ბარათის ფაილი K1 და K2 მინიშნება. საბანკო ბარათის ფაილი

ბარათის ფაილი - რა არის ეს? რა შეკვეთა გაქვთ საბანკო ფაილზე?

თითოეული ფინანსური და საკრედიტო დაწესებულება ახორციელებს სამომხმარებლო დოკუმენტაციის აღრიცხვას და მონიტორინგს. ამისათვის არსებობს სპეციალური საბანკო ინსტრუმენტი - საბანკო ბარათის ფაილი. იგი ინახავს გადახდის ბრძანებებს მომხმარებელთა მომხმარებელთა ანგარიშზე, რომლებიც ბანკის კონტროლზეა. ეს დოკუმენტები ხასიათდება ზოგიერთ გარემოებებზე. პირველ რიგში, მათ უნდა მიიღონ ბანკის ნებართვა ან ანგარიშის მფლობელი მათი აღსრულებისათვის და შემდეგ გაიმართება პრიორიტეტის მიხედვით. განვიხილოთ უფრო დეტალურად რა ტიპის ბარათის ფაილი ბანკშია, რომელიც შეკვეთა საბანკო ფაილებზე და რატომ არის საჭირო?

რა არის ბარათის ფაილი და რატომ არის საჭირო?

ბარათის ფაილი არის კლიენტის საგადასახადო დოკუმენტაციის აღრიცხვა, ბანკის მიერ შეუსრულებელი და მისი კონტროლი. იგი დაყოფილია რამდენიმე სახეობად, რაც დამოკიდებულია იმაზე, თუ რა იწვევს გადაუხდელი ვალდებულებების გამოჩენას. Ესენი მოიცავს:

• ბრძანებები, რომლებიც არ შეიძლება ჩატარდეს ანგარიშის მფლობელის თანხის არარსებობის გამო. თუ კლიენტი არ გახსნის საკრედიტო ხაზს, როდესაც კანონპროექტები ხორციელდება ბანკის ფულის გამო ანგარიშზე თანხების არარსებობისას, დოკუმენტები ექვემდებარება ბარათის შენახვას. ეს პროცედურა შემდეგია:
• საბანკო რეგისტრაციის თანამშრომელმა ელექტრონული და ქაღალდის ფორმაში დოკუმენტები მიიღო,
• შეუსრულებელი გადახდა აისახება off- ბალანსის ანგარიშზე,
• ანგარიშის მფლობელს ეცნობა, რომ დოკუმენტი არ შეიძლება ჩატარდეს და გადახდის რიგში,
• გადახდების განხორციელება მოხდეს დაუყოვნებლივ, რადგან საჭირო თანხა მიიღებს.
• კლიენტის თანხმობით, რომელიც მოითხოვს გადახდის გარიგებას. ბანკის მუშაობის პროცედურა შემდეგია:
• თანამშრომელმა რეგისტრაციებმა მიიღო გადახდის დოკუმენტები
• ასახავს თანხას მათი ბალანსზე
• ორგანიზაციის შიდა ბრძანებით დოკუმენტის ასლი,
• ანგარიშის მფლობელი იღებს ნაშრომებს,
• მისი თანხმობის შემდეგ, ბანკი ატარებს გარიგებას.
• დოკუმენტები ელოდება ჩატარება ნებართვის მისაღებად. საგადახდო დოკუმენტაცია შეგიძლიათ მიიღოთ აქ, თუ დაპატიმრება ანგარიშის მფლობელის სახსრებზე, ან ოპერაციას აქვს ლიმიტი. თუ სასამართლო გადაწყვეტილება ითვალისწინებს ყველა ხარჯების ტრანზაქციის შეზღუდვას, მაშინ გადახდების გადახდა შეჩერებულია იმ თანხის ოდენობით, რომლის შეზღუდვა დაწესდება. თუ სასამართლო სისტემა არ ეხება გარკვეულ ოპერაციებს, მაშინ ისინი ნორმალურ რეჟიმში ხორციელდება.

ბარათის ფაილები მართავს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის კანონებსა და სამართლებრივ აქტებს: რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი, რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი, რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი, FZ №161 და №229, ცენტრალური ბანკის No. 383 და 385 და ა.შ.

ამდენად, ბარათის ფაილის არსებობა სიგნალს იძლევა, რომ კომპანიას სრულიად სტაბილური ფინანსური მდგომარეობა არ გააჩნია. ბარათის ფაილის არარსებობის შემთხვევაში, ანგარიშის მფლობელს, ბანკს შეუძლია მას საკრედიტო ხაზი და დამატებები.

რა არის ბარათის ფაილი 1 და 2?

ბანკები გაზიარებენ ბარათის ფაილებს ორ ტიპზე:

ბარათის ფაილის ნომერი 1. ეს მოიცავს დოკუმენტაციას, რომელიც მოითხოვს მომხმარებელთა ნებართვას. იგი ასახავს დოკუმენტებს Bounty ანგარიშზე No. 90901. დოკუმენტები შეიძლება განთავსდეს მასში, მაგალითად, მომწოდებლებისგან. ამ შემთხვევაში, კლიენტი იღებს გადასახადების მაგალითს, რომელიც უნდა დამტკიცდეს. დღეს, გადახდები საკმაოდ იშვიათად გამოითვლება.

ასევე აქ შეგიძლიათ მიიღოთ დოკუმენტები, რომლებიც საჭიროებენ ნებართვას, მაგალითად, ანგარიშის დაკავების შესახებ სასამართლოს გადაწყვეტილების შემთხვევაში (ყველა ან გარკვეული ნაწილი). ისინი აქ იქნება ანგარიშის მართვის ხელმისაწვდომობის გარეშე.

ბარათის ფაილი 2.. ეს მოიცავს დოკუმენტაციას, რომელიც არ არის საჭირო თანხა. ეს ასახავს დოკუმენტებს წოდების ანგარიშზე No. 90902. გადახდის ბრძანებები დაეცემა, თუ არ არსებობს ფული მიმდინარე ანგარიშზე, და საკრედიტო ხაზი არ არის ღია. მას შემდეგ, რაც ფული მიდის ანგარიშზე, გადასახადები იმართება დადგენილი თანმიმდევრობით. ყოველი ახალი შეკვეთა არ შესრულდება, სანამ წინა პირობა გაიმართება. ფაილში ჩამოყალიბებული დოკუმენტები ნაწილობრივ შეიძლება გადახდილი იყოს. ყველა გადასახადი, რომლებიც ბარათებში არიან და არც კი არ არის გადახდილი ორგანიზაციის მიერ.

რა შეკვეთა გაქვთ საბანკო ფაილზე?

პრიორიტეტი არის ბარათის ფაილში არსებული გადახდის ბრძანებების ჩატარების პროცედურა. იგი რეგულირდება კანონებისა და მარეგულირებელი აქტების მიხედვით. დოკუმენტი არ შეიძლება ჩატარდეს თავის მხრივ.

თუ საკმარისი თანხა იმყოფება ანგარიშზე, ყველა დოკუმენტი ხორციელდება დათარიღებული პრიორიტეტის მიხედვით.

თუ ნათქვამია, რომ ბარათის ფაილი ბანკში მიმდინარე ანგარიშზეა ტარდება, ეს იმას ნიშნავს, რომ ეს თანმიმდევრული ანგარიში არ გადაიხდის გადახდის დოკუმენტებს.

აღსანიშნავია, რომ რუსეთის მე -363-ე ბანკის ახალი დებულების დანერგვით, "ანგარიშსწორების დოკუმენტების ბარათის ფაილის" კონცეფცია შეიცვალა "ბრძანების ორდენით". მაგრამ პროცედურის არსი იგივე დარჩა:

ანგარიშსწორების დოკუმენტების ბარათის ან ბრძანების რიგის ბარათის ფაილი არის ბანკის მიერ შენახული არასაბანკო დოკუმენტაციის ორგანიზებული საბუღალტრო აღრიცხვა, რომელიც წარმოდგენილია კონკრეტული გადამხდელის კონკრეტულ ანგარიშზე.

ანგარიშსწორების დოკუმენტების გადამხდელის გადახდის მიზეზების გათვალისწინებით, ბანკს შეიცავს სამი სახის ბარათის ფაილი:

1. ანგარიშსწორების დოკუმენტების რიგი ელოდება გადამხდელის მიღებას - ანგარიშის მფლობელს (შემდგომში მოხსენიებული, როგორც ბარათის ფაილი 90901/1).

მიმდინარე ანგარიშზე მიღებული ანგარიშსწორების დოკუმენტების რაოდენობა, რომელიც ბანკის მიერ არ შეიძლება განხორციელდეს შესაბამისი გადამხდელის მიღების გარეშე, გათვალისწინებულია საბანკო ანგარიშზე 90901 "სავარაუდო დოკუმენტები, რომლებიც ელოდება გადასახადს."

2. ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით (შემდგომში ბარათის ფაილი 90901/2).

