahe
Kópia dokumentu je uložená podľa vnútorného poradia organizácie, \\ t
Majiteľ účtu dostane dokumenty na potvrdenie platby,
Po svojom súhlasu banka vykonáva transakciu.

Dokumenty čakajú na obrat, aby ste získali povolenie na vykonávanie. Platobné doklady sa tu môžu dostať, ak sa na finančných prostriedkoch vlastníka účtu ukladá zatknutie, alebo operácia má limit. Ak rozhodnutie Súdneho dvora stanovuje obmedzenie všetkých výdavkových transakcií, platba platieb sa pozastaví vo výške, na ktorú sa obmedzujú obmedzenie. Ak sa súdnictvo netýka určitých operácií, potom sa vykonávajú v normálnom režime.

Kartové súbory sa riadia zákonmi a právnymi zákonmi Centrálnej banky Ruskej federácie: daňový poriadok Ruskej federácie, Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, FZ č. 161 a č. 229, poskytovanie centrálnej banky č. 383 a 385 atď.

Preto prítomnosť kartového súboru poskytuje signál, ktorý spoločnosť nemá úplne stabilnú finančnú situáciu. V neprítomnosti kartového súboru, držiteľ účtu, banka mu môže poskytnúť úverový riadok a doplnkov.

Aký je súbor karty 1 a 2?

Banky Zdieľajte súbory kariet pre dva typy:

Číslo súboru karty 1. To zahŕňa dokumentáciu, ktorá vyžaduje povolenie zákazníka. Odráža dokumenty o Bounty účte č. 90901. Dokumenty môžu byť umiestnené v ňom, napríklad od dodávateľov. V tomto prípade klient dostane inštanciu platby, ktoré musia byť schválené. Dnes sa platby vypočítavajú celkom zriedka.

Tiež tu dokáže získať dokumenty, ktoré potrebujú povolenie na udržanie, napríklad v prípade rozhodnutia súdu o zatknutí účtu (všetko alebo určitá časť). Budú tu, kým nebude obmedzený prístup k riadeniu účtu.

Kartový súbor 2.. To zahŕňa dokumentáciu na zaplatenie, ktoré nie je potrebná suma. Odráža dokumenty o účte Rank č. 90902. Platobné príkazy spadnú do nej, ak nie sú na bežnom účte žiadne peniaze, a úverový riadok nie je otvorený. Po tom, čo peniaze idú na účet, platby sa konajú podľa zavedeného sekvencie. Každá nová objednávka nebude vykonaná, kým sa nebudú držať predchádzajúce. Dokumenty, ktoré patria do súboru, môžu byť vyplatené čiastočne. Všetky účty, ktoré sú v kartách a ešte nie sú zaplatené, môžu organizácia stiahnuť.

Akú objednávku uvediete bankový súbor?

Prioritou je postup na držanie platobných príkazov, ktoré sa ocitli v súbore kariet. Riadia sa zákonmi a regulačnými aktmi. Žiadny dokument sa nedá konať pred jeho otočením.

Ak je na účte prítomný dostatočné množstvo, všetky dokumenty sa vykonávajú v poradí datovanej priority.

Ak sa hovorí, že súbor karty sa vykonáva na bežnom účte banky v banke, znamená to, že tento konzistentný účet nezaplatil platobné doklady.

Treba poznamenať, že so zavedením nového poskytovania banky Ruska č. 383-P sa koncepcia "kartového súboru zúčtovacích dokumentov" nahradil "poradie objednávok". Essencia postupu však zostala rovnaká:

Kartový súbor dokumentov o zúčtovaní alebo frontu objednávok je organizované účtovanie dokumentov nezaplatených zúčtovacích dokumentov uložených v banke, prezentované na konkrétny účet konkrétneho platiteľa.

V závislosti od dôvodov nezaplatenia platiteľa zúčtovacích dokumentov obsahuje banka tri typy kartových súborov:

1. Fronta zúčtovacích dokumentov čakajúcich na prijatie platiteľa - držiteľa účtu (ďalej len ako kartový súbor 90901/1).

Sumy zúčtovacích dokumentov prijatých pre bežný účet, ktorý nemôže vykonať banka bez súhlasu platiteľa, sa zohľadňujú na bankovom účte 90901 "Odhadované dokumenty, ktoré čakajú na prijatie platby."

2. Fronta zúčtovacích dokumentov čakajúcich na povolenie na vykonávanie operácií na účte zúčtovania spôsobom predpísaným právnymi predpismi Ruskej federácie (ďalej len "Kartový súbor 90901/2).

Sumy zúčtovacích dokumentov prijatých na zúčtovací účet, ktorý nemožno vyplatiť z dôvodu zatknutia účtu alebo iným obmedzením operácií na nej, sa zohľadňujú na bankovom účte 90901 "Odhadované dokumenty, ktoré čakajú na prijatie platby" na analytik " Dokumenty čakajúce na povolenie na operácie "

3. Fronta zúčtovacích dokumentov, ktoré neboli vyplácané z dôvodu absencie alebo zlyhania finančných prostriedkov na bežnom účte platiteľa (ďalej len ako súbor s kartou 90902).

Sumy zúčtovacích dokumentov, ktoré nemožno vyplatiť včas v dôsledku nedostatku (nedostatočnosti) finančných prostriedkov na účte, sa zohľadňujú na bankovom účte 90902 "Odhadované dokumenty, ktoré neboli vyplatené včas."

Cartingové karty na účty zákazníkov a kontrolu vykonávania zúčtovacích dokumentov v nich vykonávajú banky v prísnom súlade s legislatívnymi aktmi Ruskej federácie a regulačných dokumentov Banky Ruska, najmä: \\ t

Občiansky zákonník Ruskej federácie;

Daňový kód Ruskej federácie;

Federálny zákon "o národnom platobnom systéme" č. 161-FZ z 27.06.2011 (ďalej len "zákon č. 161-FZ);

Federálny zákon "o procese presadzovania práva" č. 229-FZ zo dňa 02.10.2007 (ďalej len - zákon "o výkone rozhodnutia);

Pozícia banky Ruska č. 302-p 26. marca 2007 "o pravidlách účtovníctva v úverových inštitúciách nachádzajúcich sa na území Ruskej federácie" (charakteristiky účtu 90901, 90902) (ďalej len - pozícia č. , 302-p) (na stiahnutie);

Poskytovanie Banky Ruska č. 383-P dňa 19.06.2012 "o pravidlách vykonávania prevodu finančných prostriedkov" (ďalej len "nariadenie č. 383-p) (na stiahnutie);

List banky Ruska č. 18-1-2-9 / 1706 Zo 07.23.2008 "O účtovníctve dokumentov umiestnených v kartových súboroch na podsúvahové účty č. 90901, 90902"

Kartové súbory zúčtovacích dokumentov môžu organizovať banku na papieri buď v elektronickej forme. Okrem toho, ak sa súbory kariet vykonávajú v elektronickej forme, musí byť banka poskytnutá:

schopnosť hrať na papierových dokumentoch v kartových súboroch (fronty), pri zachovaní všetkých detailov, ako aj indikuje dátum prijatia a dátumy miestnosti vo fronte;

možnosť získania informácií o každom dokumente v súvislosti s informáciami o vykonávaní (čiastočné vykonanie), stiahnutie, návratu, výška prijatia;

možnosť poskytovania informácií o autorizovaných osobách banky, ktoré vykonávajú príslušné postupy prijímania a vykonávania zúčtovacích dokumentov.

Udržanie frontu zúčtovacích dokumentov čaká na akceptáciu platiteľa - držiteľ účtu (CUP 90901/1)

V podpísaní karty 90901/1 "Odhadované dokumenty, ktoré čakajú na platbu za platbu", ktoré dostali požiadavky na platby a pridelenie zberiteľov príjemcov finančných prostriedkov na zúčtovací účet platiteľa, ak potrebujú samostatnú dohodu (prijatie) platiteľa.

Nevyžaduje prijatie platiteľa a nie sú umiestnené v kartových súboroch 90901/1:

Nepočívajúce pokyny daňových a colných orgánov Ruskej federácie na prevod finančných prostriedkov do rozpočtu Ruskej federácie (odsek 4 článku 46 daňového poriadku Ruskej federácie).

Nepočívajúce príkazy vypracované na základe výkonných dokumentov o vymáhaní finančných prostriedkov na rozhodnutia súdov (str.5 článku 70 zákona o výkone rozhodnutia).

Požiadavky na platby a zhromažďovanie úloh príjemcov finančných prostriedkov, pre ktoré existuje vopred určená akceptácia platiteľa (s. 2.9.1 ustanovení č. 383-P).

Ak žiadosť o platbu alebo príkaz na zber banke sa nevzťahuje na dokument kapely, vyžaduje sa prijatie platiteľa. V tomto prípade banka:

1) Zaregistrujte sa v elektronickej forme alebo na papier dostal vypočítaný dokument spôsobom predpísaným vnútorným dokumentom banky a spustí dátum prijatia.

2) odráža sumu prijatého zúčtovacieho dokumentu o účte bilancie Bust 90901-Analytický účet 90901/1 "Odhadované dokumenty čakajúce na prijatie platby":

Treba poznamenať, že tieto účty 90901 sa otvoria z hľadiska platby, t.j. Na jednom účte sa 90901/1 zohľadňujú vypočítané dokumenty, posledný deň prijatia, ktorý prichádza v jednom termíne.

Odkaz: Prijatie musí byť prijatá bankou do 5 pracovných dní (článok 6 zákona č. 161-FZ). Zároveň v súlade s čl. 191 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, odpočítavanie začína odo dňa nasledujúceho po dni prijatia v banke platobného dokladu.

3) umiestni inštanciu prijatého zúčtovacieho dokumentu pre skladovanie (na papier alebo elektronický formulár), v poradí určenom vnútorným dokumentom banky.

4) Prenesenie platiteľa za prijatie inštancie dokumentu prijatého na účet spôsobom predpísaným interným dokumentom banky. Prevod prijatého platobného dokladu pre prijatie platiteľa môže byť vykonaná bankou na papieri alebo elektronicky.

5) Zapíše výšku platobného dokladu z účtu 90901 v deň prevzatia od platiteľa prijatia prijatia (plné alebo čiastočné): \\ t

Suma prijatá platiteľom v ten istý deň banka platí za primeranosť finančných prostriedkov na bežnom účte.

Ak sa dosiahne čiastočné prijatie, najneskôr do pracovného dňa nasledujúceho po dni prijatia čiastočného prijatia platiteľa, banka oznámi príjemcovi prostriedkov tohto elektronického formulára alebo zaslaním prijatia žiadosti o prijatie s dátumom , príslušnosť bankovej pečiatky a podpisu oprávnenej osoby banky.

Platba čiastočne akceptovaným platiteľom je vykonaná bankovým poriadkom.

Ak nie je dostatok peňazí na účte platiteľa, vypočítaný dokument, prijatý platiteľ (úplne alebo čiastočne), nie je vykonaný bankou a podlieha návratu odosielateľovi (príjemcovi finančných prostriedkov) najneskôr do prevádzky deň, po dni prijatia prijatia platiteľa.

Výnimkou je prípad, keď zmluva medzi bankou a platiteľom zistila, že vypočítané (platobné) dokumenty vykazované týmto príjemcom (alebo všetci príjemcovia) vykonáva banka na vykonanie bez ohľadu na dostupnosť finančných prostriedkov na účte. Potom platiteľ prijíma výpočtový dokument, ktorý sa má preniesť do súboru s kartou 90902:

6) Vráti dokument o zúčtovaní príjemcovi finančných prostriedkov, ak platiteľ dostal vyhlásenie o zriek prijatia alebo do 5 pracovných dní, prijatie platiteľa nie je vôbec prijaté. V rovnakej dobe, v deň návratu zúčtovacieho dokumentu, suma jeho množstva z účtu 90901 sa vykoná:

Najneskôr do pracovného dňa, po dni odmietnutia prijatia platiteľa, alebo pracovného dňa, najneskôr, ktorý by mal byť prijatie platiteľa prijať, platiteľská banka spolu s dokumentom návratu, riadi príjemcu oznámenia v elektronickej forme alebo na nosiči papiera odmietnuť akceptáciu platiteľa alebo na neprijatie prijatia platiteľa, s uvedením dátumu a nadpisu o oznámení o papierovej pečiatky banky a podpis oprávnenej osoby.