ანგარიშსწორების ანგარიშზე მიღებული ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების შესახებ, რომელიც არ შეიძლება გადახდილი ანგარიშის ან ანგარიშის დაკავების გამო, საბანკო ანგარიშზე გათვალისწინებულია საბანკო ანგარიშზე 90901 "სავარაუდო დოკუმენტები, რომლებიც ელოდება გადასახადების მიღებას" ანალიტიკოსის შესახებ " ოპერაციების ნებართვის მოლოდინში დოკუმენტები "

3. ანგარიშსწორების დოკუმენტების რიგი არ გადაიხდის გადამხდელის მიმდინარე ანგარიშზე (შემდგომში ბარათის ფაილის 90902).

ანგარიშსწორების დოკუმენტაციის რაოდენობა, რომელიც არ შეიძლება დროულად არ გადაიხადოს ანგარიშზე თანხების ნაკლებობის გამო (უკმარისობის) ნაკლებობის გამო, გათვალისწინებულია საბანკო ანგარიშზე 90902 "სავარაუდო დოკუმენტები დროულად არ არის გადახდილი".

ბარათის ბარათები მომხმარებელთა ანგარიშებზე და მათში ანგარიშსწორების დოკუმენტების შესრულების კონტროლს ხორციელდება ბანკების მიერ მკაცრი შესაბამისად რუსეთის ფედერაციის საკანონმდებლო აქტებთან და რუსეთის ბანკის მარეგულირებელ დოკუმენტაციებში, კერძოდ:

რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი;

რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი;

ფედერალური კანონი "ეროვნული საგადახდო სისტემის შესახებ" 27.06.2011 (შემდგომში, როგორც კანონი 161-FZ);

ფედერალური კანონი "აღსრულების პროცედურის შესახებ" №229-FZ დათარიღებული 02.10.2007 (შემდგომში - კანონი "სააღსრულებო წარმოების შესახებ);

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე მდებარე საკრედიტო დაწესებულებებში არსებული საკრედიტო დაწესებულებებში აღრიცხვის წესების შესახებ "რუსეთის ფედერაციის საბუღალტრო აღრიცხვის წესების შესახებ" (ანგარიშის მახასიათებლები 90901, 90902) (შემდგომში - პოზიცია არ არის . 302-P) (ჩამოტვირთვა);

19.06.2012 წ.წ. "383-ჯერ, რუსეთის ბანკის დებულება 19.06.2012" ფონდების გადაცემის წესების შესახებ "(შემდგომში მითითებულია როგორც 383-P) (ჩამოტვირთვა);

რუსეთის ბანკის წერილი No. 18-1-2-9 / 1706 დათარიღებული 07.23.2008 "ბარათის ფაილებში მოთავსებული დოკუმენტების ბუღალტრული აღრიცხვის შესახებ # 90901, 90902"

ბარათის ფაილები ანგარიშსწორების დოკუმენტაციისთვის შეიძლება ჩატარდეს ბანკის მიერ ქაღალდზე ან ელექტრონული ფორმით. უფრო მეტიც, თუ ბარათის ფაილი ელექტრონულ ფორმაში ტარდება, მაშინ ბანკს უნდა მიეწოდოს:

ბარათის ფაილებში (რიგები) ქაღალდის დოკუმენტებზე დაკვრა, ყველა დეტალების შენარჩუნებისას, ასევე ოთახის ოთახის მიღების და თარიღების მითითებით;

აღსრულების შესახებ ინფორმაციის (ნაწილობრივი აღსრულების) შესახებ ინფორმაციის კონტექსტში თითოეული დოკუმენტის შესახებ ინფორმაციის მოპოვების შესაძლებლობა, გაფრთხილება, დაბრუნების, მიღების ოდენობა;

ბანკის უფლებამოსილი პირების შესახებ ინფორმაციის მიწოდების შესაძლებლობა, რომელიც ასრულებს შესაბამის პროცედურებს ანგარიშსწორების დოკუმენტების მიღებისა და აღსრულებისათვის.

ანგარიშსწორების დოკუმენტების რიგის შენარჩუნება, რომელიც ელოდება გადამხდელის მიღებას - ანგარიშის მფლობელს (თასის 90901/1)

ბარათის ხელმოწერაში 90901/1 "სავარაუდო დოკუმენტები ელოდება გადახდის გადახდაზე" ბანკმა, რომელმაც გადაიხადა გადახდის მოთხოვნები და გადამხდელის მიმღებთა გადამხდელის ანგარიშსწორების ანგარიშსწორება, თუ მათ სჭირდებათ ცალკე შეთანხმება (მიღება) გადამხდელი.

არ საჭიროებს გადამხდელის მიღებას და ბარათის ფაილში არ არის განთავსებული 90901/1:

რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო და საბაჟო ორგანოს უსახლკარო ინსტრუქციები რუსეთის ფედერაციის ბიუჯეტში (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 46-ე მუხლის მე -4 პუნქტის თანახმად).

აღმასრულებელი დოკუმენტაციის საფუძველზე, რომელიც ითვალისწინებს სასამართლოების გადაწყვეტილებების შესახებ (სააღსრულებო წარმოების შესახებ კანონის 70-ე მუხლის მე -5 მუხლის მე -5 მუხლის პირველი)

თანხის გადახდის მოთხოვნები და სახსრების მიმღებთა დავალებების შეგროვება, რომლისთვისაც არსებობს წინასწარ განსაზღვრული გადამხდელის მიღება (გვ. 2.9.1 დებულებების №383-P).

თუ ბანკისთვის მიღებული ან მოთხოვნის დაკმაყოფილების მოთხოვნა არ ვრცელდება ჯგუფის დოკუმენტზე, მაშინ გადამხდელის მიღება აუცილებელია. ამ შემთხვევაში, ბანკი:

1) ელექტრონულ ფორმაში ან ქაღალდზე რეგისტრირებულმა დოკუმენტში ჩაანაცვლებს ბანკის შიდა დოკუმენტით დადგენილი წესით და იწყებს მასზე მიღების თარიღს.

2) ასახავს ბიუსტის ბალანსის ანგარიშზე მიღებული ანგარიშსწორების ანგარიშს 90901-ანალიზური ანგარიშის 90901/1 "სავარაუდო დოკუმენტები, რომლებიც ელოდება გადახდისთვის":

უნდა აღინიშნოს, რომ გადახდის პირობებში 90901 გახსნილია შემდეგი ანგარიშები, I.E. ერთ ანგარიშზე, 90901/1 გათვალისწინებულია გათვლილი დოკუმენტები, რომელთა მიღების ბოლო დღე ერთ დღეს მოდის.

მინიშნება: მიღება ბანკმა უნდა მიიღოს ბანკმა 5 სამუშაო დღის განმავლობაში (მუხლი 6 მუხლი №161-FZ). ამავდროულად, ხელოვნების შესაბამისად. 191 რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 191, Countdown იწყება დღიდან მიღების დღიდან მიღების დღიდან ბანკში გადახდის დოკუმენტი.

3) ბანკის შიდა დოკუმენტით განსაზღვრული შენახვის (ქაღალდის ან ელექტრონული ფორმით) შენახვისათვის მიღებული ანგარიშსწორების დოკუმენტის მაგალითად.

4) ბანკის შიდა დოკუმენტის მიერ დადგენილი წესით გათვალისწინებულ დოკუმენტში მიღებულ დოკუმენტის მიღებისას გადამხდელს გადასცემს. მიღებული გადამხდელისთვის მიღებული გადახდის დოკუმენტის გადაცემა ბანკის მიერ ქაღალდზე ან ელექტრონულად.

5) წერს გადახდის დოკუმენტის თანხის 90901 ანგარიშზე მიღების დღიდან მიღების დღიდან (სრული ან ნაწილობრივი):

გადამხდელის მიერ მიღებული თანხა, იმავე დღეს ბანკი მიმდინარე ანგარიშზე თანხების ადეკვატურობას იხდის.

თუ ნაწილობრივი მიღება მიიღება, არა უგვიანეს სამუშაო დღისა გადამხდელის ნაწილობრივი მიღების დღისა, ბანკი აცნობებს ელექტრონულ ფორმაში ამ საშუალებების მიმღებს ან თარიღის მიღებისას ბანკის შტამპის დამხმარე და ბანკის უფლებამოსილი პირის ხელმოწერა.

გადახდის ნაწილობრივ მიღებულ გადამხდელმა თანხის გადახდა საბანკო ბრძანებით.

თუ გადამხდელის ანგარიშზე არ არის საკმარისი ფული, გამოითვლება დოკუმენტი, მიღებული გადამხდელი (მთლიანად ან ნაწილობრივ), არ არის ბანკი და ექვემდებარება დაბრუნებას გამგზავნი (თანხების მიმღები) არა უგვიანეს სამუშაოზე დღეს, გადამხდელის მიღების მიღების დღიდან.

გამონაკლისი არის შემთხვევა, როდესაც ბანკსა და გადამხდელს შორის კონტრაქტი დადგინდა, რომ ამ მიმღების (ან ყველა მიმღების) მიერ გამოფენილი (ან ყოველი მიმღების) მიერ გამოვლენილი (გადახდის) დოკუმენტები ბანკის მიერ ანგარიშზე არსებული თანხების ხელმისაწვდომობის მიუხედავად. მაშინ გადამხდელი იღებს კალკულაციის დოკუმენტს გადაეცემა ბარათის ფაილზე 90902:

6) დააბრუნებს ანგარიშსწორების დოკუმენტს სახსრების მიმღებისათვის, თუ გადამხდელმა მიიღო განცხადება მიღების შესახებ, ან 5 სამუშაო დღის განმავლობაში, გადამხდელის მიღება არ არის მიღებული. ამავდროულად, ანგარიშსწორების დოკუმენტის დაბრუნების დღეს, 90901 წლიდან მისი თანხის ოდენობა გაკეთდა:

არა უგვიანეს სამუშაო დღისა, გადამხდელის მიღების შესახებ, ან სამუშაო დღის უარის თქმის შემდეგ, არა უგვიანეს გადამხდელის მიღება უნდა მიიღოთ გადამხდელის ბანკი, დაბრუნების ანგარიშსწორების დოკუმენტთან ერთად, ხელმძღვანელობს შეტყობინების მიმღებს ელექტრონულ ფორმაში ან ქაღალდის გადამზიდავში უარი თქვას გადამხდელის მიღების ან გადამხდელის მიღების არარსებობის შესახებ, რომელიც მიუთითებს ბანკის ქაღალდის შტამპის შესახებ შეტყობინებას და უფლებამოსილი პირის ხელმოწერის შესახებ შეტყობინებას.

გადამხდელის მიმდინარე ანგარიშზე თანხის არარსებობის ან წარუმატებლობის გამო (თასის 90902)

გადამხდელის ამჟამინდელ ანგარიშზე თანხების არარსებობის ან უკმარისობის გამო, ანგარიშსწორების დოკუმენტების რიცხვი ბანკის მიერ მხოლოდ იურიდიული პირებისა და ინდივიდუალური მეწარმეების ანგარიშებზეა. ამავდროულად, 383-კაციანი დებულებების დებულებების მოთხოვნების გათვალისწინებით, ანგარიშზე თანხის ხელმისაწვდომობის მიუხედავად, სავალდებულოა ბანკის მიერ აღსრულებისათვის და ანგარიშზე თანხების არარსებობისას , იგი მოთავსებულია ბარათის ფაილში 90902:

სავარაუდო დოკუმენტები, როგორც სახსრების მიმღები და გადამხდელი, რომ გადაიხადოს რუსეთის ფედერაციის ბიუჯეტში გადახდების გადახდა და რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 855-ე მუხლის შესაბამისად, 1-დან 4-ე მუხლის თანახმად, პრიორიტეტის ჯგუფი.

ფულადი სახსრების გადახდის მოთხოვნები და კოლექციები (კოლექციონერები), რომელიც გადაიხდის გადამხდელთა საბანკო ანგარიშებიდან დაფინანსების უფლებას.

ბანკის მიერ მიღებულ ან არ მიიღება ბანკის მიერ ფულადი სახსრების არარსებობის (უკმარისობის) მიერ ანგარიშის არარსებობისა და გადამხდელისა და მისი კონტრაქტების დამადასტურებელი დოკუმენტები - თანხის მიმღებები უნდა განისაზღვროს გადამხდელის ბანკსა და გადამხდელს შორის ხელშეკრულებით.

თუ ბანკსა და გადამხდელს შორის ხელშეკრულება არ ითვალისწინებს ბარათის ფაილში 90902-ში ამ დოკუმენტების შენობაში, მაშინ გადამხდელის ანგარიშზე თანხების არარსებობის შემთხვევაში, ეს დოკუმენტები არ მიიღება ბანკის მიერ აღსრულებისათვის და ექვემდებარება დაბრუნებას მათ, რომ წარედგინება არა უგვიანეს სამუშაო დღისა მათი ჩამოსვლის დღის შემდეგ. ან არა უგვიანეს სამუშაო დღისა გადამხდელის მიღების დღიდან მომდევნო სამუშაო დღისა, თუ ადრე ანგარიშსწორების დოკუმენტი იყო ბარათის ფაილში 90901/1.

ბარათის ფაილში ანგარიშსწორების (გადახდის) დოკუმენტის განთავსებისას 90902 ბანკი:

1) ელექტრონულ ფორმაში რეგისტრატორებმა ან ქაღალდზე მიიღეს სავარაუდო (გადასახდელი) დოკუმენტი ბანკის შიდა დოკუმენტზე დადგენილი წესით და იწყებს მასზე მიღების თარიღს. უნდა აღინიშნოს, რომ სავალდებულო რეგისტრაცია ექვემდებარება მიღებულ ანგარიშსწორებულ დოკუმენტებს (სახსრების მიმღებთა მიმღებთა), რომელსაც უფლება აქვს გადამხდელთა მიერ კანონით თანხების აღდგენის მოთხოვნების მიღების უფლება. სხვა დასახლების (გადახდის) დოკუმენტაციის რეგისტრაციის ბრძანება უნდა შეიქმნას ბანკის მიერ შიდა დოკუმენტებში.

2) ასახავს სავარაუდო (გადახდის) დოკუმენტის ოდენობას, რომელიც არ შესრულდება ანგარიშზე ფონდების არარსებობის გამო (უკმარისობის) გამო, Off-Balance ანგარიშზე 90902 "სავარაუდო დოკუმენტები არ არის გადახდილი":

გათვლილი (გადახდის) დოკუმენტში, ბარათის ფაილში დოკუმენტის დამონტაჟების თარიღი 90902 არის.

ანგარიშზე 90902 ყოველ გადამხდელს იხსნება.

3) აგზავნის შეტყობინებას სავარაუდო (გადახდის) დოკუმენტის გამგზავნი, რომელიც მითითებულია დოკუმენტის დოკუმენტის შესახებ არასაბანკო დოკუმენტაციის რიგში, ბანკის მიერ დადგენილი ფორმით (ელექტრონული ფორმით, ქაღალდზე CALLUSED (გადახდის) დოკუმენტის) მაგალითის ფორმა, არა უგვიანეს სამუშაო დღისა, ბარათის დოკუმენტის ოთახის ოთახის დღიდან 90902-ში.

თუ რიგი მოთავსებულია მიმღების ბანკის მიერ წარმოდგენილი მდგომ რიგში, მიმღებისათვის გადაცემის მითითებულ შეტყობინებას იგზავნის მიმღების ბანკის მიერ მიმღების ბანკის მიერ.

4) ბარათის ფაილში 90902- ის სავარაუდო (გადახდის) დოკუმენტის გადახდა, Payer- ის მიმდინარე ანგარიშზე თანხების მიღებისთანავე, ხელოვნების მიერ დადგენილი თანმიმდევრობით. 855 რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი. ამავდროულად, გადახდილი დოკუმენტის ოდენობა (სრული ან ნაწილობრივი) დაწერილია, დაბალანსებული ანგარიშიდან 90902:

ბარათის ფაილის 90902-დან ანგარიშსწორების (გადახდის) დოკუმენტების ნაწილობრივი გადახდა ხდება გადახდის წესით.

მინიშნება: რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი

"მუხლი 855. პრიორიტეტი ანგარიშზე დაფინანსების შესახებ

1. თუ ანგარიშზე ნაღდი ფულის არსებობის შემთხვევაში საკმარისია თანხა, რომელიც აკმაყოფილებს ანგარიშზე გაკეთებულ ყველა მოთხოვნას, ანგარიშის ამ ფონდების ჩაწერისას ხორციელდება კლიენტისა და სხვა ბრძანებების მისაღებად დოკუმენტები დაწერეთ (კალენდარი წესრიგი), თუ კანონით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული.

2. ანგარიშზე თანხების უკმარისობის შემთხვევაში, მისთვის ყველა მოთხოვნების დაკმაყოფილების შემთხვევაში, თანხების ჩაწერა ხორციელდება შემდეგი თანმიმდევრობით:

უპირველეს ყოვლისა, არსებობს აღმასრულებელი დოკუმენტები, რომელიც უზრუნველყოფს ანგარიშზე ფულადი სახსრების გადაცემას ან გაცემას, რათა უზრუნველყოს სიცოცხლისა და ჯანმრთელობისათვის ზიანის ანაზღაურების მოთხოვნების დაკმაყოფილების მოთხოვნების დაკმაყოფილება, აგრეთვე ალიმონის აღდგენის მოთხოვნები;

მეორე ადგილზეა, არსებობს აღმასრულებელი დოკუმენტები, რომლებიც უზრუნველყოფენ ფულადი სახსრების გადაცემას ანაზღაურებას ანაზღაურებასთან დაკავშირებით ფულადი სახსრების გადახდაზე გადასახდელების გადახდაზე და გადაიხადონ შრომითი ხელშეკრულებით გათვალისწინებული პირებისათვის, მათ შორის ხელშეკრულების ანაზღაურების ანაზღაურების მიზნით ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების შესახებ;

მესამეში, დასაქმების ობიექტების (ხელშეკრულების) ფედერაციის საპენსიო ფონდისთვის, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდის გადასახდელების გადახდის ან გაცემისთვის რუსეთის ფედერაციის ფონდი და სავალდებულო სამედიცინო ფონდების დაზღვევა;

მეოთხე, საგადახდო დოკუმენტაცია ბიუჯეტისა და ექსტრაბუდეთსთან თანხების გადახდაზე გადახდილი დოკუმენტები ხდება, რომელიც არ არის გათვალისწინებული მესამე ეტაპზე;

მეხუთეზე, არსებობს სხვა ფულადი მოთხოვნების დაკმაყოფილების უზრუნველსაყოფად აღმასრულებელი დოკუმენტები;

მეექვსეზე, არსებობს სხვა საგადახდო დოკუმენტაციის ჩაწერეთ კალენდარული წესრიგის მიხედვით.