Udržanie frontu zúčtovacích dokumentov, ktoré neboli zaplatené z dôvodu neprítomnosti alebo zlyhania finančných prostriedkov na bežnom účte platiteľa (CUP 90902)

Fronta zúčtovacích dokumentov, ktoré neboli vyplácané včas kvôli nedostatku alebo nedostatočnosti finančných prostriedkov na bežnom účte platiteľa, vykonáva banka len na účty právnických osôb a individuálnych podnikateľov. Zároveň vzhľadom na požiadavky ustanovenia 2.10 o ustanoveniach 383-P, bez ohľadu na dostupnosť finančných prostriedkov na účte, je povinné, aby sa banka uskutočnila na vykonanie, a v prípade neexistencie finančných prostriedkov na účte , je umiestnený v kartovom súbore 90902:

Odhadované dokumenty, ako príjemca (vymáhanie) finančných prostriedkov a samotného platiteľa, platiť platby do rozpočtu Ruskej federácie a platiť za platby v súlade s článkom 855 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, 1. 4 Skupina priority.

Požiadavky na platby a zberné úlohy príjemcov (zberateľov) finančných prostriedkov, ktoré právo na vypracovanie finančných prostriedkov z bankových účtov platiteľov poskytujú zákon.

Prijaté alebo neprijaté bankou v neprítomnosti (nedostatočnosť) finančných prostriedkov na zostatkovom účte (platba) Dokumenty platiteľa a jej protistrany - príjemcovia finančných prostriedkov musia byť určené zmluvou medzi bankou platiteľa a platiteľom.

Ak zmluva medzi bankou a platiteľom neposkytuje priestory takýchto dokumentov v súbore s kartou 90902, potom v neprítomnosti finančných prostriedkov na účte platiteľa, tieto dokumenty nie sú akceptované bankou na vykonanie a podliehajú návratnosti pre nich, ktoré budú predložené najneskôr do pracovného dňa po ich príchode. Alebo najneskôr do pracovného dňa nasledujúceho po dni prijatia prijatia platiteľa, ak sa pred tým, že dokument zúčtovania bol v súbore kariet 90901/1.

Pri zadávaní dokumentu o vyrovnaní (platby) do kartového súboru 90902 Bank:

1) Zaregistrujte sa v elektronickej forme alebo na papieri dostal odhadovaný (splatný) dokument spôsobom predpísaným vnútorným dokumentom banky a spustí dátum prijatia. Treba poznamenať, že povinné registrácie podliehajú prijatým zúčtovacím dokumentom zo zmlúv (príjemcov finančných prostriedkov), ktoré majú právo vykonať požiadavky na vymáhanie finančných prostriedkov zákonom o platiteľov. Poradie registrácie iných dokumentov o urovnaní (platby) by mala byť stanovená bankou vo svojich interných dokumentoch.

2) odráža výšku odhadovaného (platobného) dokumentu, ktorý nie je splnený kvôli absencii (nedostatočnosť) finančných prostriedkov na účte, na účte podsúvahového listu 90902 "Odhadované dokumenty, ktoré neboli vyplatené včas":

Na vypočítanom (platobnom) dokumente je pripevnený dátum inštalácie dokumentu v súbore s kartou 90902.

Účet 90902 sa otvorí na každom platiteľovi.

3) pošle oznámenie odosielateľovi odhadovaného (platobného) dokumentu, ktorý označuje dátum dokumentu dokumentu vo fronte nevyplatených dokumentov vo forme vytvorenej bankou (v elektronickej forme, na papieri, v Forma inštancie vypočítaného (platobného) dokumentu), najneskôr do pracovného dňa, po dni po dni miesta dokumentu v súbore kariet 90902.

Ak je front umiestnený vo fronte, prezentovaný prostredníctvom banky príjemcu, zadané oznámenie o prevode na príjemcu posiela Bank platiteľa banke príjemcu.

4) Platí za odhadovaný (platobný) dokument v súbore kartového súboru 90902 po prijatí finančných prostriedkov do bežného účtu platiteľa v sekvencii zriadenej podľa umenia. 855 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Zároveň je výška plateného dokumentu (plná alebo čiastočná) odpísaná z účtu, ktorý nie je bilančným číslom 90902:

Čiastočná platba osídlenia (platba) Dokumenty z súboru kariet 90902 sa uskutočňuje platobným príkazom.

Odkaz: Občiansky zákonník Ruskej federácie

"Článok 855. Priorita na vypracovanie finančných prostriedkov z účtu

1. Ak je na účte hotovosť na účte, ktorej výška postačuje na splnenie všetkých požiadaviek na účet, odpisy týchto prostriedkov z účtu sa vykonáva s cieľom získať objednávky klienta a iné Dokumenty na odpísanie (nariadenie kalendára), ak zákon neustanovuje inak.

2. V prípade nedostatočnosti finančných prostriedkov na účet, aby sa splnili všetky požiadavky na to, odpisy finančných prostriedkov sa vykonáva v nasledujúcom poradí:

po prvé, existuje odpisovanie na výkonných dokladoch, ktoré poskytujú prevod alebo vydávanie hotovosti z účtu, aby spĺňali požiadavky na náhradu škody spôsobenej životnosti a zdraviu, ako aj požiadavky na vymáhanie výživku;

na druhom mieste existuje odpisovanie na výkonných dokladoch, ktoré poskytujú prevod alebo vydávanie hotovosti za platby na platby za existencie a zaplatiť za prácu s osobami, ktoré pracujú v rámci pracovnej zmluvy, vrátane zmluvy o zaplatení odmeny autorom výsledkov intelektuálnej činnosti;

v treťom, došlo k odpisu na platobných dokladoch, ktoré poskytujú prevod alebo vydávanie finančných prostriedkov na platby na pracovné platby s pracovnými zariadeniami (zmluva), ako aj na odpočítanie dôchodkového fondu Ruskej federácie, sociálneho poistenia Fond Ruskej federácie a povinné poistenie zdravotníckych prostriedkov;

po štvrté zo všetkých platobných dokladov sa vykonávajú na platobných dokladoch, ktoré poskytujú platby na rozpočtové a extrabudgetické fondy, zrážky, ktoré nie sú uvedené v tretej etape;

v piatej existuje odpisovanie na výkonných dokladoch, ktoré poskytujú spokojnosť iných peňažných požiadaviek;

v šiestom, došlo k odpísaniu na iných platobných dokladoch v poradí príkazu kalendára.

Odpisy finančných prostriedkov z účtu za požiadavky týkajúce sa toho istého frontu sa vykonáva v poradí riaditeľa v kalendárnom poradí prijatia dokumentov. "

Udržanie frontu zúčtovacích dokumentov čakajúcich na povolenie na vykonávanie operácií na účte zúčtovania spôsobom predpísaným právnymi predpismi Ruskej federácie (CUP 90901/2)

Fronta osídlenia (platby) Dokumenty čakajúce na povolenia na platbu je tvorená bankou pri prijímaní platiteľa zdobené v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, rozhodnutia (rozhodnutia) o uložení zatknutia (obmedzenia) o hotovosti na účte platiteľa bez ohľadu na dostupnosť finančných prostriedkov na účtovnú platiteľovi.

Dokumenty vypočítané (platby), ktoré v súlade so zákonom nemožno vyplatiť kartu na karte 90901/2, ak existuje zatknutie alebo iné obmedzenie operácií na zúčtovací účet.

Najmä pri vstupe do rozhodnutia banky pozastaviť operácie na bežnom účte platiteľa, všetky vypočítané (platobné) dokumenty, s výnimkou platieb, ktoré môže vykonať banka, v prítomnosti takéhoto rozhodnutia, sú umiestnené v šálke karty 90901/2.

platby patriace do 1, 2 skupiny objednávky;

platby do rozpočtového systému Ruskej federácie.

Po prijatí do súdu Banky alebo exekútorov o uložení zatknutia na hotovosti na účte, pohyb 90901/2 do súboru kariet podlieha všetkým dokumentom vypočítaného účtu (platby), pretože v súlade s čl. 27 federálneho zákona "o bankách a bankových činnostiach", takáto zatknutie znamená úplné ukončenie všetkých spotrebných materiálov na účet.

Postup práce banky pri prijímaní do vyrovnania účtu rozhodnutia (uznesenie) o zatknutí finančných prostriedkov alebo obmedzenie operácií na účte (ďalej len "rozhodnutia o obmedzení operácií).

1. Ak vypočítané dokumenty predložené na zaplatenie účtu zúčtovania sa nevzťahujú na platby, ktoré možno uhradiť v prítomnosti existujúceho riešenia pre obmedzenie operácií, potom:

Ak potrebujete získať prijatie platiteľa, sú umiestnené v súbore 90901/1 - "front zúčtovacích dokumentov čakajúcich na prijatie platiteľa", spôsobom opísaným vyššie;

Ak sa akceptácia platiteľa nevyžaduje, alebo vopred, potom sa vypočítaný (platobný) dokument umiestni do súboru s kartou 90901/2 - "Fronta zúčtovacích dokumentov, ktoré čakajú na povolenie na vykonávanie operácií na účte zúčtovania spôsobom predpísaným spôsobom právnymi predpismi Ruskej federácie ":

Ak sa v čase prijatia rozhodnutia o obmedzení operácií, vypočítaný (platobný) dokument je v súbore kartových súborov 90902, kvôli nedostatku finančných prostriedkov na bežnom účte, potom sa presunie na súbor kariet 90901/2:

Dokumenty v čase prijatia rozhodnutia o obmedzení operácií na kartových vrecach 90901/1 a čakanie na prijatie platiteľa na súbor 90901/2 nie sú predmetom.

Ak sa počas obdobia rozhodnutia o obmedzení operácií získal prijatie platiteľa takýchto dokumentov, potom podliehajú prevodu do súboru s kartou 90901/2 Celkovo platiteľ:

Ak nie je prijatie platiteľa nedostane alebo nedostane zlyhanie od prijatia, banka vráti takéto výpočtové dokumenty spôsobom opísaným vyššie.

V súlade s právnymi predpismi môže byť rozhodnutie o pozastavení účtovných závierok alebo rozhodnutie o zatknutí finančných prostriedkov uviesť na účet, ktorým sa uvedie suma. V tomto prípade sa vypočítané (platobné) dokumenty umiestnia do súboru s kartou 90901/2 len vo výške, pre ktorú je zatknutie uložená.

Napríklad na bežnom účte existuje rovnováha hotovosti vo výške 10 000 rubľov. Platobný príkaz bol vykonaný platobným príkazom platiteľa na vyplácanie materiálov vo výške 8 000 rubľov a zároveň v ten istý deň, daňový úrad bol predložený na účet na pozastavenie operácií účtu so špecifikovanou výškou 4000 rubľov.

Banková zákazka bankovej objednávky vypláca platobného príkazu vo výške 6 000 rubľov (10 000 - 4000) a platobný príkaz v zostávajúcej sume 2 000 rubľov je umiestnený v kartových súboroch 90901/2 pred zrušením pozastavenia \\ t Operácie účtu.

Dokumenty umiestnené v kartovej karte 90901/2 sú tam, kým vstup do banky rozhoduje o zrušení pozastavenia operácií na účte alebo vyhlášky o odstránení zatknutia. V deň odstránenia obmedzenia banka vypíše vypočítané dokumenty z súboru kariet 90901/2:

2. Odhadované (platobné) Dokumenty, na ktorých rozhodnutie o obmedzení obmedzenia operácií na účet sa nevzťahuje na zákon, prevod na kartu 90901/2 nepodlieha.

Preskúmané platobnými dokladmi zo súborov

Odhadované (platobné) doklady môžu odosielať odosielateľmi z frontu zúčtovacích dokumentov (kartových súborov) na základe aplikácie.

Žiadosť o zrušenie možno predložiť banke v elektronickej forme alebo na papieri vo forme vytvorenej internými dokumentmi banky. Zároveň by mala obsahovať číslo, dátum, výška dokumentu, podrobnosti platiteľa, príjemcu finančných prostriedkov, banky platiteľa, banky príjemcu banky, ako aj ďalšie detaily, ktoré banka stanovila.

Najneskôr do pracovného dňa, po dni prijatia žiadosti o zrušenie, banka riadi odosielateľovi oznámenie o vyhlásení v elektronickej forme alebo na základe oznámenia o papieri s dátumom, možnosťou alebo neschopnosť pripomenúť kalkulačný dokument. Oznámenie o papieri musí obsahovať bankovú pečiatku a podpis oprávnenej osoby banky.

* Neschopnosť zrušenia vyrovnania sa vyskytuje, ak sa platí.

Pripomínanie zúčtovacieho dokumentu príjemcu finančných prostriedkov predložených Banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu sa vykonáva prostredníctvom banky príjemcu banky.

Refundácia prepočítaného zúčtovacieho dokumentu sa vykonáva najneskôr do pracovného dňa nasledujúceho po dni prijatia uplatňovania vyhlásenia o zrušení, pričom zároveň posiela odosielateľa zúčtovacieho dokumentu príslušného oznámenia v elektronickej forme, s \\ t Indikácia informácií, ktoré vám umožní identifikovať dokument o výpočte odozvy, dátum a príčinu jeho odvolania.