იმავე რიგთან დაკავშირებული მოთხოვნების ანგარიშზე დაფინანსების ჩაწერისას დამზადებულია დოკუმენტების მიღების კალენდარული წესრიგის მიხედვით. "

რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით (თასის 90901/2) მიერ დადგენილი წესით ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების დოკუმენტების რიგის შენარჩუნება

ანგარიშსწორება (გადახდის) დოკუმენტების რიცხვი, რომელიც ელოდება გადახდის ნებართვას ბანკის მიერ, როდესაც რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად გაფორმებული გადამხდელის, გადაწყვეტილებების (გადაწყვეტილებების) შესაბამისად, გადამხდელის ანგარიშზე დაფარვის შესახებ გადაწყვეტილებების მიღება (შეზღუდვები) , მიუხედავად ბუღალტრული აღრიცხვის ანგარიშზე თანხის დაფინანსების ხელმისაწვდომობისა.

გამოითვლება (გადახდის) დოკუმენტები, რომლებიც, კანონის შესაბამისად, ბარათის ბარათზე 90901/2- ს არ შეიძლება გადაიხადოს, თუ არსებობს დაპატიმრება ან ოპერაციების სხვა შეზღუდვა ანგარიშსწორების ანგარიშზე.

ასე რომ, კერძოდ, ბანკის გადაწყვეტილების შეტანისას გადამხდელის მიმდინარე ანგარიშზე ოპერაციების შეჩერებისას, ყველა გამოითვლება (გადახდის) დოკუმენტი, გარდა გადახდის გარდა, რომელიც შეიძლება განხორციელდეს ბანკის მიერ, ასეთი გადაწყვეტილების თანდასწრებით არის განთავსებული ჭიქა ბარათის 90901/2.

ორდერის ჯგუფის 1, 2-ის გადახდა;

რუსეთის ფედერაციის ბიუჯეტის სისტემაში გადახდა.

ანგარიშზე ფულადი სახსრების ანაზღაურების შესახებ ბანკის სასამართლოში ან აღმასრულებლების მიღებისთანავე, ბარათის ფაილზე 90901/2- ის მოძრაობა 90901/2- ის გადაადგილებას ექვემდებარება ყველა გათვლილი ანგარიშის (გადახდის) დოკუმენტაციას, რადგან ხელოვნების შესაბამისად. 27 ფედერალური კანონი "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ", ასეთი დაპატიმრება გულისხმობს ყველა პროდუქტის სრული შეწყვეტას ანგარიშზე.

ბანკის მუშაობის პროცედურა გადაწყვეტილების (რეზოლუციის) ანგარიშსწორების ანგარიშზე (ანგარიშზე ოპერაციების შეზღუდვის შესახებ (შემდგომში "შეზღუდული ოპერაციების შესახებ გადაწყვეტილებების მიღება).

1. თუ ანგარიშსწორების ანგარიშზე გადაიხადოს გათვლილი დოკუმენტები, რომლებიც არ შეესაბამება გადასახადებს, რომლებიც შეიძლება გადაიხადონ ოპერაციების შეზღუდვისთვის არსებული მოგვარების თანდასწრებით, მაშინ:

თუ თქვენ უნდა მიიღოთ გადამხდელის მიღების მიღება, ისინი 90901/1-ის ფაილში არიან მოთავსებული, "გადახდის დოკუმენტების რიგში, გადამხდელის მიღებისას", ზემოთ აღწერილი წესით;

იმ შემთხვევაში, თუ გადამხდელის მიღება არ არის საჭირო ან წინასწარ გათვალისწინებული, მაშინ გამოითვლება (გადახდის) დოკუმენტი მოთავსებულია ბარათის ფაილში 90901/2 - "მოგვარების დოკუმენტების რიგი, რომელიც ელოდება ანგარიშსწორების ანგარიშზე ოპერაციების ჩატარების ნებართვას რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით ":

თუ ოპერაციების შეზღუდვის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას, გამოითვლება (გადახდის) დოკუმენტი ბარათის ფაილში 90902, მიმდინარე ანგარიშზე თანხების არარსებობის გამო, მაშინ იგი გადადის ბარათზე 90901/2:

ბარათის Sack 90901/1- ის ოპერაციების შეზღუდვის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას და ბარათის ფაილში გადამხდელის მიღება 90901/2 არ ექვემდებარება.

იმ შემთხვევაში, თუ ოპერაციების შეზღუდვის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას მიღებული იქნა გადამხდელის მიღება ასეთი დოკუმენტების მიღება, მაშინ ისინი ექვემდებარებიან ბარათს 90901/2- ს გადასცემს გადამხდელს:

თუ გადამხდელის მიღება არ არის მიღებული ან მიღებულია მიღებისგან, ბანკი ასეთ კომპიუტერულ დოკუმენტებს აღწერილია ზემოთ აღწერილი წესით.

კანონმდებლობის შესაბამისად, თანხის ანგარიშზე ანგარიშების შეწყვეტის შესახებ გადაწყვეტილების მიღება ან თანხის დაკავების შესახებ გადაწყვეტილება შეიძლება ჩაითვალოს თანხის მითითებით. ამ შემთხვევაში, გათვლილი (გადახდის) დოკუმენტები მოთავსებულია ბარათის ფაილში 90901/2 მხოლოდ იმ თანხის ოდენობით, რომლისთვისაც დაკავებულია დაკავებული.

მაგალითად, მიმდინარე ანგარიშზე არის 10,000 რუბლის ოდენობით ფულადი სახსრების ბალანსი. გადახდის ორდენი გადაიხადა გადამხდელის გადახდის ორდერის გადახდაზე 8,000 რუბლის ოდენობით მასალების გადახდის მიზნით, ამავე დროს, საგადასახადო ორგანო ანგარიშზე ანგარიშის შეჩერებასთან დაკავშირებით 4 000-ის მითითებულ თანხას გადაეგზავნა ანგარიშზე რუბლი.

საბანკო ორდერის ბანკს 6 000 რუბლის (10,000 - 4000) ოდენობით გადახდის წესი (10,000 - 4000), ხოლო 2,000 რუბლის დარჩენილი თანხის გადახდა ხდება ბარათის ფაილში 90901/2-ში, სანამ შეჩერდება ანგარიშის ოპერაციები.

ბარათის ბარათზე განთავსებული დოკუმენტები 90901/2 არის ბანკში მიღებამდე, სანამ ანგარიშზე ოპერაციების შეჩერების გაუქმების შესახებ გადაწყვეტილებების მიღება ან დაკავების მოხსნა. შეზღუდვის მოცილების დღეს, ბანკი წერს ბარათის ფაილის 90901/2:

2. სავარაუდო (გადახდის) დოკუმენტები, რომელთა შესახებ გადაწყვეტილება არ ვრცელდება ანგარიშზე ოპერაციების შეზღუდვის შესახებ, არ ვრცელდება კანონით, ბარათის გადაცემას 90901/2 არ ექვემდებარება.

გადახდილი დოკუმენტების ფაილებიდან

სავარაუდო (გადახდის) დოკუმენტები შეიძლება გაუქმდეს ანგარიშსწორების დოკუმენტების რიგით (ბარათის ფაილები) რიგითობის განაცხადის საფუძველზე.

გაუქმების შესახებ განაცხადი შეიძლება წარედგინოს ბანკს ელექტრონული ფორმით ან ქაღალდზე, ბანკის შიდა დოკუმენტაციით დადგენილი ფორმით. ამავდროულად, უნდა შეიცავდეს დოკუმენტის რიცხვს, თარიღს, თანხის ოდენობას, გადამხდელის დეტალებს, სახსრების მიმღებს, გადამხდელის ბანკს, ბანკის მიმღების ბანკს, ასევე ბანკის მიერ დადგენილ სხვა დეტალებს.

არა უგვიანეს სამუშაო დღისა, გაუქმების შესახებ განცხადების მიღების დღიდან, ბანკი ხელმძღვანელობს ელექტრონული ფორმით ან ელექტრონული ფორმით ანგარიშის გამგზავნი ან ქაღალდის შეტყობინებასთან დაკავშირებით, შესაძლებლობა ან გაანგარიშების დოკუმენტი. ქაღალდზე შეტყობინება უნდა შეიცავდეს ბანკის შტამპს და ბანკის უფლებამოსილი პირის ხელმოწერას.

* ანგარიშსწორების დოკუმენტის გაუქმების შეუძლებლობა ხდება, თუ იგი გადახდილია.

გადამხდელ ბანკში წარდგენილი თანხების მიმღების ანგარიშსწორების დოკუმენტი მიმღების ბანკის მეშვეობით ხორციელდება ბანკის მიმღების ბანკის მეშვეობით.

რეაბილიტაციური ანგარიშსწორების დოკუმენტის თანხის დაბრუნება ხორციელდება არა უგვიანეს სამუშაო დღისა გაუქმების შესახებ განცხადების შესახებ განცხადების მიღების დღიდან, ხოლო ერთდროულად გაგზავნის ანგარიშსწორების ანგარიშსწორების დოკუმენტის ელექტრონული ფორმით ელექტრონული ფორმით, ინფორმაციის მითითება, რომელიც საშუალებას გაძლევთ გამოავლინოთ რეაგირების გაანგარიშების დოკუმენტი, მისი გაწვევის თარიღი და მიზეზი.

ბანკი ადგენს გამარტივებული ანგარიშსწორების დოკუმენტების რეგისტრაციის და მათი გაფრთხილების შესახებ შეტყობინებების რეგისტრაციას. ამავდროულად, გადამხდელთა ანგარიშების შესახებ კანონით გათვალისწინებული თანხების აღდგენის მოთხოვნების მოთხოვნების მოთხოვნების მოთხოვნების მოთხოვნების მოთხოვნების მოთხოვნების უფლება ექვემდებარება რეგისტრაციას სავალდებულო.

ბანკების შიდა დოკუმენტებში აისახება დებულებები, ბარათის ბარათის შენახვის მარეგულირებელი

383-ე მუხლის მე -3 პუნქტის თანახმად, საკრედიტო ორგანიზაციები ვალდებულნი არიან შეიმუშავონ შიდა დოკუმენტები, რომლებიც შეიცავს 2013 წლის ივლისამდე ტრანსფერების ორგანიზების პროცედურის შემუშავებას. მათ შორის, ბანკს უნდა შეიმუშაოს შიდა დოკუმენტები, რომლებიც არეგულირებენ ანგარიშსწორების დოკუმენტების რიგებებთან მუშაობის პროცედურას (ბარათის ფაილები).

ბანკის მიერ აღწერილი პირობები ბარათის ფაილებთან მუშაობის პროცედურის რეგულირებისთვის	საქონელი სახელმწიფო No. 383-P
ანგარიშსწორების (გადახდის) დოკუმენტაციის აღსრულების პროცედურების შესრულების წესი: გადამხდელის მიღების მიღების აუცილებლობის შემთხვევაში; მიმდინარე ანგარიშზე თანხების უკმარისობის შემთხვევაში; ანგარიშსწორების შემთხვევაში ანგარიშსწორების ოპერაციების შეზღუდვა.
ანგარიშსწორების ანგარიშზე შეტანილი ანგარიშსწორების დოკუმენტების რეგისტრაციის პროცედურა.
გადამხდელისა და მიმღების მიერ დაწესებული სავარაუდო (გადახდის) დოკუმენტების ასლების რაოდენობა.
მოცემული მიღების შედგენისა და ფორმის პროცედურა. (ერთი)
ბარათის ფაილების შენარჩუნების პროცედურის შეკვეთა და აღწერა: ელექტრონული ფორმით ან ქაღალდზე.
გათვლილი (გადახდის) დოკუმენტის აღსრულების (ნაწილობრივი აღსრულების) დადასტურების წესი.
ანგარიშსწორების (გადახდის) დოკუმენტების ნაწილობრივი გადახდის წესი.
ბარათის ფაილების ანგარიშსწორების (გადახდის) დოკუმენტების გაწვევის პროცედურა, მათ შორის, გაყვანის დოკუმენტების რეგისტრაციის პროცედურა.	§2.2, 2.14, 2.15, 2.16
დოკუმენტების ფორმები: ანგარიშზე ფულადი სახსრების თანხის მიღების ბრძანება ანგარიშზე თანხების უკმარისობისას; გადამხდელის განცხადება მიღების შესახებ (მიღების პასუხისმგებლობა) (1); ბანკის შეტყობინება მიღების მიღების ან არარსებობის შესახებ; დოკუმენტის გაუქმების შესახებ ანგარიშსწორების (გადახდის) დოკუმენტის გამგზავნის განცხადება; ანგარიშსწორების დოკუმენტაციის პერიოდში არ შესრულებული სავარაუდო (გადახდის) დოკუმენტის განთავსების შესახებ ბანკის შეტყობინება (ბარათის ფაილი 90902); ბანკის შეტყობინება ბარათის ფაილში გამოთვლითი დოკუმენტის გაუქმების მიზნით.	1.11, 2.9.2, 2.14, 2.10, 2.14
პირობები, რომლებიც დამატებით უნდა იყოს დაწერილი ბანკის ხელშეკრულებით გადამხდელთან:
მიმდინარე ანგარიშზე თანხების ადეკვატურობის განსაზღვრის პროცედურა.
ანგარიშსწორების (გადახდის) დოკუმენტაციის აღსრულების პროცედურა ანგარიშზე, არარსებობის შემთხვევაში (უკმარისობა).

(1) იხილეთ მაგალითად, რუსეთის ბანკის მიერ მისი კლიენტების მიერ დაფუძნებული დოკუმენტების ფორმა

რა არის საბანკო ბარათის ფაილი? საბანკო ბარათის თანახმად, ეს არის ჩვეულებრივი, რომ გაიგოს კლიენტებისა და ფინანსური ინსტიტუტის კონტროლი, რომელიც ემსახურება კონკრეტულ მომხმარებელს, რომელიც ემსახურება კონკრეტულ მომხმარებელს. ეს დოკუმენტები, როგორც წესი, ხასიათდება შეუსრულებელი. საბანკო კლიენტის გადახდის დოკუმენტები შეიძლება რამდენიმე მიზეზის გამო საბანკო ბარათის ფაილში ჩაიწეროს. ასე რომ, ე.წ. გადახდის ბრძანების აღსრულებისათვის შეიძლება არასაკმარისი ფული იყოს, ფულადი სახსრების მოლოდინები შიდა კანონმდებლობის შესაბამისად მიღების არარსებობის შემთხვევაში, კლიენტის მიღებისას ელოდება. შიდა საკრედიტო და საფინანსო ინსტიტუტებში, ეს არის ჩვეულებრივი, რომ ამ ტიპის ბარათის ფაილების გამოყოფა, როგორც ბარათის ფაილის ნომერი 1 და ბარათის №2. პირველი მათგანი მოიცავს დოკუმენტაციას, რომლის განხორციელებაც არის სპეციალური ნებართვა. მეორე ვარიანტი გამოიყენება, თუ კლიენტის ანგარიში არ არის საკმარისი გადახდის დოკუმენტის დაუყოვნებლივ შესრულებისათვის. ეს არის საბანკო კომპანიის ძირითადი მიზეზი საკონტაქტო ფაილში. მომავალში, შესაბამისი დოკუმენტის აღსრულება ხდება პარალელურად, თუ როგორ ხდება კლიენტის ანგარიშზე ფული. ამავდროულად, აუცილებელია გახსოვდეთ, რომ მომხმარებლის მიერ შექმნილი ახალი საგადახდო დოკუმენტები არ ექვემდებარება ბანკის აღსრულებას ბარათის დახურვის დაწყებამდე. თუმცა, შეიძლება განხორციელდეს შესაბამისი გადახდის ბრძანებების ნაწილობრივი გადახდა, რომელიც არ შეიძლება ითქვას ჩვეულებრივზე. კომპანიის კომპანიის შემთხვევაში, კომპანია შეიძლება ჩატარდეს საწარმოს არასტაბილურ ფინანსურ მდგომარეობაზე. თუ ამ უკანასკნელს არ გააჩნია ე.წ. საბანკო ბარათის ფაილები, მას შეუძლია მიმართოს დამატებითი დაფინანსების საკრედიტო და ფინანსური ორგანიზაციისგან. დავუშვათ, რომ გადახდის მოთხოვნა წარმოდგენილია საწარმოს მიმწოდებლისგან. ამავდროულად, მისი გადახდა უნდა განხორციელდეს გადამხდელის მიღებით. ასეთ სიტუაციებში, როგორც გადახდის პირობები, რომელიც ფულს იღებს, უნდა მიუთითოს "მიღება". ასეთი მოთხოვნა მოთავსებულია №1-ში, ხოლო მიმდინარე ანგარიშის მფლობელი იღებს გადახდის მიღების მიზნით. დღემდე, გადახდები ძალიან იშვიათად ხორციელდება. რაც შეეხება ბარათის ფაილის 1-ის მეორე ნომრის 1-ს, აქ ვსაუბრობთ იმ დოკუმენტებში, რომლებიც ითვლება აღსრულების ნებართვას. ასეთი საჭიროება შეიძლება წარმოიშვას, თუ, მაგალითად, საკრედიტო და ფინანსური ორგანიზაცია იღებს სასამართლოს გადაწყვეტილებას ბალანსის დაკავების შესახებ ან მის ფარგლებს გარეთ. ასეთ შემთხვევაში, ფაილი შეიცავს დოკუმენტებს, რომლებიც არ არის ბრალი ანგარიშის წესრიგის ხელმისაწვდომობისას შეზღუდულია. ფაილების No. 2- ის გამოყენება აქვს შემდეგ მახასიათებლებს. მაგალითად, კომპანია გადასცემს საბანკო სტრუქტურის გადახდას. ამავდროულად, მიმდინარე პერიოდში, მას აქვს ფულის არარსებობა მიმდინარე ანგარიშზე, რათა დაუყოვნებლივ შესრულდეს შესაბამისი ბრძანება, ხოლო საბანკო სესხი არ შეიძლება მიღებული. ასე რომ, ბანკის თანამშრომელი ახორციელებს თუ არა გადახდის წესი სწორად გაცემული, ხოლო მაშინ, თუ დარღვევები არ იყო გამოვლენილი, ის ფაილში. ამის შემდეგ, გადახდის წესრიგი შესრულებულია პარალელურად, თუ როგორ ფულადი სახსრები მიიღება გადასახადების მიხედვით, რაც რუსეთის კანონმდებლობითაა გათვალისწინებული. აღსანიშნავია, რომ საკრედიტო და საფინანსო ინსტიტუტებს შეუძლიათ განახორციელონ რეგულარული გადახდის ბრძანებები ბარათის ფაილი მთლიანად დახურული იქნება. ამრიგად, ფონდების ჩაწერისთვის, როგორც წესი, იწყება მხოლოდ საბანკო ორგანიზაციის ე.წ. ბარათის ფაილში არსებული გადახდის ბრძანების აღსრულების შემდეგ. გარდა ამისა, საგადახდო დავალება, რომელიც ჯერ არ შესრულებულა, შეიძლება კომპანიის მიერ გაიტანოს ბარათის ფაილში. ბრძანება ასევე შეიძლება გაუქმდეს ორგანიზაციის მიერ, მაშინაც კი, თუ ეს უკვე ბარათის ფაილშია. ასევე, თუ ბრძანება არ იყო სრულად შესრულებული, მომხმარებელს აქვს სრული უფლება, გააუქმოს ფულადი სახსრების გადახდა, რომელიც დარჩა გამოუყენებელი.