Banka stanovuje poradie registrácie stiahnutých dokumentov a oznámení o ich odvolaní. Zároveň prepočítané zúčtovacie doklady zo záruk (príjemcov finančných prostriedkov), ktoré majú právo vykonať požiadavky na vymáhanie finančných prostriedkov zo zákona o účtoch platiteľov, podliehajú registrácii v povinnom.

Ustanovenia, ktoré sa majú odrážať vo vnútorných dokumentoch banky, regulujúce údržbu kartových súborov

V súlade s odsekom 10.3 ustanovení č. 383-P, úverové organizácie sú povinné vypracovať interné dokumenty obsahujúce postup organizovania prevodov do práce do júla 2013. Vrátane, banka musí byť vypracovaná interné dokumenty upravujúce postup pre prácu s frontami zúčtovacích dokumentov (kartové súbory).

Podmienky, ktoré treba opísať banka v interných dokumentoch upravujúcich postup pre prácu s kartovými súbormi	Položka Stav č. 383-P
Postup vykonávania postupov prijímania na vykonanie dokumentov o vysporiadaní (platby): \\ t v prípade potreby získať prijatie platiteľa; v prípade nedostatočnosti finančných prostriedkov na bežnom účte; v prípade riešenia na obmedzenie operácií účtu.
Postup registrácie dokumentov zúčtovania podaných do účtu zúčtovania.
Počet kópií odhadovaných (platobných) dokumentov uložených platiteľom a príjemcami.
Postup zostavovania a formy daného prijatia. (jeden)
Objednávka a popis postupu na údržbu kartových súborov: v elektronickej forme alebo na papieri.
Postup potvrdenia o vykonaní (čiastočné vykonanie) vypočítaného (platobného) dokumentu.
Postup čiastočnej platby podkladov (platobných) dokumentov.
Postup pri odvolaní dokumentov o vyúčtovaní (platby) z kartových súborov, vrátane postupu registrácie stiahnutých dokumentov.	§ 2.2.2, 2.14, 2.15, 2.16
Formy dokumentov: Poradie prijatia hotovosti z účtu právnickej osoby v nedostatočnosti finančných prostriedkov na účte; Vyhlásenie platiteľa o prijatí (Vyhlásenie o prijatí) (1); Oznámenie banky o zamietnutí prijatia alebo neprijatia prijatia; Vyhlásenie odosielateľa osídlenia (platobného) dokumentu o zrušení dokumentu; Oznámenie banky o umiestnení odhadovaného (platobného) dokumentu vo fronte nie je splnené počas obdobia zúčtovacích dokumentov (kartový súbor 90902); Oznámenie banky na zrušenie výpočtového dokumentu z súboru karty.	1.11, 2.9.2, 2.14, 2.10, 2.14
Podmienky, ktoré musia byť dodatočne napísané v zmluve banky s platiteľom:
Postup určovania primeranosti finančných prostriedkov na bežnom účte.
Postup prijatia na vykonanie zúčtovania (platobných) dokumentov na účet, v neprítomnosti (nedostatočnosť) finančných prostriedkov.

(1) Pozri napríklad formu dokumentov zriadených Bank Ruska pre svojich zákazníkov

Čo je súbor bankovej karty? Pod súborom bankových kariet je obvyklé pochopiť vypočítané dokumenty zákazníkov, ktorí podliehajú kontrole úverovou a finančnou inštitúciou, ktorá slúži konkrétnemu používateľovi. Tieto dokumenty sa zvyčajne charakterizujú ako nenaplnené. Platobné doklady bankového klienta môžu zapadnúť do súboru bankových kariet z niekoľkých dôvodov. Na vykonanie tzv. Platobných príkazov môže byť nedostatočne dostupné peniaze, očakávania týkajúce sa platby v neprítomnosti prijatia v súlade s vnútroštátnymi právnymi predpismi, čaká na prijatie klienta. V domácich úverových a finančných inštitúciách je zvykom prideliť takéto typy kartových súborov ako číslo karty karty 1 a súbor karty č. Prvá z nich zahŕňa dokumentáciu, ktorej implementácia predpokladá, že má osobitné povolenie. Druhá možnosť sa používa, ak účet klienta nestačí na okamžité vykonanie platobného dokladu. Je hlavnou príčinou bankovej spoločnosti v kontaktnom súbore. V budúcnosti sa vykonanie príslušného dokumentu vyskytne paralelne s tým, ako sa peniaze prichádza na klientskom účte. Zároveň je potrebné si uvedomiť, že nové platobné dokumenty, ktoré vytvára užívateľ, nepodliehajú exekúcii banky pred zatvorením súboru karty. Môžu sa však vykonať čiastočná platba príslušných platobných príkazov, ktoré nemožno povedať o obyčajnom. V prípade spoločnosti spoločnosť sa spoločnosť môže konať v nestabilnej finančnej situácii podniku. Ak druhý nemá takzvané súbory bankových kariet, môže sa požiadať o dodatočné financovanie z úverovej a finančnej organizácie. Predpokladajme, že požiadavka platby je prezentovaná podniku od dodávateľa. Zároveň by sa jej platba mala vykonávať s prijatím platiteľa. V takýchto situáciách, ako podmienky platby, ten, kto dostane peniaze, musí uviesť "s prijatím". Takáto požiadavka je umiestnená v súbore č. 1, zatiaľ čo vlastník bežného účtu dostane jednu kópiu na účely prijatia platby. K dnešnému dňu sú platby mimoriadne zriedka. Pokiaľ ide o druhé uskutočnenie čísla kariet 1, tu hovoríme o umiestnení v dokumentoch, ktoré sa predpokladá, že sú povolenie na vykonanie. Takáto potreba môže vzniknúť, ak napríklad úverová a finančná organizácia dostane rozhodnutie súdu týkajúce sa zatknutia zostatku alebo akúkoľvek časť sumy, ktorá sa nachádza na ňom. V takom prípade bude súbor obsahovať dokumenty, ktoré nie sú účtované, zatiaľ čo prístup k príkazu na účte je obmedzený. Použitie súborov č. 2 má nasledujúce funkcie. Spoločnosť napríklad prenáša platobný príkaz na bankovú štruktúru. Zároveň v súčasnom období má nedostatok peňazí na bežnom účte, aby zodpovedajúci príkaz na okamžité vykonanie a bankový úver nemožno získať. Zamestnanec banky vykonáva, či bol platobný príkaz vydaný správne, a potom, ak porušenie neboli zistené, umiestni v súbore. Po tom, platobný príkaz sa vykonáva paralelne, ako sa hotovosť dostane, podľa príkazu platieb, ktoré sa predpokladá, že je ruská legislatíva. Je pozoruhodné, že úverové a finančné inštitúcie môžu vykonávať pravidelné platobné príkazy, kým sa súbor karty úplne zatvorí. Ďalej je teda ďalšia likvidácia odpisu finančných prostriedkov, ktorá sa spravidla začína konať len po vykonaní týchto platobných príkazov, ktoré sú už k dispozícii v tzv. Kartovom súbore bankovej organizácie. Okrem toho, platobný príkaz, ktorý ešte nebol splnený, môže spoločnosť odvolať spoločnosťou odmietnutím umiestnením do súboru s kartou. Objednávka môže byť zrušená aj organizáciou, aj keď je už v súbore kariet. Aj v prípade, že objednávka nebola úplne vykonaná, má užívateľ plné právo zrušiť platbu za hotovosť, ktorá zostala nevyužitá.

Do vypočítaného (aktuálneho) účtu klienta môže banka viesť dve súbory kariet: karta č. 1 a karta č. 2.

Kartové súbory č. 1 nie je spojené s finančnou pozíciou klienta, ale je určená výlučne tým, vlastnosťami správy dokumentov v jednotlivých formách osád na farme (požiadavky na platby) a potrebu získať súhlas platiteľa za platbu dokumentu zúčtovania veriteľa. Kartový súbor č. 1 sa vykonáva na bankovom účte 90901 "Odhadované dokumenty, ktoré čakajú na prijatie platby."

Otvorenie kartového súboru číslo 2 na účet klienta, naopak, je určený jedinými finančnými ťažkosťami Klienta. Vypočítané dokumenty sú umiestnené v tomto súbore, doba platby uplynula a ktorá nebola vyplatená z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov na účte platiteľa. Súbor kariet č. 2 sa vykonáva na bankovom účte č. 90902 "Vypočítané dokumenty, ktoré neboli vyplatené včas."

Závažnosť platieb

V prípade nedostatočnosti finančných prostriedkov na účte klient stráca právo nakladať s finančnými prostriedkami, ktoré sa majú zohľadniť, aby spĺňali všetky požiadavky. V tomto prípade sa vykonáva odpisy finančných prostriedkov z účtu, keďže finančné prostriedky sú prijaté v poradí ustanovenom zákonom. Ten bol zavedený Občianskym Kódexom Ruskej federácie (článok 855) od 1. marca 1996. Od januára 1998 sa však rozhodnutie Ústavného súdu Ruskej federácie uznal ako protiústavný odsek 2 čl. 855 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a iný príkaz na platby.

V súčasnosti pred vykonaním zmien v umení. 855 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie V súlade s rozhodnutím ústavného súdu, príkaz na platby z právnických osôb každoročne zaviedol federálny zákon o štátnom rozpočte na budúci rok a je takýto: \\ t

- predovšetkým Výkonné dokumenty sú odpísané, ktoré poskytujú prevod alebo vydanie hotovosti z účtu, aby spĺňali požiadavky na odškodnenie za škody spôsobené životnosti a zdraviu, ako aj nároky na vymáhanie výživku;

- po druhé Výkonné doklady sa vykonávajú na výkonných dokladoch, ktoré poskytujú prevod alebo vydávanie finančných prostriedkov na vyrovnanie výplaty existencie prínosov a odmeňovania jednotlivcov pracujúcich v rámci pracovnej zmluvy na zaplatenie odmeny na poplatok autora;

- tretí ruský Existuje odpisovanie na platobných dokladoch, ktoré poskytujú platby do rozpočtu av štádiu finančných prostriedkov, ako aj prevodu alebo vydávanie finančných prostriedkov na zaplatenie pracovných platieb na pracovnú zmluvu (zmluva);

- Štvrtok Tam je odpísanie na platobných dokladoch, ktoré poskytujú platby pre mimovládne finančné prostriedky;

- na piatom mieste vyplývajúce z výkonných dokladov, ktoré poskytujú spokojnosť iných peňažných požiadaviek;

- šesťkrát Odpis na iné platobné doklady.

Odpis finančných prostriedkov z účtu podľa požiadaviek týkajúcich sa jedného frontu sa vykoná v poradí kalendárneho príkazu prijatia dokumentov (alebo výskytu platobného obdobia).

KAPITOLA II. Organizovanie osád medzi nimi v nefinančnom sektore hospodárstva

2.3. Prvky nepeňažného platobného systému pre tovary a služby, ako aj v súvislosti s finančnými záväzkami podnikateľských subjektov

Pre bezhotovostnú platbu sa vyžaduje zložitejší postup ako pre hotovosť. Je potrebné formulovať indikáciu banky, aby bola platba a previesť ju do banky platiteľa. Banka ho skontroluje, strávi na jeho účtoch a bude previesť do prijímajúcej banky. Ten to bude držať vo svojich účtoch a oznámi príjemcovi o zaregistrovaní peňazí. Tento proces zahŕňa množstvo komplexných akcií, využíva komplexné technológie. Aby bola platba účinná, sú potrebné jednotné koordinované akcie všetkých svojich účastníkov, t.j. Potrebujete systém. "Systém je kombináciou prvkov vo vzťahoch a spojeniach medzi sebou a vytvára určitú hodnotu, jednotu" 1).

Systém nepeňažných osád Ruská federácia predstavuje zhromažďovanie štátnych právnych predpisov a pravidiel upravujúcich mechanizmus organizovania osád v národnom hospodárstve a súbor bankových a iných inštitúcií, ktoré zabezpečujú platby a kontrolu nad ich riadne vykonávanie.

Mali by sa zvážiť zložené zložky systému bezhotovostného vyrovnania: zásady ich organizácie (zvážené v § 1.2), formy výpočtov, spôsobov platby, výpočtové nástroje a príslušný tok dokumentu.

Forma výpočtov - Toto je vyriešené legislatívne metódy realizácie prostredníctvom banky peňažných záväzkov podnikov a organizácií. Formom výpočtov môže byť kategória zoskupenia výpočtov na určitých funkciách, najčastejšie takýmto znakom je výpočtový nástroj. Toto označenie je prítomné v klasifikácii foriem výpočtov v Občianskom poriadku Ruskej federácie (čl. 862), ktorý umožňuje nasledujúce formuláre v rámci zúčtovania medzi farmami:

§ Výpočty platobnými príkazmi;

§ Výpočty pre zber;

§ výpočty na akreditívi;

§ Výpočty kontrol.