კლიენტის მიერ გამოითვლება (მიმდინარე) ანგარიშზე, ბანკს შეუძლია ორი ბარათის ფაილი გამოიწვიოს: ბარათის №1 და # 2.

ბარათის No. 1 არ არის კლიენტის ფინანსური პოზიცია, მაგრამ განისაზღვრება მხოლოდ შიდა ფერმერთა დასახლებების ინდივიდუალური ფორმების (გადახდის მოთხოვნების) ინდივიდუალურ ფორმებში დოკუმენტაციის მენეჯმენტის მახასიათებლებით და გადამხდელის თანხმობის მისაღებად კრედიტორის ანგარიშსწორების დოკუმენტი. ბარათის ფაილი №1 საბანკო ანგარიშზე ხორციელდება 90901 "სავარაუდო დოკუმენტები, რომლებიც ელოდება გადახდის მიღებას."

კლიენტის ანგარიშზე ბარათის ნომრის გახსნის პირი, პირიქით, კლიენტის ერთადერთი ფინანსური სირთულეების მიერ არის განსაზღვრული. გამოითვლება დოკუმენტები ამ ფაილში, გადახდის ვადა ამოიწურა და არ გადაიხადა გადამხდელის ანგარიშზე თანხების არარსებობის გამო. ბარათის No. 2 ტარდება საბანკო ანგარიშზე No. 90902 "გათვლილი დოკუმენტები დროულად არ არის გადახდილი."

გადახდების სიმძიმე

ანგარიშზე თანხების უკმარისობის შემთხვევაში, კლიენტი კარგავს უფლებას, გაეცნოს ყველა მოთხოვნას. ამ შემთხვევაში, ანგარიშის დაფინანსების ჩაწერა ხორციელდება კანონით დადგენილი წესით. ეს უკანასკნელი რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსით 1996 წლის 1 მარტის ჩათვლით შეიქმნა. თუმცა, 1998 წლის იანვრიდან რუსეთის ფედერაციის საკონსტიტუციო სასამართლოს გადაწყვეტილება აღიარებულ იქნა ხელოვნების არაკონსტიტუციურ პუნქტად. დაფუძნებულია რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსისა და გადახდების სხვადასხვა ბრძანების 855.

ამჟამად ხელოვნების ცვლილებების დაწყებამდე. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 855 საკონსტიტუციო სასამართლოს გადაწყვეტილებით, საკონსტიტუციო სასამართლოს გადაწყვეტილებით, იურიდიული პირების გადახდის წესი ყოველწლიურად იქმნება მომავალი წლისთვის სახელმწიფო ბიუჯეტის შესახებ ყოველწლიურად და შემდეგია:

- პირველხარისხოვნად აღმასრულებელი დოკუმენტები ჩაწერილია, ანგარიშზე ფულადი სახსრების გადაცემის ან გაცემისათვის, რათა მოხდეს სიცოცხლისა და ჯანმრთელობისთვის ზიანის ანაზღაურების მოთხოვნების დაკმაყოფილების მოთხოვნების დაკმაყოფილება, აგრეთვე ალიმონის აღდგენის მოთხოვნები;

- მეორეც აღმასრულებელი დოკუმენტები მზადდება აღმასრულებელ დოკუმენტებზე, რომელიც უზრუნველყოფს დასაქმების ხელშეკრულების ანაზღაურების ანაზღაურებისათვის შრომითი ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ პირთა ანაზღაურებასთან დაკავშირებული პირების გადახდის ანაზღაურების შესახებ;

- მესამე რუსული ბიუჯეტისა და სახელმწიფო ექსტრაბუდირებული ფონდების გადახდებისათვის გადახდილი დოკუმენტაციის შესახებ, ასევე შრომითი ხელშეკრულების (ხელშეკრულების) ფარგლებში შრომითი გადასახადების გადახდაზე თანხის გადარიცხვის ან გაცემა;

- მეოთხე არსებობს არასახელმწიფო დოკუმენტაციის გადახდაზე გადახდილი დოკუმენტები;

- მეხუთე ადგილზე წერილობითი სხვა ფულადი მოთხოვნების დაკმაყოფილების შესახებ აღმასრულებელი დოკუმენტები;

- ექვსჯერ დაწერეთ სხვა გადახდის დოკუმენტებზე.

ანგარიშზე დაფინანსების ჩაწერისას ერთი რიგთან დაკავშირებული მოთხოვნების შესაბამისად გაკეთებულია დოკუმენტების მიღების კალენდარული ბრძანების (ან გადახდის პერიოდის) კალენდარული ბრძანებით.

თავი II. ეკონომიკის არასამთავრობო ფინანსურ სექტორში შიდა ფერმერთა დასახლებების ორგანიზება

2.3. საქონლისა და მომსახურების არასაბანკო სისტემის ელემენტები, აგრეთვე ბიზნეს სუბიექტების ფინანსური ვალდებულებებთან დაკავშირებით

ფულადი სახსრების გადახდა, უფრო რთული პროცედურაა საჭირო, ვიდრე ნაღდი ფულით. აუცილებელია ბანკის მითითების ჩამოყალიბება გადაიხადოს გადახდისა და გადამხდელის ბანკში გადასცეს. ბანკი შეამოწმებს მას, გაატარებს მის ანგარიშებს და გადაეცემა მიმღებს ბანკს. ეს უკანასკნელი თავის ანგარიშებს გამართავს და ფულის დახარჯვის შესახებ მიმღებს აცნობებს. ეს პროცესი მოიცავს ბევრ კომპლექსურ ქმედებას, ის იყენებს კომპლექსურ ტექნოლოგიებს. ეფექტური გადახდის მიზნით, საჭიროა ყველა მონაწილის ერთიანი კოორდინირებული ქმედებები, ანუ. საჭიროა სისტემა. "სისტემა არის ურთიერთობებისა და კავშირების ელემენტების კომბინაცია და გარკვეული ღირებულების, ერთიანობის" 1).

არაფულადი დასახლებების სისტემა რუსეთის ფედერაცია წარმოადგენს სახელმწიფო კანონმდებლობის კრებულს და ეროვნულ ეკონომიკაში დასახლებების ორგანიზების მექანიზმს და საბანკო და სხვა დაწესებულებებში, რომლებიც უზრუნველყოფენ გადასახადებს და მათ სათანადო შესრულებას.

უნდა ჩაითვალოს არასაბანკო ანგარიშსწორების სისტემის კომპოზიტური ელემენტები: მათი ორგანიზაციის პრინციპები (განიხილება § 1.2), გათვლების, გადახდის მეთოდების, გაანგარიშების ინსტრუმენტების და შესაბამისი დოკუმენტის ნაკადის.

გაანგარიშების ფორმა - ეს არის მიწოდებული კანონმდებლობის მეთოდები საწარმოებისა და ორგანიზაციების ფულადი ვალდებულებების მეშვეობით. გაანგარიშების ფორმა შეიძლება იყოს გარკვეულ თვისებებზე გათვლების დაჯგუფების კატეგორია, ყველაზე ხშირად ასეთი ნიშანი არის გაანგარიშების ინსტრუმენტი. ეს ნიშანი იმყოფება რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსში (მუხლი 862), რომელიც საშუალებას აძლევს შემდეგ ფორმებს შიდა ფერმაში:

§ გათვლები გადახდის ბრძანებით;

§ შეგროვების გათვლები;

§ საკრედიტო წერილის გათვლები;

§ გათვლები ამოწმებს.

გარდა ამისა, გადასახადები ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას ეკონომიკურ აგენტების გათვლაში. თუმცა, მათი განაცხადი რეგულირდება სპეციალური სამართლებრივი მონაცემთა ბაზის მიერ და აქვს კონკრეტული თვისებები თანდაყოლილი გათვლებით (იხ. § 2.5).

გათვლების თითოეული ფორმა აქვს საერთო ნიშნებს, მაგალითად, გაანგარიშების დოკუმენტის ტიპი, დოკუმენტის ორდენით, ინსტრუმენტისა და გადახდის მეთოდით. თითოეული ფორმის გათვლებისთვის, ამ ნიშნები მასში არსებულ ნიშნებს დეტალურად განისაზღვრება რუსეთის ბანკის მიერ რუსეთის ფედერაციის No. 2-P.

დასახლებების ფორმები არჩეულით ბანკების მიერ დამოუკიდებლად და ითვალისწინებს მათ კოლეგებთან გაფორმებულ ხელშეკრულებებში (ძირითად შეთანხმებებში).

სავარაუდო დოკუმენტი - საბანკო ანგარიშების განხორციელების მიზეზი. ანგარიშსწორების დოკუმენტი არის დოკუმენტი ან ელექტრონული დოკუმენტი. შეკვეთა:

ა) თანხების მიმღების გარკვეული თანხის გადახდის გადახდა;

(ბ) სახსრების მიმღები (აღდგენა) გადამხდელის ანგარიშზე დაფინანსების ჩამოყალიბება და თანხების მიმღების მიერ განსაზღვრული ანგარიშის გადაცემა (განმარტება).

ანგარიშსწორების დოკუმენტის ძირითადი მიზანია ბანკის მკაფიო და სწორი მითითება, რათა დაუყოვნებლივ და უპირობოდ ან მის შემდეგ და პირობით. ფულადი სახსრების განხორციელებისას გამოიყენება შემდეგი სახის დასახლების დოკუმენტები:

§ ფულის ბრძანებები;

§ გადახდის მოთხოვნები;

§ საკრედიტო კრედიტი;

§ კოლექციის ბრძანებები;

§ გადახდის წესი (ინტრბანკის ანგარიშსწორების დოკუმენტი).

სავარაუდო დოკუმენტები მიიღება ბანკის მიერ, რათა შეასრულოს მხოლოდ სტანდარტიზებული მოთხოვნების შესაბამისად და უნდა შეიცავდეს სავალდებულო დეტალების კომპლექტს:

ანგარიშსწორების დოკუმენტის დასახელება;

ü დასახლების დოკუმენტის ნომერი, მისი გამონადენის ნომერი, ნომერი, თვე და წელი;

ü გადახდის ტიპი (ფოსტა, ტელეგრაფი, ელექტრონიკა);

ü გადამხდელის სახელი, მისი ანგარიშის ნომერი, გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომერი (Inn);

ü გადამხდელის ბანკის საიდენტიფიკაციო კოდექსის (BIK) სახელი და ადგილმდებარეობა, კორესპონდენტის ანგარიშის ნომერი ან Subaccount;

სახსრების მიმღების სახელი, მისი Inn და ანგარიშის ნომერი;

ü მიმღების ბანკის სახელი და ადგილმდებარეობა, მისი Bik, კორესპონდენტი ნომერი ან subaccount;

ü გადახდის დანიშვნა;

ü სიტყვებისა და ნომრების მითითებით გადახდის თანხა;

ü prumbency;

Ü საბანკო ანგარიშებზე ჩატარებული დოკუმენტების "პირობითი დიზაინერების ჩამონათვალი (Ciphers) ტიპი";

ü ავტორიზებული პირების ხელმოწერები და ბეჭდვითი ბეჭდვითი ხელმოწერები.

რუსეთის ფედერაციაში გამოყენებული დასახლების დოკუმენტების ფორმატებისა და დეტალური დეტალური აღწერა შეიცავს არა ფულადი კალკულაციების შესახებ No. 2-P. ანგარიშსწორების დოკუმენტების ნიმუშები მოცემულია აპლიკაციებში .. . ... ეს სამეურვეო.

სავარაუდო დოკუმენტები წარმოდგენილია ბანკისთვის ყველა მონაწილისთვის საჭირო ასლების რაოდენობებში. ანგარიშსწორების დოკუმენტის ყველა შემთხვევა იდენტურად უნდა იყოს შევსებული. ანგარიშის ფულის ბანკის მიერ ჩაწერეთ ბანკის მიერ ყოველთვის ანგარიშსწორების დოკუმენტის პირველი ინსტანციის საფუძველზე. სავარაუდო დოკუმენტები მიიღება ბანკის მიერ, თუ არსებობს ორი ხელმოწერის ორი ხელმოწერის ორი ხელმოწერა (პირველი და მეორე), რომელთაც აქვთ ფულადი დოკუმენტაციისა და ბეჭდვის ხელმოწერის უფლება (გარდა შემოწმების გარდა) ბარათი ხელმოწერებით. გათვლილი დოკუმენტების ხელმოწერები შავი, ლურჯი ან მეწამული ვარდნის ან მელნის სახელთან ერთად.

გათვლილი დოკუმენტები ივსება საბეჭდი მანქანის და ელექტრონული კომპიუტერული დანადგარების გამოყენებისას შავი შრიფტით, გარდა ჩეკების გარდა, რომლებიც სავსეა პასტა ან მელნის შავი, მეწამული ან ლურჯი.

სავარაუდო დოკუმენტები მიიღება ბანკების მიერ, რათა შეასრულოს მათი თანხის მიუხედავად და მოქმედებს მომსახურების ბანკისთვის ათი კალენდარული დღის განმავლობაში, არ ითვლიან მათი განთავისუფლების დღეს.

Გადახდის მეთოდი - მისი განხორციელების პროცედურა, რომელიც განსაზღვრავს ერთ ანგარიშზე თანხის გადაცემის თანმიმდევრობას და ბუნებას. იგი მოიცავს გადახდის დროს, მისი გარანტიის ხარისხი, გადახდის წყარო და სისრულე, ანგარიშების საშუალებების საშუალებების თანმიმდევრობა.

თქვენ შეგიძლიათ განსაზღვროთ შემდეგი ძირითადი გადახდის მეთოდები:

· გადამხდელის ანგარიშზე თანხის წერა, რასაც მოჰყვება მიმღების ანგარიშზე მათი ჩარიცხვა;

· მიმღების ანგარიშზე თანხების ჩაბარების გზით, რასაც მოჰყვება გადამხდელის ანგარიშზე მათი ჩაწერა;

თანხების წინასწარი დეპონირებისას;

ბანკის ფონდის (კრედიტის) ხარჯზე, რასაც მოჰყვება გადამხდელისგან კომპენსაციის მიღება;

· ურთიერთდახმარების მოთხოვნების შესამოწმებლად და დაუდგენელი თანხის ბალანსი.

დოკუმენტის დისკზე - ეს ხდება დროულად და შეხვედრის პროცედურის რეგისტრაციის, დამუშავებისა და ანგარიშსწორების დოკუმენტების გავლისას, რომელიც მოიცავს:

ინვოისის ინვოისის დასაქმება და გათვლების სხვა მონაწილეებს გადასცემს მას;

§ ანგარიშსწორების დოკუმენტის შედგენის დრო და ბანკისთვის წარდგენის პროცედურა, ისევე როგორც სხვა მონაწილეები გათვლებით;

ბანკის ინსტიტუტებს შორის ანგარიშსწორების დოკუმენტი;

§ ანგარიშსწორების დოკუმენტის, თარგმნისა და სახსრების მიღების შესახებ თანხის შეკვეთა და დრო;

§ გათვლების მონაწილეთა ორმხრივი კონტროლისთვის დასახლების დოკუმენტის გამოყენების წესი და ეკონომიკური ზემოქმედების განხორციელების განხორციელება.

ტერმინი "დოკუმენტის ნაკადის" ელექტრონული ტექნოლოგიების მასობრივი გამოყენებისას, როდესაც გათვლილი დოკუმენტები დაიბეჭდა ქაღალდის გადამზიდავებზე და ხელით წამოიწყო. მაგალითად, გადახდის ბრძანებები გამოყენებულ იქნა გადამხდელისა და გადახდის გადახდის სახით, რომელიც არა მხოლოდ ბანკთან - კლიენტთან მიმართებაში, არამედ ბანკს - ბანკთან დაკავშირებით.