Okrem toho, účty môžu byť použité aj pri výpočtoch hospodárskych agentúr. Ich aplikácia je však regulovaná osobitnou právnou databázou a má špecifické vlastnosti, ktoré sú obsiahnuté v tomto spôsobe výpočtov (pozri § 2.5).

Každá forma výpočtov má spoločné príznaky, ktoré je v ňom, napríklad typu výpočtového dokumentu, poradie papierovania, prístroja a spôsobu platby. Pre každú formu výpočtov, tieto príznaky, ktoré sú v ňom, ktoré v nej sú podrobne určené bankou Ruska v nariadeniach o nepeňažných osadách v Ruskej federácii č. 2-p.

Formy osád sú zvolené bankami nezávisle a predpokladá sa v dohodách uzavretých so svojimi zmluvnými stranami (v hlavných dohodách).

Odhadovaný dokument - dôvod na vykonávanie bankových účtov. Zúčtovací dokument je papierovanie alebo elektronický dokument. Objednať:

a) platiteľ, aby zaplatil určitú sumu peňazí príjemcovi finančných prostriedkov;

b) príjemca finančných prostriedkov (vymáhanie), aby vypracovali finančné prostriedky z účtu platiteľa a prevode na účet určený príjemcom finančných prostriedkov (definícia).

Hlavným účelom zúčtovacieho dokumentu je poskytnúť jasné a správne označenie banky, aby platbu okamžite a bezpodmienečne alebo po určitom čase as podmienkou. Pri implementácii nepeňažných platieb sa používajú tieto typy zúčtovacích dokumentov:

§ príkazy na peniaze;

§ Požiadavky na platbu;

§ Úverový úver;

§ príkazy na zber;

§ Platobný príkaz (dokument o zúčtovaní intrabank).

Odhadované dokumenty prijímajú banka vykonať len v súlade s ich dodržiavaním štandardizovaných požiadaviek a musí obsahovať tento súbor povinných údajov: \\ t

ü Názov vyrovnania dokumentu;

ü Číslo vyrovnávacej dokumentácie, číslo, mesiac a rok jeho absolutória;

ü Typ platby (mail, telegraf, elektronika);

ü Meno platiteľa, jeho číslo účtu, identifikačné číslo daňového poplatníka (Inn);

ü Meno a umiestnenie platiteľa banky svojho identifikačného kódu banky (BIK), korešpondenčného čísla účtu alebo podúčtu;

ü Názov príjemcu finančných prostriedkov, jej číslo inity a účtu;

ü Meno a umiestnenie prijímajúcej banky, jeho bik, korešpondenčné číslo alebo podúčtu;

ü vymenovanie platby;

ü platobná suma označená slovami a číslami;

ü Činnosť;

ü Typ prevádzky v súlade s "Zoznam podmienených označení (šifry) dokumentov vykonaných na bankových účtoch";

ü Podpisy oprávnených osôb a tlač.

Podrobný opis formátov a podrobností o urovnávacích dokumentoch používaných v Ruskej federácii obsahuje ustanovenie o bezhotovostných výpočtoch č. 2-p. Vzorky zúčtovacích dokumentov sú uvedené v aplikáciách č. . ... Tento tutoriál.

Odhadované dokumenty sú prezentované banke v počte kópií potrebných pre všetkých účastníkov výpočtov. Všetky prípady zúčtovacieho dokumentu musia byť vyplnené identicky. Odpis banky hotovosti z účtu vykonáva banka vždy na základe prvého stupňa zúčtovacieho dokumentu. Odhadované dokumenty sú akceptované bankou vykonať, ak existujú dve podpisy na prvej kópii (okrem kontrol) dvoch podpisov (prvých a druhý) ľudí, ktorí majú právo podpísať menové dokumenty a tlač (okrem kontrol) vyhlásených v \\ t karty so podpismi. Podpisy na vypočítaných dokumentoch sú pripevnené rukoväťou s cestovinou alebo atramentom v čiernej, modrej alebo fialovej.

Vypočítané dokumenty sú vyplnené aplikáciou písacích strojov a elektronických počítačov v čiernom písme, s výnimkou kontrol, ktoré sú naplnené pastou alebo atramentom čiernou, fialovou alebo modrou.

Odhadované dokumenty prijímajú banky na vykonanie bez ohľadu na ich množstvo a platia na prezentáciu údržby banky na desať kalendárnych dní, nepočítajúc dňom ich vypúšťania.

Spôsob platby - postup jeho vykonávania, ktorý určuje postupnosť a povahu prevodu finančných prostriedkov z jedného účtu do druhého v procese výpočtov. Zahŕňa čas platby, stupeň jej záruky, zdroj a úplnosť platby, postupnosť prostriedkov účtovných prostriedkov.

Môžete definovať nasledujúce základné metódy platby:

· Odpísaním finančných prostriedkov z účtu platiteľa, po ktorom nasleduje ich zápis do účtu príjemcu;

· Zapisovaním finančných prostriedkov na účet príjemcu, po ktorom nasleduje ich odpísanie z účtu platiteľa;

· S predbežným ukladaním finančných prostriedkov;

· Na úkor fondu (úveru) banky, po ktorom nasleduje odškodnenie od platiteľa;

· Testovaním vzájomných požiadaviek a uvedeným zostatkom nezistenej sumy.

Dokumentácia - včas sa vyskytuje a spĺňa postup registrácie, spracovania a prechodu zúčtovacích dokumentov pri výpočtoch, ktorý zahŕňa:

§ Zamestnanosť faktúry na faktúru a previesť ho do iných účastníkov výpočtov;

§ načasovanie vypracovania vyrovnania a postupu na jeho prezentáciu banke, ako aj ostatným účastníkom výpočtov;

§ Pohyb vyrovnania dokumentu medzi bankovými inštitúciami;

§ Objednávka a načasovanie platby zúčtovacieho dokumentu, prekladu a prijímania finančných prostriedkov;

§ Postup využívania zúčtovacieho dokumentu pre vzájomnú kontrolu účastníkov vo výpočtoch a vykonávaní opatrení hospodárskeho vplyvu.

Termín "tok dokumentu" vznikol pred hromadným používaním elektronických technológií, keď boli vypočítané dokumenty vytlačené na papierových nosičoch a boli manikonné manične. Platobné príkazy, napríklad boli použité ako platba platiteľa a založenie platby nielen vo vzťahu k banke - Klientom, ale aj vo vzťahu k banke - banke.

Zavedenie elektronických technológií zmenilo myšlienku toku dokumentov. Odhadovaný dokument ako objekt pracovného toku sa používa len vo vzťahu k banke - klientom ako základ platby. Účastníci bankových bankových platieb, spravidla neprenášajú vyrovnanie dokumentu, ako to bolo predtým. Prevod podrobností o platbe z banky do banky sa vykonáva vo forme súborov platobných registrov so súborom podrobností o platbe, ktoré sa podobajú konsolidovaniu platobného príkazu. Preto v elektronických platobných systémoch sa výraz "tok dokumentov" nahrádza pojmom "zdieľanie súborov".

V súčasnosti pôsobí v Ruskej federácii, postup pre nepeňažné osady stanovuje možnosť za určitých podmienok preskúmanie Klientom predtým prevedeného do Banky na vykonanie zúčtovacích dokumentov, platiteľa v právom na stiahnutie jeho platby Objednávky, príjemcovia finančných prostriedkov (definície) - zúčtovacie dokumenty prijaté Bankou v postupoch zúčtovania (požiadavky na platby, príkazy na zber), ktoré neboli zaplatené z dôvodu nedostatočných finančných prostriedkov na účte klienta a umiestnené v kartových súboroch na nebostatok Účet č. 90902 "Podrobnosti neboli vyplatené včas." Nevykonané zúčtovacie dokumenty môžu byť stiahnuté z kartových súborov v celkovej výške, čiastočne vykonanej - v množstve zvyšku.

Preskúmanie zúčtovacích dokumentov sa vykonáva na základe žiadosti Klienta predloženej banke banke, zostavené v 2 x kópiách ľubovoľnej formy, čo naznačuje podrobnosti potrebné na stiahnutie.

Obe kópie žiadosti o spätnú väzbu sú upísané v mene zákazníka, ktorí majú pravé podpisy overené tlačou a sú predložené banke slúžiacemu platiteľovi (platobné príkazy) alebo prijímajúcej banke (požiadavky na platby, príkazy na zber).

Vzájomné nároky na výpočty medzi platiteľom a príjemcom platby, okrem tých, ktoré vyplývajú z viny bánk, sa obidva strany bez účasti bankových inštitúcií. Kontroverzné otázky sú riešené na súde, rozhodcovskom súde a arbitráži.

Nároky k bankovým systémom spojeným s implementáciou zúčtovania a hotovostných operácií sa zasielajú zákazníkom písomne \u200b\u200bna služobnú banku, a už samotné banky sú korešpondencia o týchto nárokoch medzi sebou a účasťou RCC.

2.4. Výpočty platobných príkazov

Platobný príkaz Predstavuje poradie majiteľa účtu (platiteľa) do bankovej banky, vykonanej v dokumente zúčtovania, prekladá určitú sumu peňazí príjemcovi príjemcu otvorenú v tejto alebo inej banke.

Platobné príkazy sú hlavným platobným nástrojom. V štruktúre nepeňažných platieb sa ich podiel predstavuje približne 91% z celkového množstva platieb a 77% v množstve.

Prevaha tejto formy výpočtov je spôsobená jej rozsiahlym využívaním oboch platieb za tovar a služby a na operácie neoperácie, ako aj intenzívnej implementácii elektronických platieb, ktoré sa v súčasnosti vykonávajú len na základe platobných príkazov.

Vo výpočtoch pre tovary a služby sa platobné príkazy používajú v nasledujúcich prípadoch:

§ Pre prijaté výrobky, vykonané práce, poskytnuté služby za predpokladu, že odkazy na pokyny o čísle a dátume komoditného a dopravného dokladu potvrdzujúceho prijatie tovaru alebo služieb zo strany platiteľa;

§ za platby v poradí predbežnej platby tovarov a služieb (s výhradou odkazu v mene Hlavnej zmluvy, dohody, zmluvy, ktorá stanovuje predbežnú platbu);

§ vyplácať záväzky pre komoditné operácie;

§ pri výpočte tovaru a služieb pre rozhodnutia Súdneho dvora a arbitráže;

§ Pre nájomné za priestory;

§ platby na dopravu, komunálne, podniky pre domácnosť pre operačné služby atď.

Vo výpočtoch na nečistentné operácie sa platobné príkazy používajú na:

§ prevodné dane, poplatky a iné povinné platby na rozpočty všetkých úrovní a extrabudgetických fondov;

§ vrátenie bankových úverov a úrokov z úverov;

§ Prevod finančných prostriedkov na orgány štátu a sociálneho poistenia;

§ poistné fondu v štatutárnych fondoch v rámci zriadenia OJSC, CJSC, LLC atď.;

§ Získanie akcií, dlhopisov, certifikátov vkladov, bankové účty;

§ vyplácanie sankcií, sankcií, trysiek atď.

Platobný príkaz je prepustený platobníkom vo forme zavedeného formulára, ktorý obsahuje všetky potrebné podrobnosti o vykonaní platby a predloží sa banke, najmenej 4 kópie, z ktorých každý má určitý účel:

Prvá kópia sa používa v banke platiteľa, aby vypracovala finančné prostriedky z účtu platiteľa a zostal v denníkoch banky;

4. kópia vráti platiteľ s bankovou pečiatkou ako potvrdenie o prijatí platobného príkazu na vykonanie;

2. a 3. kópie platobného príkazu sa zasielajú banke Banke; Druhá inštancia slúži ako základ pre pripísanie finančných prostriedkov na účet príjemcu a zostáva v dokumentoch dňa tohto dňa banky a 3. inštancia je pripojená k účtu príjemcu ako základ pre potvrdenie bankového vysielania.

Platobné príkazy Banka prijíma bez ohľadu na dostupnosť finančných prostriedkov na účte platiteľa. V neprítomnosti alebo nedostatočnosti finančných prostriedkov na účte, platobné príkazy sú umiestnené v súbore kartového účtu na bankový účet č. 90902 "Získané dokumenty, nezaplatené v čase" (súbor karty č 2) a sú vyplácané ako hotovosť v zavedenom zákonnom \\ t priority. Ak má podnik (organizácia) právo na úver vo forme "prečerpania", potom sa platobné príkazy vyplácajú na úkor bankového úveru.

Obrázok č. 2.

Systém riadenia dokumentov Pri výpočte platobných príkazov na skutočne prijatý tovar, služby, ktoré boli vykonané, vykonávané práce (podliehajú údržbe dodávateľa a platiteľa s rôznymi bankami

1 - preprava výrobkov, poskytovanie služieb s prevodom faktúr;

2 - Predloženie banke platobného príkazu na prevod finančných prostriedkov k dodávateľovi;

3 - Prevod dokumentov pre WC odrážať operácie účtu: DT - Bežný účet platiteľa; KT - korešpondentský účet platiteľa banky;

4 - Prevod platby prostredníctvom systému medzibankového zúčtovania (ICBD) na platobnú banku;

5 - Zapisovanie finančných prostriedkov do bežného účtu zákazníka - príjemca platby;

6 - Vydávanie výpisu z bežného účtu dodávateľa s uplatňovaním poslednej kópie platobného príkazu.

V prípade nedostatočnosti finančných prostriedkov na účet za plnú platbu platobného príkazu a jej umiestnením v súvislosti s týmto, je povinná zaplatiť čiastočná platba platobného príkazu. Pre čiastočnú platbu banka používa intrabank, platobný nástroj, platobný príkaz. V tomto prípade sa na prednej strane čiastočne vyplateného platobného príkazu vydáva "čiastočná platba", a na svojej opačnej strane, prevádzkový pracovník zaznamenáva čiastočnú platbu (čiastočné poradové poradové číslo, číslo a dátum platobného príkazu , Výška čiastočnej platby, výška neplateného zvyšku, podpisu).

Pri uskutočňovaní platobného príkazu na čiastočné platby na všetky jej kópiách v oblasti "značiek banky" sa banková pečiatka dodáva, dátum, ako aj podpis zodpovedného exekútora banky, prvej kópie platobného príkazu na čiastočný Platba je tiež pridelená podpisom regulátora banky.

Pri vykonávaní čiastočnej platby sa prvá kópia platobného príkazu, ktorá bola zaplatená, umiestnená v dokumentoch dňa banky, posledná kópia platobného príkazu slúži ako žiadosť o vypúšťanie z bežného účtu platiteľa. Druhé a tretie kópie platobného príkazu prostredníctvom systému medzibankového zúčtovania sa zasielajú banke Banke.

Pri implementácii poslednej čiastočnej platby - prvá kópia platobného príkazu, ktorá bola vykonaná touto platbou, spolu s prvou inštanciou plateného platobného príkazu sú umiestnené v denníkoch banky. Posledná kópia platobného príkazu spolu so zostávajúcimi inštanciami platobných príkazov je pripojená k vypúšťaniu z bežného účtu platiteľa.

Podľa údajov o vykazovaní za rok 2003 sa podiel platobných príkazov aplikovaných na čiastočné platby zúčtovacích dokumentov predstavoval približne 9% z celkového množstva platieb a 21% - na množstvo.

Banka je povinná informovať platiteľa na svoju žiadosť o vykonaní platobného príkazu najneskôr do budúceho pracovného dňa po liečbe platiteľa banke, pokiaľ nie je dohoda o bankovom účte inak. Postup informovania platiteľa je určený dohodou o bankovom účte.

Výpočty platobnými príkazmi majú rad výhod v porovnaní s inými formami výpočtov: relatívne jednoduché riadenie dokumentov, zrýchlenie peňažného toku, možnosť platiteľa, aby pred predsudkou kvality platených tovarov a služieb (v prípade platby už Prijaté tovary a služby), schopnosť používať tento formulár nielen vo výpočtoch na obchodných transakciách, ale aj na operáciách non-operácie. Nevýhodou je absencia pre záruky dodávateľa za prijatie platby z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov na účte platiteľa. To je dôvod, prečo sa výpočty platobnými príkazmi na tovar a služby vo veľkej časti vykonávajú v poradí platby.

2.3. Accasso výpočty.

Výpočty pre kolekciu sú bankovou prevádzkou, prostredníctvom ktorej banka (Bankový problém) V mene a na úkor Klienta na základe zúčtovacích dokumentov vykonáva akcie na získanie platiteľa platby. Na realizáciu osád na zberu má bankový emitent právo prilákať ostatné banky (Vykonávajúca banka). Výpočty V poradí zberu sa vykonávajú na základe požiadavky na platby Vyplácanie môže byť vykonaná príkazom platiteľa (s prijatím) alebo bez jeho likvidácie (v sklamaní), a nepočivé príkazy, Vyprodukovanosť nesporných.

Tieto platobné nástroje predstavujú príjemca finančných prostriedkov (vymáhanie) Účtom platiteľa prostredníctvom zbierky mzdovej banky. Banka, ktorá prijala odhady zúčtovacích dokumentov, predpokladá povinnosť dodať ich na ich určený účel. Táto povinnosť, ako aj postup a načasovanie úhrady nákladov na poskytovanie zúčtovacích dokumentov sa odrážajú v dohode o bankovom účte s Klientom.

Accasse výpočty pomocou platobných požiadaviek.Žiadosť o platbu predstavuje zúčtovací doklad obsahujúci požiadavku veriteľa dlžníkovi (platiteľ) O zaplatení určitej sumy peňazí prostredníctvom banky. Požiadavky na platby sa uplatňujú vo výpočtoch dodaného tovaru, vykonaných prác, poskytovaných služieb, ako aj v iných prípadoch ustanovených v hlavnej zmluve. Výpočty prostredníctvom platobných požiadaviek sa môžu vykonávať tak s prijatím platiteľa a bez jeho prijatia.

Pri výpočte prvej možnosti, veriteľ (dodávateľ) vydáva žiadosť o platbu na základe skutočnej prepravy výrobkov alebo poskytovaných služieb a poskytol jej banke na zber. Keďže iniciatíva vo výpočtoch v tomto prípade pochádza od dodávateľa, platba tohto dokumentu zaplatí platiteľ, ktorý sa má vykonať so súhlasom (prijatím) platiteľa. Termín pre prijatie požiadaviek na platbu určuje účastníci konania hlavnou zmluvou, ale musí byť najmenej päť pracovných dní. Na tento účel, keď je požiadavka na platbu, veriteľ (dodávateľ) v teréne "Termín na prijatie"označuje počet dní stanovených pre jeho prijatie.

Banka dodávateľa dopredu žiadosť o platbu na banku platiteľa (vykonateľná banka). O všetkých kópiách prijatých vykonateľnou bankou platobných požiadaviek, zodpovedný exekútor banky v teréne "Lehota splatnosti" Nachádza sa dátum, na základe ktorého uplynie obdobie prijatia. Deň prijatia platobnej žiadosti banky pri výpočte určeného dátumu nie je prijatý. Posledná kópia požiadaviek na platbu sa používa ako prijatie na prijatie a je zasielané platiteľovi v ten istý deň, ak dokumenty vstúpili do prevádzkového času alebo nasledujúci pracovný deň - ak boli dokumenty prijaté v banke platiteľa po uplynutí platiteľa Prevádzkový čas, zostávajúce fakturačné inštancie sú umiestnené v vykonávacej banke v kartových čísloch 1. "Vypočítané dokumenty čakajúce na prijatie platby" (Otvorí sa k bežnému účtu platiteľa).

Napríklad žiadosť o platbu bola prijatá do banky platiteľa 12. marca, čo naznačuje, že "prijatie termín - 5 pracovných dní". 15. marca a 16 - víkendy. V tomto stave, dni stanovené na prijatie - 13.14, 17, 18. marca a 19. \\ T Platobné obdobie - 20. marca.

Požiadavky na platbu účtu. Platiteľ musí udeliť súhlas na zaplatenie žiadosti o platbu na prijatie v písaní O štandardnej žiadosti o prijatie (dodatok č. ......). Vykonávajúca banka platí len po prijatí platiteľa zadaného dokumentu.

Ak platiteľ nesúhlasí, že zaplatí žiadosť o platbu, malo by tiež predložiť vykonávajúcej banke písomne Žiadosť o odmietnutie prijatia (v troch kópiách) (číslo aplikácie ... ..). Dôvody, na ktoré môže platiteľ odmietnuť prijatie, by sa mal poskytnúť v hlavnej zmluve s dodávateľom. Vo vyhlásení o zlyhaní prijatia sa musí odkazovať na túto dohodu a konkrétnu položku, že tento motív zlyhania sa poskytuje. Zodpovední predstaviteľ vykonávajúcej banky, na základe ktorého žiadosti o zamietnutie požiadaviek na prijatie platby sú zverené, kontroluje správnosť a úplnosť žiadosti Klienta o prijatí prijatia prijatia, prítomnosť základu pre zlyhanie , odkazy na číslo, dátum, bod zmluvy, v ktorej sa tento základ poskytuje a pomáhali všetkým inštanciám výkazu odmietnutia prijať ich podpis a odchod do dôchodku bankovej pečiatky, ktorá označuje dátum.

S úplným zlyhaním od prijatia Žiadosť o platbu je stiahnutá z kartového súboru číslo 1 a v ten istý deň podlieha návratu k emitentovi banky spolu s druhým prípadom žiadosti o odmietnutie prijatia, aby sa poskytol dodávateľa. Prvým prípadom žiadosti o odmietnutie prijatia s kópiou žiadosti o platbu je umiestnená v dokumentoch dňa platiteľa banky ako základ vrátenia dokumentu o vyrovnaní bez platby. Tretia inštancia žiadosti vráti platiteľ ako príjem banky pri získavaní tohto dokumentu.

S čiastočným opustením Žiadosť o platbu sa odstráni zo súboru kariet 1 a je vyplácaný vo výške, prijateľným platiteľom. Prvá kópia prijatia prijatia akceptácie spolu s prvou kópiou žiadosti o platbu je umiestnená v denníkoch banky ako základ pre písanie finančných prostriedkov z účtu Klienta, druhá kópia - je odoslaná najneskôr Pracovný deň po dni prijatia prijatia prijatia prijatia emitenta pre prevod dodávateľa, tretia kópia - sa vráti platcovi ako príjem pri získavaní žiadosti o prijatie prijatia.

Zodpovednosť za neodôvodnené odmietnutie platiť požiadavky na platbu zavádza platiteľ. Banky nepovažujú nároky na základe žiadostí o prijatie prijatia. Všetky rozdiely medzi platiteľom a príjemcom finančných prostriedkov sú povolené v postupe ustanovenom zákonom.

Pri všimli sa, že výkonná banka od platiteľa v dňoch stanovených na prijatie, žiadne vyhlásenie o prijatí žiadosti o platbu, žiadne vyhlásenie o odmietnutí banky považuje žiadosť o platbu ako nezvyčajný A v nasledujúcom pracovnom dni po uplynutí platnosti na prijatie, požiadavka na platbu je vykonaná z kartového súboru číslo 1 a vráti ju do banky - emitent s uvedením žiadosti o platbu (1 kópia) dôvodov jeho návratu Platba ("Dohoda nie je prijatá na prijatie"). V súčasnosti je forma prijatia platobných požiadaviek, v ktorých platiteľ oznámi banku o jeho súhlasu s platbou, je povinné písomne \u200b\u200bpísomne, meno "Pozitívne prijatie" bolo volané v domácej bankovej praxi.

Obrázok č. 3.

Systém riadenia dokumentov pri výpočte požiadaviek na platby (PT), s výhradou prijatia poplatku za platbu

1 - Preprava tovaru;

2 - kvapky PT a prezentácia na zber;

3 - Posielanie PT do banky platiteľa;

4 - PT Recovery do čísla karty 1 a prevod PT kópie platiteľa za prijatie;

5 - Prijatie vyhlásenia platiteľa o súhlase na zaplatenie PT (prijatie);

6 - PT platba;

7 - Prekladu výšky platby prostredníctvom systému medzibankového zúčtovania platby banke;

8 - Kreditovanie výšky platby na účet dodávateľa;

9 - Vydanie vypúšťania zo súčasného účtu dodávateľa.

Krst. Požiadavky na platby možno použiť aj na neprijatie odpisov finančných prostriedkov od platiteľov. Takýto postup pre výpočty je možné len v prípadoch ustanovených zákonom alebo hlavnou zmluvou medzi veriteľom (platiteľom) a platiteľom. Napríklad v súlade so súčasnými právnymi predpismi sa platobné požiadavky vyplácajú za platiteľov bez prijatia: \\ t

Ø podniky palivového a energetického komplexu pre elektrickú a tepelnú energiu, plynové, ropné a ropné produkty, vydané na základe ukazovateľov meradiel a existujúcich taríf v osadách so spotrebiteľmi, s výnimkou obyvateľstva a rozpočtových organizácií;

Ø komunálne, energetické a vodné kanalizačné podniky pre uvoľnenú elektrickú a tepelnú energiu, zásobovanie vodou a drenážnych služieb vydaných na základe svedectva meracích prístrojov a existujúcich taríf v osadách so spotrebiteľmi, s výnimkou bývania a komunálneho, rozpočtových organizácií a verejnosť;

Ø Komunikačné podniky pre súvisiace komunikačné služby vydané na základe svedectva meracích prístrojov a existujúcich taríf pri výpočte spotrebiteľov, s výnimkou obyvateľstva.

Nie je možné aj odpisovanie finančných prostriedkov z účtu zákazníka podľa požiadaviek iných veriteľov, ak je takýto postup pre výpočty zahrnutý do hlavnej zmluvy veriteľa s platiteľom a podmienkou pre hostiteľa Odpis je súčasne odráža v Zmluve o bankovom účte. Napríklad, podľa zmluvy s klientom v nebráňanom konaní, môžu byť platby klienta účtovať (splácanie úveru na výskyt obdobia, platba úroku za úver, platby za výpočet a hotovostné služby ).

Nesporné odpísanie. Používa sa aj zberná forma výpočtov nesporné odpísanie finančných prostriedkov z účtov. V tomto prípade sa urovnávací dokument používa s názvom "Objednávka kolekcie". Pracovné príkazy sa uplatňujú v prípadoch, keď je nesporná konanie pre zber finančných prostriedkov stanovené zákonom (vrátane opatrení finančných prostriedkov orgánmi, ktoré vykonávajú kontrolné funkcie), alebo aby sa zotavili z výkonných dokumentov súdnych a arbitrážnych orgánov. V prvom prípade by sa v prvom prípade mal vykonať odkaz na legislatívny akt (číslo, dátum, článok, časť, odsek) v rámci príkazu na zber, na základe ktorého sa sankcia vykonáva. Pri zarábaní peňazí na základe výkonných dokladov musí objednávka na zber obsahovať odkaz na dátum a číslo výkonného dokladu, ako aj názov orgánu, ktorý rozhodol byť nútený. V tomto prípade banka banka berie pridelenie zberu s uplatňovaním pôvodného výkonného dokladu alebo jeho duplikátu. Banka neprijíma objednávku zberu, ak je k nemu pripojený výkonný doklad s obmedzením platnosti. Napríklad štatút obmedzení v rámci výkonných dokumentov súdov je 1 rok, podľa príkazov arbitráže - 3 mesiace.

Zodpovednosť za legitímnosť požiadaviek na platbu na neuspokojivé odpisy a príkazy na zber nesporného oživenia nesie príjemcu (vymáhanie). Banky nepovažujú v podstate námietku platiteľov pred písaním finančných prostriedkov z ich účtov v nesporných a sklamaní príkazu.

2.4. Výpočty na akreditív

Akreditatívny je podmienená peňažná povinnosť prijatá bankou (Bankový problém) Pokiaľ ide o pokyny platiteľa, vykonajte platby v prospech príjemcu finančných prostriedkov po prezentácii najnovších dokumentov zodpovedajúcich podmienkam akreditívu, alebo poskytnúť úradu inej banke (Vykonávajúca banka) takéto platby. Na rozdiel od iných foriem bezhotovostných platieb, akreditačný formulár zaručuje platbu dodávateľovi.

Typy úverov. Banky môžu prevádzkovať nasledujúce typy kreditných aktov:

n zahrnuté (uložené) a odkryté (garantované);

n Preskúmané a neodvolateľné.

Pokrytý Úver sa berie do úvahy, v ktorom platiteľ predbežné prostriedky na výpočet dodávateľa. V týchto prípadoch sa platiteľská banka (bank-emitent) odpočíta finančné prostriedky z bežného účtu platiteľa a prekladá ich do banky dodávateľa (vykonávať banku) pre osobitnú súvahu účtu č. 40901 "" Úver na platbu. " Vklad finančných prostriedkov v bankovej banke sa môže uskutočniť a na úkor úveru, ktorý dostal platiteľ vo vydávajúcej banke. V domácej bankovej praxi sa plagát úveru neposkytuje čiastočne na úkor vlastných zdrojov kupujúceho a čiastočne z dôvodu úveru banky, to znamená len jeden zdroj platby, môže byť použitý na konkrétny akreditív.

Odkudnutý akreditív - Ide o akreditív, v ktorom poskytovateľ platby zaručuje banku. V tomto prípade platiteľ odvoláva na svoju banku s petíciou na stanovenie garantovaného kreditu pre neho. Estate bankového emitenta sa spravidla stretáva s ohľadom na účinných, prvotriednych klientov a s výhradou zriadenia priamych korešpondenčných vzťahov medzi IT a vykonávajúcou bankou. Pri otváraní garantovaného účtu, emitent poskytuje spustiteľné právo na vypracovanie platieb v prospech kreditu v prospech dodávateľa - príjemcu finančných prostriedkov z jej korešpondenčného účtu v tejto banke (Loro's Účet).

Každý akreditív by mal jasne uviesť, či je rerocable alebo neodvolateľné. V neprítomnosti takejto inštrukcie sa to verí akredrifikáty. Zvláštnosť úveru na odozvy je, že môže byť zmenená alebo zrušená emitenta Bank (podľa písomného príkazu platiteľa) bez predchádzajúceho súhlasu s dodávateľom. Vykonávacia banka je však povinná zaplatiť dokumenty vystavené dodávateľovi a prijaté jeho bankou pred prijatím posledného oznámenia o zmene alebo zrušení akreditívu.

Neodvolateľná akreditácia Nedá sa zmeniť ani zrušiť bez súhlasu dodávateľa, v ktorého láskavosť je otvorená.

Otvorenie akreditívu. Využívanie akreditačnej formy výpočtov je zabezpečená najmä zmluvou medzi platiteľom a dodávateľom, ak je to najmä dohodnúť: osobitné podmienky pre výpočty na akreditívi, termín jej žaloby, typ akreditívy A spôsob jeho vykonania, názov platiteľských bánk a dodávateľa, zoznam dokumentov, proti ktorým sa platba uskutočňuje, atď. Na otvorenie akreditívu, platiteľ predkladá svojej banke ako platobný nástroj akreditív Na štandardizovanú formu by mali uviesť iné ako povinné údaje: \\ t

n Číslo účtu, otvorené vykonávajúcim bankou na vkladové fondy s akreditívom vkladu;

n Platnosť akreditívu (číslo, mesiac a rok jeho uzavretia);

n Typ akreditívu (revízia, neodvolateľná);

n je úplný a presný názov dokumentov, proti ktorým sa platby uskutočňujú na akreditíbe;

n Názov tovaru (diel, služby) platiť, ktorý účet kreditu, číslo a dátum hlavnej zmluvy, lehota na prepravu tovaru, príjemcu.

V prípade absencie aspoň jedného z týchto podrobností banka odmieta otvoriť akreditív. Účtovníctvo pre množstvo listov listov úveru vykonáva Emitent Bank:

n pozdĺž akreditácie pokrytej - na vyváženom účte 90907 "vystavených akreditívov";

n o nekrytom účtovnom účte 91404 "záruky vydaných bankou".

Výška otvoreného klienta kreditného kreditu (pokrytá) je preložená emitentom bankou prostredníctvom systému medzibankového zúčtovania do vykonávajúcej banky, kde vklad na účte súvahy 40901 "LIKTY ÚVERU PRE PLATBU". Po prijatí bankového emitenta nekrytého akreditívu sa výška akreditívu zohľadňuje na podsúvahovom účte 91305 "záruky, záruky prijaté bankou". Kómový list je pripravený na použitie.

Prijímanie finančných prostriedkov podľa kreditu. V prípade finančných prostriedkov na akreditív, dodávateľ po preprave tovaru predkladá vykonávajúcemu bankového registra (4 kópie), lodnej a iným dokumentom ustanoveným podmienkami akreditívu. Tieto dokumenty by sa mali predložiť v rámci akreditívu. Vykonávacia banka musí skontrolovať súlad dokumentov predložených podmienkam akreditívu, správnosť registra účtov, súlad podpisov a vytlačiť príjemcu prostriedkov deklarovaných v karte s vzorkami podpisov a tlač tlač. V prípade porušenia aspoň jednej z podmienok akreditívu, platby na nej nie sú vykonané (napríklad ak neexistujú dopravné dátumy v registri účtov, počet komoditných dokumentov, počet poštových príjmov pri odosielaní tovaru prostredníctvom podnikov, čísla a dátumov prijatia dokumentov a dopravy, ktoré dodalo tovar atď.).

Pri zaplatení akreditívu sa suma uvedená v registri účtov dodávateľa pripíše na jej účet. Prvá kópia registra je umiestnená v denníkoch banky ako základom písacieho úradu hotovosti "Kreditné listy za platbu" Na kryté (uložené) akreditívi alebo dôvodom na odpísanie finančných prostriedkov z korešpondenčného účtu bankového emitenta otvoreného v vykonávacej banke o nekrytom (garantované) akreditív. Druhá kópia registra s uplatnením komoditných a dopravných dokumentov a ochrannou známkou vykonávajúcej banky, ako aj tretiu kópiu emiérantovej banky poskytnúť platiteľovi a zároveň odrážať operáciu na používanie písmenu Úver vo vydávajúcej banke. Štvrtý inštancia registra vydáva Poskytovateľ ako príjem pri prijímaní registra účtu.

AKTIVITA AUTORIKÁCIU. Podmienky akreditívu môžu byť poskytnuté prijatím účtovných registrov a prepravných dokladov oprávnenou osobou Kupujúceho. V tomto prípade je zástupca kupujúceho povinný predložiť vykonávať banku:

n plná moc vydaná organizáciou, ktorá vydávala akreditív;

n pas alebo iný dokument potvrdzujúci osobu komisára;

n Ukážka vášho podpisu (vyplnená v banke na karte vzoriek vzoriek a tlačovou tlačou).

Osoba poverená platiteľom na všetkých kópiách zápisov zaúčtovania účtov vyplní tieto údaje:

"Prijaté na úkor akreditívu z __________ ___________

Komisár _______________________________________

(Úplné meno, podrobnosti pasu)

_______________________________________________________

(Názov organizácie kupujúceho)

Podpis______________

Dátum_________________

Podobná osoba oprávnená osoba má na komoditu a iných dokumentoch požadovaných v súlade s podmienkami akreditívu.

Platby na listy kreditných hotovosti nie sú povolené.

Záverečný list. Zatvorenie akreditívu v vykonávacej banke sa vykonáva:

Po uplynutí akreditívu (vo výške akreditívu alebo jej rezíduí);

Podľa žiadosti poskytovateľa o odmietnutie ďalej využívať akreditív pred jej uplynutím, ak je možnosť takéhoto odmietnutia stanovená podmienkami akreditívu (vo výške akreditívu alebo jej rezíduí). V tomto prípade je banka emitenta zaslaná vykonávajúcej banke;

Uznesením platiteľa o plnom alebo čiastočnom zrušení akreditívu, ak sa takéto preskúmanie vyskytne podľa podmienok akreditívu. Nevyužité alebo zrušené množstvo krytého akreditívu sa vzťahuje na vrátenie príkazu platobného príkazu emitentovi na účet, na ktorom sa finančné prostriedky uložili.

Akreditačná forma výpočtov má rad nepochybných výhod, ktoré sú vyjadrené pre obe strany v určitých zárukách. Pre dodávateľa - to je pevná a spoľahlivá platba platby, kupujúci dostane objednané výrobky v súlade s podmienkami ustanovenými, a ak sa dodávka neuskutočňuje - záruka vrátenia uložených finančných prostriedkov. Aplikácia akreditácie formy výpočtov v Ruskej federácii je preto sľubná a oveľa efektívnejšie na zaplatenie platobných príkazov, ktoré boli distribuované v našom spôsobe zaručiť platbu. Dnes, úverové listy sa konajú v štruktúre bezhotovostných platieb v Ruskej federácii menej ako 1%, zároveň v rozvinutých západných krajinách, ich podiel na medziodborových osadách je od 40 do 60% 1).

Obrázok 4.

Schéma riadenia dokumentov pri používaní pokovovaného kreditu

1 - žiadosť o otvorenie akreditívu;

2 - Odpis finančných prostriedkov z účtu platiteľa, príchod z účtu z off-bilancie 90907 "vykazované akreditívy";

3 - prekladu výšky akreditívu prostredníctvom systému medzibankového zúčtovania vo vykonávacej banke;

4 - uloženie výšky akreditívu v účte 40901 "akreditívy na platbu";

5 - posolstvo dodávateľovi o otvorení akreditívu;

6 - Preprava tovaru;

7 - Zastúpenie registra faktúr a komoditných a dopravných dokumentov v vykonávacej banke;

8 - Zápis výšky platby do bežného účtu dodávateľa;

9 - Transfer registre účtovných a komoditných a dopravných dokumentov do Emitor Bank;

10 - Odpísanie výška akreditovaného akreditovaného z účtu, ktorý nie je bilančným číslom 90907;

11 - Prenos registra faktúr a platiteľa komodity.

2.5. Kontrola výpočtov

Skontrolujte, či je klasický platobný nástroj. Avšak, v štruktúre platobného obratu Ruskej federácie, zaberá mierny podiel - najviac 0,1% z celkových nepeňažných platieb.

Príjem - Cenné papiere, ktoré obsahujú neoplnkovú likvidáciu kontroly banky, aby bola zaplatená suma uvedenej v nej držiteľom Cheka. Chekodata je osoba (právna alebo fyzická), ktorá má finančné prostriedky v banke, ktorú má právo nakladať s vydávaním kontrol, \\ t skontrolujte držiak - Osoba (právna alebo fyzická), v ktorej prospech ktorej bola vydaná kontrola, platiteľ - banka, v ktorej je hotovosť spoločnosti Chekodator.

Skontrolujte podrobnosti. V súlade s Občianskym kódexom Ruskej federácie by mala kontrola obsahovať tieto povinné údaje: \\ t

1. Názov "Kontrola", ktorý je súčasťou textu dokumentu;

2. Pokyny platiteľa (banky) zaplatiť držiteľ šeku určitú sumu peňazí;

3. Názov platiteľa (banky) a uvedenie účtu, z ktorého musí byť platba vykonaná;

4. Uvedenie platobnej meny;

5. Indikácia dátumu a umiestnenia šeku;

6. Podpis osoby, ktorá napísala šek, je šek.

Nedostatok dokumentu prispieva k niektorým z detailov. Prítomnosť dodatočných podmienok v kontrolách nemá vplyv na jej realitu.

Skontrolujte platbu. Kontrola platí banka na úkor výšky registrácie, a to: buď na úkor finančných prostriedkov na účte chekodátora, alebo na úkor finančných prostriedkov uložených spoločnosťou Chekodata na samostatnom účte. V domácej bankovej praxi je prevažne použitá možnosť s predbežnou depozíciou finančných prostriedkov. Záloha sa vytvára na základe podniku predloženého žiadosti banky a platobného príkazu na vypracovanie príslušnej sumy zo svojho bežného účtu a zapísať ho na samostatný osobný účet v banke. "Vypočítané kontroly". Vkladové fondy môžu byť vykonané aj na úkor úveru banky.

S následným tokom dokumentov, majiteľom šekovej knižky (kontrola) pri získavaní tovaru, prác, služieb na základe účtu dodávateľa vypúšťajú aktuálnu kontrolu a prezentuje ho dodávateľovi. Dodávateľ (Holder Skontroly) umiestni prijatú kontrolu svojej banke na zber na výber platby. Banka kontrolného držiteľa (nepočívateľská banka) dopredu zadanú kontrolu v banke platiteľa. Banka platiteľa sa musí uistiť, že sú všetky dostupné v autentifikácii kontroly, a tiež, že kontrolný moderátor je autorizovaná osoba. Straty, ktoré vznikli v dôsledku zaplatenia falošného, \u200b\u200bodcudzeného alebo strateného šeku, sú uložené na platobnej banke alebo registrácii v závislosti od toho, ktorý porucha boli spôsobené. Po skontrolovaní pravosti šeku, platiteľ banka odpočíta množstvo platby z účtovného kontrolného kontrolného účtu a prostredníctvom systému medzibankového výpočtu dopredu na banke dodávateľovi, aby sa zapísal do bežného účtu dodávateľa.

Obrázok č. 5.

Prietokový obvod dokumentov vo výpočte kontrol s predbežnou depozíciou finančných prostriedkov

Poskytovateľ

1 - Žiadosť a platobný príkaz na nákup šetrovej knižky;

2 - ukladanie finančných prostriedkov;

3 - Prezentácia platobnej knihy;

4 - Preprava tovaru;

5 - Pozrite sa na kontrolu a odovzdajte ho dodávateľovi;

6 - Kontrola kontroly zberu;

7 - Odoslanie šeku na banku platiteľa;

8 - Platba šeku uloženými finančnými prostriedkami;

9 - preklady výšky platby prostredníctvom systému medzibankového zúčtovania dodávateľovi banke;

10 - Zapisovanie finančných prostriedkov pre bežný účet dodávateľa;

11 - Výpis z bežného účtu dodávateľa.

Občiansky zákon Ruskej federácie stanovuje možnosť prevodu práv na IDE INDUSACTION, ako aj zaručiť platbu na kontrolu prostredníctvom AVAL. Aval môže byť daná akúkoľvek tvár, s výnimkou platiteľa. Aval je pripevnený na prednej strane šeku alebo na dodatočnom hárku podpisom "Počet pre Aval" a pokyny, ktorý a pre koho to je. Aval je podpísaný AVALIST, ktorý označuje miesto jeho umiestnenia a dátum nápisu. Avalist, ktorý zaplatil šek, získava práva vyplývajúce z kontroly proti jednému, pre ktorého dal záruku proti tým, ktorí sú povinní pred posledným. V prípade odmietnutia platiteľa od zaplatenia šeku má Držiteľ kontroly právo predložiť kontrolu na jednu, niekoľko alebo všetkých povinných za kontrolu kontroly, ktorí sú na neho podliehajú spoločnej zodpovednosti. Tvrdenie držiteľa kontroly na tieto osoby možno prezentovať do 6 mesiacov od dátumu skončenia platnosti kontroly platby. Regressované požiadavky na nároky povinných osôb navzájom sú splatené s uplynutím platnosti 6 mesiacov odo dňa, keď príslušná povinná osoba splnila dopyt, alebo odo dňa kontroly.

Kontroly úverových inštitúcií. Moderný právny rámec zabezpečuje možnosť využitia ako platobného nástroja kontroly vyrábané úverovými inštitúciami. Forma tejto kontroly určuje úverová inštitúcia nezávisle, ale zároveň by sa kontrolovala všetky povinné detaily ustanovené Občianskym kódexom Ruskej federácie a môžu tiež obsahovať ďalšie podrobnosti určené špecifikámi bankových činností. Rozsah cirkulácie kontrol úverových inštitúcií je obmedzený: nemôžu byť uplatnené na osadenie prostredníctvom divízií Bank of Bank of Bank's's's Usporiadanie siete a môžu sa používať len vo vzťahu medzi bankami a jej klientmi, ako aj v medzibankových osadách v prítomnosti priamych korešpondenčných vzťahov medzi bankami.

V medzibankových výpočtoch možno kontroly úverových inštitúcií aplikovať ako základ pre zmluvy uzatvorené s klientmi a medzibankovými dohodami v súlade s intrabankovými pravidlami operácií s kontrolmi.

Kontroly Dohody medzibankového výpočtu môžu zahŕňať:

· Podmienky pre obeh kontroly pri použití vo výpočtoch;

· Postup otvárania a vykonávania účtov, na ktorých sa zohľadňujú operácie s kontrolmi;

· Zloženie, metódy a lehoty na prevod informácií týkajúcich sa odvolania kontrol;

· Postup posilnenia účtov úverových inštitúcií, účastníkov vyrovnania;

· Povinnosti a zodpovednosť úverových organizácií - účastníci osídlenia;

· Postup zmeny a ukončenia dohôd.

Intrabankové pravidlá pre vykonávanie operácií s kontrolmi by mali zahŕňať:

à tvar kontroly, zoznam svojich podrobností (povinné, dodatočné), postup na vyplnenie kontroly;

à Zoznam účastníkov vo výpočtoch týchto kontrol;

à Závislosť kontrol na platbu;

à Kontroly platobných podmienok;

à udržiavanie výpočtov a zložení operácií čokolády;

à účtovné operácie s kontrolmi;

à poradie archivačných kontrol.

2.6. Výpočty za použitia účtov.

Bill ako platobný nástroj sa používa vo výpočtoch medzi dodávateľom a platiteľom za tovar alebo služby, ak je vyplácanie, ktoré je vykonaná s odkladom platby na poskytovateľa komerčného úveru platiteľa. Podľa údajov o podávaní údajov centrálnej banky Ruskej federácie, v súčasnosti vo výpočtoch ruských podnikov na dodané výrobky, vykonané práce, služby poskytli podiel účtov medzi inými platobnými nástrojmi 7,7%. Zmeny obratu v Rusku je regulovaný federálnym zákonom "o prevode a jednoduchom týždni" z 11. marca 1997, v súlade s ktorým existujúce rozhodnutie CEC a SCC ZSSR "o zavedení ustanovenia Prevod a jednoduchý účet 7. augusta 1937 Toto konkrétne Rusko potvrdilo svoje medzinárodné záväzky vyplývajúce z jeho účasti na Ženevskom dohovore z 7. júla 1930, ktorý zaviedol jednotné právo o prevode a jednoduchom účte.

Návrhopis Toto je bezpodmienečná písomná povinnosť dlhu, ktorá je striktne zriadená právom formulára, ktorá ju dáva majiteľovi (držiteľovi Billu), nesporné právo na lehotu na požiadavku od dlžníka peňazí označených v účte. V Zmenke sa môžu zúčastniť občania Ruskej federácie a právnických osôb Ruskej federácie. Zmeny výmeny v non-dokumentárnej forme je zakázaný.

Druhy účtov. Zákon rozlišuje dva hlavné typy účtov: jednoduchý a preklad.

Jednoduchý účet (Solo-Bill) je písomný dokument, ktorý obsahuje jednoduchú a žiadnu presnosť povinnosti poverení (dlžníka) zaplatiť určité množstvo peňazí v určitom období a na určitom mieste pre príjemcu finančných prostriedkov alebo jeho objednávke. Jednoduchý účet je prepustený samotným platiteľom a v podstate je jeho dlhom odchode (dodatok ___).

Preložil účet (Tratta) je písomný dokument, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz veriteľa (veriteľa) platiteľa o zaplatení sumy uvedenej v peňažnom prietoku tretej strane alebo jeho objednávke (dodatok ___). Na rozdiel od jednoduchých, nie dvoch, nie dva, a aspoň tri osoby sa zúčastňujú:

§ Vexsel (zásuvka), nevyrovnaný účet;

§ platiteľ (príjemca), \\ t Na ktorý sa objednávku adresuje, aby bola platba na účet;

§ držiak vosiek (Oprava) - Príjemca platby na účet.

Bill prevodu musí byť prijatý platobníkom (trasa), a až potom, čo získava platnosť výkonného dokladu. Absolvovaný zmenárstvo, ako aj jednoduché zmenky, je hlavným účtom, je zodpovedný za platenie účtov v stanovenej lehote. Prijatie Poznamenáva sa na ľavej strane tváre účtu a je vyjadrená slovami "Akceptor", "prijatý", "zaplatím" atď. S povinným odložením podpisu platiteľa.

Náležitosti účtov. Zmeny výmeny je prísny formálna dokument. Obsahuje zoznam povinných detailov. Nedostatok aspoň jedného z nich zbavuje zákon o zmene právnej sily. Povinné údaje o účte zahŕňajú:

Bill Label, t.j. Zahrnutie slova "Bill" nie je len v mene, ale aj text dokumentu;

Miesto a čas vypracovania účtu (deň, mesiac a rok kompilácie);

Sľubovať, že zaplatíte určité množstvo peňazí;

Špecifikujú množstvo peňazí v číslach a slovách (opravy nie sú povolené);

Platobné obdobie;

Platby;

Názov toho, kto by mal byť vykonaný;

Podpis úverového zástupcu (ďalej s ním ručne písané).

Záručná platba na účet. "Nariadenia o prevode a jednoduchých účtoch" stanovuje, že platba na jednoduchom účte buď prijímajúcim návrhom účtu platiteľa môže byť navyše zaručená dizajnom. aval. Ručiteľ platiť účty je v súčasnosti bankou. Banka môže zároveň zaručiť platbu ako pre pôvodný platiteľ a pre každú druhú pridruženú osobu. V prípade vyplácania účtovej zmenky, AVALIST ide k tomu všetky práva vyplývajúce z účtu. Kavalérie účtov zvyšuje ich spoľahlivosť, prispieva k rozvoju billproof.

Odvolanie účtov.Súčasné zákonné právne predpisy stanovujú možnosť prevodu účtov z ruky na ruku ako platobný nástroj pomocou prevodného listu - inzor.Prevod účtu na potvrdenie znamená prenos spolu s účtom inej osobe a právo na ich platby na tento účet. Napísané na revolvingovej strane zákona buď na dodatočnom hárku (osivo) píše slová: "Platiť objednávku" alebo "Pay namiesto mňa (USA)" Indikácia, ktorej platba ide.

Osoba, ktorá vysiela účtu na posilnenie postavenia nepríjemník. Osoba, ktorá dostáva účet na posilnenie postavenia indors. Všetky práva a povinnosti na účet budú prevedené do endosatu. Zákon stanovuje, že všetky zakrivené inštitúcie sa považujú za nepredstaviteľné a nemajú žiadnu právnu silu. Podľa vysielacieho odpadu, všetky osoby, ktoré sa zúčastňujú na IT, nesú solidaritu na platbu. Možnosť indisie účtov rozširuje hranice ich používania, zmeníčku z jednoduchého nástroja na vytvorenie komerčného úveru na platobný nástroj, ktorý slúži implementácii tovarov a služieb.

Bills Incassing. Bill forma osád vyplýva povinnú účasť na jej organizácii bankových inštitúcií. Billová legislatíva stanovuje najmä inváziu účtov bánk, t.j. Splnenie úloh účtov účtov po prijatí účtov o účtoch včas. Brány prenášané do banky na cirkuláciu sú dodávané so zásobníkom v mene tejto banky so slovami: "Prijať platbu" alebo "Kolekcia". Banka, banka za predpokladu, že banka za predpokladu, že zodpovednosť za prezentáciu účtov platiteľa a získanie platby splatnej na ňom. Prijatím zákona o zbere je banka povinná ju zašlú na zriadenie banky na mieste platby a informovať o prijatí platiteľa k Komisii na zber. Po prijatí platby ju banka kredity na účet klienta a informuje ho o vykonaní objednávky.

Operácie pre neplatné bankové účty sú prospešné pre zákazníkov aj samotnú banku. Klient je teda oslobodený od potreby sledovať časové limity účtov na platbu a proces prijímania platby sa stáva rýchlejší, lacnejší, spoľahlivý. Pre banku je jedným zo zdrojov zisku. Okrem toho, v procese prevádzkových operácií na korešpondentnom účte komerčnej banky, sú značné prostriedky zamerané, čo dokáže dať do svojho obratu.

Protestný účet. V prípade nezaplatenia musí byť návrh zákona priniesol na protest. Protestný účet Je to verejný akt notárskeho úradu, ktorý oficiálne zaznamenáva odmietnutie zákona o účte. Protest účtu sa musí vykonať v jednom z dvoch pracovných dní, ktoré nasledujú deň, v ktorom je účet splatný. Banka, ktorá spĺňa pokyny klienta na obkľúčové účty, je zodpovedný za ich včasný protest. Notársky úrad v deň prijatia zákona na protest z neho robí platiteľ s požiadavkou na platbu. Ak platiteľ vykoná platbu na účet v predpísanej lehote, tento účet sa vráti platiteľovi nápisom o prijatí platby. Ak sa požiadavka notárskeho úradu vykonala na účtovnej zmenky platiteľa reaguje odmietnutím, potom je vypracovaný akt protestu výmeny v nezaplatení. Zároveň prináša do osobitného registra, ktorý sa vykonáva v kancelárii, všetky údaje na protestovednom účte, a na prednej strane samotného Billu kladie ochrannú známku o proteste (slovo "protestovanie", dátum, Podpis, tlač). Po ukončení konania protestného postupu sa zmeniek banky prostredníctvom banky vráti držiteľovi čašníka, ktorý dostane právo na vymáhanie výšky platby na účet na súde.

Bills. V účtovnej forme výpočtov, okrem Banky výmenníkov, sa platiteľ môže zúčastniť na účte výmeny; domicylanta, I.E. Vykonať pokyny zákazníka vášho platiteľa pri včasnej komisii platby na účet. Bill by Bank vykonáva banka na základe zmluvy uzatvorenej s klientom. Vonkajšie znamenie dommileného účtu sú slová "Platba v ... Bank", pod podpisom platiteľa.

Pre banku je táto operácia zisková, pretože pre účty bydliska dostane Komisiu a zároveň pôsobí ako bydlisko, banka nenesie žiadnu zodpovednosť, ak platba neuskutočňuje. Samotný zákazník Zákazník je povinný dodržiavať dátum platby na účet buď na zabezpečenie prijatia potrebných finančných prostriedkov na svoj účet v banke, alebo na spustenie výšky platby v samostatnom účte vopred. V opačnom prípade banka odmietne platbu a účet je protestovať ako obvykle proti billboardu.

Rozšírenie používania platobných pokynov v hospodárskom obchodovaní krajiny tiež prispieva k takýmto účtom operácií bánk ako účtovníctva zaúčtovania a vydávanie úverov zabezpečených zákonmi spojenými s krátkodobými úvermi hospodárstvu.

Bankový účet. V modernej domácej bankovej praxi bude tiež použitý bankový účet. Bankový účet Je jednostranná, žiadna povinnosť banky povinnosť - emitent listu o zaplatení osoby označenej v ňom alebo jej uznesením určitej sumy peňazí v stanovenej lehote. Bankové poznámky si môžu zakúpiť právnické osoby a jednotlivcov, v prvom rade, aby sa získal príjem, ale zároveň môže svoj vlastník využiť bankový účet a ako nákup a platobné prostriedky. Držiteľ zákona môže ich zaplatiť za tovar a služby, prejde na účet na potvrdenie o novom držiteľovi čašníka, na ktorý sa podľa zákona budú zaslané všetky práva na účet na účet. Bankový bankový list bude spravidla poskytne voľný prechod práv na účet medzi právnickými osobami a jednotlivcami. Informulácia, v ktorej sa jednotlivci zúčastňujú, je certifikovaný štátnym notárom alebo bankou.

Preto má právnu silu naliehavých záväzkov banky so všetkými právami vyplývajúcimi z tu, bankový účet je elastickým, flexibilným nástrojom na platby, servisnú časť platobného obratu ekonomiky.

2.7. Faktoring

Factoring je sprostredkovateľská služba pásky, ktorá sprostredkováva medziregénové osady dodávateľov a platiteľov a je zameraný na urýchlenie obratu finančných prostriedkov rozptyľovaných v nedokončených RSC.

Termín "faktoring" z angličtiny. - Sprostredkovateľ, zástupca.

Tri strany sa zúčastňujú na faktoringových operáciách:

1. Dodávateľ - Zákazník banky, zásobovanie tovarov a služieb, ktoré majú v súvislosti s týmito platobnými požiadavkami pre svojich zákazníkov (dlžníkov);

2. Dlžník (dlžník) - Kupujúci výrobkov, povinný zaplatiť žiadosť o platbu Dodávateľa;

3. Faktor - mediátor, ktorý má najčastejšie banku alebo špecializovanú factoring firmu.

Podstatou faktoringu je, že klient - dodávateľ si vyhradzuje požiadavky na neplatené platby banky (faktúra) na poskytnuté tovary, poskytnuté služby, poskytnuté služby, a preto právo dostávať platby na ne z ich protistrany - kupujúcich . Zároveň, peňažné požiadavky pre dlžníka môžu nosiť nadchádzajúcu povahu zásielok, čo ešte neprišlo zaplatiť, alebo by existovali, t.j. s nadchádzajúcim obdobím vykonávania a odráža sa v súvahe dodávateľa ako pohľadávky.

Cvičenie pre klienta - dodávateľ skoré vyplácanie účtov za odoslané výrobky (pred prijatím platby priamo od Kupujúceho), banka je v podstate pripísaná nedokončenými výpočtami svojho klienta dodaným tovarom. Pre dodávateľa, dôstojnosť predčasného zaplatenia jeho požiadaviek na platbu je, že eliminuje riziko neskorého príjmu pre neho platbami, eliminuje svoju závislosť od platobnej schopnosti zákazníka, bráni výskytu nebratných dlhov, znižuje pohľadávky a splatný dlh a všeobecne urýchľuje obchodovanie s ponukou kapitálu.

Z hľadiska zloženia poskytovaných služieb sa rozlišujú dva hlavné typy faktoringu - konvenčné (široké) a dôverné (obmedzené).

Convention Factoring je univerzálny systém zákazníckeho servisu, ktorý zahŕňa nielen úvery na tovar dodaný, ale aj zachovanie účtovného zákazníka, poradenstvo na organizáciu osád, uzavretie hospodárskych zmlúv, včasného prijímania platieb, informuje ho o trhoch, \\ t Ceny za tovar, Solventnosť budúcich kupujúcich atď. Klient je uložený takmer len výrobné funkcie. S touto formou faktoringu môže klient výrazne znížiť svojich vlastných zamestnancov, ktorí vykonávajú funkcie, ktoré banka predpokladá ako faktor.

Dôverný faktoring je spravidla obmedzený len kúpou dodávateľa požiadavky na kupujúceho o zaplatení tovaru a služieb. Bankový faktor zároveň okamžite kredity na úkor klienta o 80% nákladov na prepravu a zostávajúcu sumu - z dôvodu tejto zmluvy.

Faktoring sa tiež rozlišuje a zatvorí. S otvoreným faktorom, dodávateľ oznámi dlžníkovi (kupujúcemu) o predaji výrobných požiadaviek, ktoré mu boli uložené. Toto oznámenie je, že dodávateľ, ktorý je odosielateľom, vedie do platobných dokladov náležitosti faktora ako príjemcu peňazí. Všetci pochádzajúce z dlžníka - peňazí kupujúceho, vrátane trestného oneskorenia, sú pripísané na faktory a tým mu uhradí sumu, ktorá bola predtým zaslaná dodávateľovi.

Uzavretý faktoring slúži ako skrytý zdroj prostriedkov na poskytovanie predajcov predaja dodávateľa, pretože Žiadna z jeho zmluvných strán nie je informovaná o zadaní faktúr banky. V tomto prípade sa platiteľská banka uvádza platbu účtu dodávateľa, ktorý po obdržaní platby musí zoznam

Pri kontrole banky, v ktorom sa otvorí bežný účet platiteľa.

V súbore sú vypočítané dokumenty umiestnené, ak:

platiteľ nemá nedostatočnú hotovosť na ich vykonanie;
očakávaný príjemcovia pre vykonanie;
platba sa očakáva bez prijatia v prípadoch ustanovených právnymi predpismi.

Lístok v banke je dva typy: tzv. Číslo kariet číslo 1 (podsúvažný účet č "Získané dokumenty neboli vyplácané včas").

Kartový súbor č. 1 sa používa na výpočty, na ktorých sa vyžaduje prijatie držiteľa účtu alebo povolenie na vykonávanie operácií v prípadoch ustanovených právnymi predpismi.

Predpokladajme, že dodávateľ spoločnosti je vystavený, ktorý musí byť vyplatený s prijatím platiteľa. V tomto prípade, v "platobnom stave", príjemca finančných prostriedkov je "s prijatím". Takáto požiadavka bude umiestnená do súboru číslo 1 a jedna kópia sa zasiela na držiteľovi účtu na platbu. V súčasnosti sa vypočítajú platby zriedka.

Druhá verzia používania kartového čísla 1 je priestory dokumentov v ňom vyžadujú povolenie na vykonanie. Takáto potreba vzniká napríklad v prípade prijatia rozhodnutia Súdneho dvora alebo na predpis iných oprávnených orgánov na zatknutie celého účtu alebo jej časti. V takejto situácii v súbore kariet č. 1, zúčtovacie dokumenty klesá, nie sú splatné počas obdobia obmedzenia na objednávke účtu.

Číslo súboru karty sa používa nasledovne. Predpokladajme, že spoločnosť prenáša B, ale v súčasnosti nemá dostatok finančných prostriedkov na bežnom účte za jeho okamžité vykonanie a bankovníctvo nie je poskytnuté. V tomto prípade zamestnanec banky overuje správnosť platobného príkazu a umiestni ju do súboru kariet. V budúcnosti dôjde k vykonaniu platobného príkazu, keď sa fondy dostanú v súlade s postupom ustanoveným zákonom.

Treba mať na pamäti, že banka nie je možné vykonať nové platobné príkazy. To znamená, že nasledujúca objednávka na odpisu finančných prostriedkov bude vo fronte, vykonajú sa platobné príkazy už v súbore kariet.

Na rozdiel od zvyčajného platobného príkazu, ktorý je buď splnený v plnej výške, alebo nie je splnený všeobecne, inštrukcie v súbore možno vyplácať čiastočne.

Organizácia môže tiež bez splneného, \u200b\u200bodmietnuť jeho nastavenie v súbore kariet. Môže zrušiť priradenie do súboru kariet. Okrem toho môže klient v prípade čiastočného vykonávania objednávky z mapy prijať platbu na zostatok sumy.

Prítomnosť spoločnosti spoločnosť označuje svoju nestabilnú finančnú pozíciu. Jeho absencia môže byť inštalovaná bankami ako požiadavka pri žiadaní o úvery.

Založené na

Články na tému:
Čo je v banke Prečerpanie Termín prečerpania právnických osôb je široko používaný v bankovníctve ... Rozlišovať dva druhy úverov pre právnické osoby Bankovým prečerpaním je poskytovanie hotovosti dlžníka, ... Aká je hlavná konkurenčná výhoda Sberbank na trhu služieb Analýza konkurentov OJSC Sberbank z Ruska je dôležitou súčasťou strategického ...