ელექტრონული ტექნოლოგიების დანერგვამ შეცვალა დოკუმენტის ნაკადის იდეა. ახლა სავარაუდო დოკუმენტი, როგორც სამუშაოს ობიექტი, რომელიც გამოიყენება მხოლოდ ბანკთან - კლიენტს, როგორც გადახდის საფუძველზე. ბანკის საბანკო ბანკის გადასახადებში მონაწილეები, როგორც წესი, არ გადასცემენ ანგარიშსწორების დოკუმენტს, როგორც ეს იყო ადრე. ბანკში ბანკიდან გადახდის დეტალების გადაცემა ხორციელდება გადახდის რეესტრის ფაილების სახით გადახდის დეტალებით, რომელიც შეესაბამება კონსოლიდირებულ გადახდაზე. აქედან გამომდინარე, ელექტრონული გადახდის სისტემებში, ტერმინი "დოკუმენტის ნაკადის" შეცვლის ტერმინი "ფაილის გაზიარება".

ამჟამად რუსეთის ფედერაციაში მოქმედებს, არასაბანკო ანგარიშსწორების პროცედურა ითვალისწინებს გარკვეულ პირობებში გარკვეულ პირობებში ანგარიშსწორების დოკუმენტაციის აღსრულებისათვის ბანკის მიერ გადაცემის კლიენტის მიერ გადახდის ვალდებულების შესრულებისას, გადახდის უფლების გადახდაზე ბრძანებები, ფონდების მიმღებები (განმარტებები) - ანგარიშსწორების პროცედურებში ჩასახლების პროცედურებში (გადახდის მოთხოვნები, შეგროვების ბრძანებები), კლიენტის ანგარიშზე არასაკმარისი თანხების გამო არ არის გადახდილი და ბარათის ფაილში ანგარიშის No. 90902 "დეტალები არ არის გადახდილი დროულად." შეუსრულებელი მოგვარების დოკუმენტები შეიძლება გაიყვანოს ბარათის ფაილებს მთლიანი თანხის ოდენობით, ნაწილობრივ შესრულებული - ნარჩენების ოდენობით.

ანგარიშსწორების დოკუმენტაციის მიმოხილვა ხორციელდება ბანკის ბანკში წარდგენილი კლიენტის მიერ წარდგენილი კლიენტის ბანკის მიერ, რომელიც შედგენილია 2 x ეგზემპლარად, გაწვევისთვის საჭირო დეტალების მითითებით.

გამოხმაურების შესახებ განცხადების ორივე ასლი გამოწერილია კლიენტის სახელით, რომელსაც უფლება აქვს ხელმოწერები სერტიფიცირებული ბეჭდვა და წარუდგენს ბანკს, რომელიც ემსახურება გადამხდელს (გადახდის ბრძანებებს) ან მიმღების ბანკს (გადახდის მოთხოვნებს, კოლექციის ბრძანებებს).

თანხის გადახდისა და გადახდის მიმღების გამოთვლის ორმხრივი პრეტენზიები, გარდა ბანკების ბრალიდან წარმოქმნილი, საბანკო დაწესებულებების მონაწილეობის გარეშე ორივე მხარის მიერ განიხილება. საკამათო საკითხები გადაწყდება სასამართლოში, საარბიტრაჟო სასამართლოში და არბიტრაჟში.

ანგარიშსწორების და ფულადი ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული საბანკო სისტემის პრეტენზიები მომხმარებელს ეგზავნება კლიენტებს წერილობით ბანკში, და უკვე ბანკები თავად არიან კორესპონდენცია ამ პრეტენზიების შესახებ თავად და RCC- ის მონაწილეობით.

2.4. გადახდის ბრძანებების გათვლები

გადახდის წესი წარმოადგენს ანგარიშის მფლობელს (გადამხდელს) საბანკო ბანკს, რომელიც შესრულებულია ანგარიშსწორების დოკუმენტის მიერ, რომელიც თარგმნილია გარკვეული თანხის გადანაწილება ამ ან სხვა ბანკში მიმღების მიმღებისათვის.

გადახდის ბრძანებები ძირითადი გადახდის ინსტრუმენტია. არასაბანკო გადასახადების სტრუქტურაში, მათი წილის ანგარიშები დაახლოებით 91% -ის დაახლოებით 91% -ს შეადგენს და 77% რაოდენობით.

გაანგარიშების ამ ფორმის უპირატესობები გამოწვეულია საქონლისა და მომსახურების ორივე გადახდის ფართოდ გამოყენებისა და არაპროპორციული ოპერაციების შესახებ, აგრეთვე ელექტრონული გადახდების ინტენსიური განხორციელება, რომლებიც ამჟამად ხორციელდება მხოლოდ გადახდის ბრძანების საფუძველზე.

საქონლისა და მომსახურების გათვლებით, გადახდის ბრძანებები გამოიყენება შემდეგ შემთხვევებში:

§ მიღებული საქონლის, შესრულებული ნამუშევრებისათვის, იმ პირობით, რომ საქონელი ან სატრანსპორტო დოკუმენტაციის შესახებ საქონლის ან სატრანსპორტო დოკუმენტაციის შესახებ მითითებების შესახებ მითითებები;

§ საქონლისა და მომსახურების წინასწარი გადახდის მიზნით (ძირითადი ხელშეკრულების, ხელშეკრულების, ხელშეკრულების, ხელშეკრულების საფუძველზე, ხელშეკრულების საფუძველზე, ხელშეკრულების საფუძველზე);

§ გადასახადების გადახდა სასაქონლო ოპერაციებისათვის;

§ სასამართლოსა და არბიტრაჟის გადაწყვეტილებებისათვის საქონლისა და მომსახურების გაანგარიშებისას;

§ ქირავდება შენობაში;

§ ტრანსპორტის, კომუნალური, საყოფაცხოვრებო საწარმოების გადახდა საოპერაციო მომსახურებისთვის და ა.შ.

უნიკალურ ოპერაციებზე გათვლები, გადახდის ბრძანებები გამოიყენება:

§ გადარიცხვის გადასახადები, საფასური და სხვა სავალდებულო გადასახადები ყველა დონეზე და ექსტრაბუდირებული ფონდების ბიუჯეტში;

§ საბანკო სესხების დაფარვა და სესხების ინტერესი;

§ სახელმწიფოსა და სოციალურ დაზღვევაზე თანხების გადაცემა;

§ ფონდი PREMIUMS OJSC, CJSC, LLC და ა.შ.

§ აქციების, ობლიგაციების, სადეპოზიტო სერტიფიკატების, საბანკო გადასახადების შეძენა;

§ ჯარიმები, ჯარიმები, საქშენები და ა.შ.

საგადახდო დავალება განთავისუფლებულია გადამხდელის მიერ დადგენილი ფორმის სახით, რომელიც შეიცავს გადახდის ყველა საჭირო დეტალს და წარუდგენს ბანკს, მინიმუმ 4 ეგზემპლარს, რომელთაგან თითოეული არის გარკვეული მიზანი:

პირველი ასლი გამოიყენება გადამხდელის ბანკში, რათა გადაიხადოს გადამხდელის ანგარიშზე დაფინანსება და რჩება ბანკის დღის დოკუმენტებში;

მე -4 ასლი დაბრუნდა გადამხდელმა ბანკის შტამპთან ერთად, როგორც აღსრულების გადახდის წესრიგის მიღებისას;

ანგარიშსწორების მე -2 და მე -3 ასლი ბანკის მიმღების ბანკში გადაეგზავნება; ამავდროულად, მე -2 ინსტალაცია ემსახურება მიმღების ანგარიშზე თანხების დაკრედიტებას და ამ ბანკის დღის დოკუმენტებში რჩება და მე -3 ინსტანციას თან ერთვის მიმღების ანგარიშზე, როგორც საბანკო გადაცემის დასადასტურებლად.

გადახდის ბრძანებები მიიღება ბანკის მიერ, მიუხედავად იმისა, რომ გადამხდელის ანგარიშზე თანხების ხელმისაწვდომობა. ანგარიშზე თანხის არარსებობის ან უკმარისობისას, ბარათის ფაილში გადახდილი ბრძანებები საბანკო ანგარიშზე № 90902 "დადგენილი დოკუმენტები, გადაუხდელი დრო" (ბარათის ფაილი №2) და იხდის ფულადი სახსრებით პრიორიტეტი. თუ საწარმოს (ორგანიზაციას) აქვს სესხის უფლება "ოვერდრაფტის" სახით, შემდეგ გადახდილია საბანკო კრედიტის ხარჯზე გადახდილი ბრძანებები.

ფიგურა №2.

დოკუმენტაციის მენეჯმენტის სქემა რეალურად მიღებული საქონლის გადახდის ბრძანებების გაანგარიშებისას, შესრულებული, შესრულებული სამუშაოები (მიმწოდებლისა და გადამხდელის მოვლა-პატრონობა ექვემდებარება

1 - პროდუქციის გადაზიდვა, ინვოისების გადაცემის მომსახურების გაწევა;

2 - თანხის გადახდის ბანკის წარდგენა მიმწოდებლისთვის თანხების გადაცემისათვის;

3 - WC- ის დოკუმენტების გადაცემა ანგარიშის ოპერაციების ასახვაზე: DT - გადამხდელის მიმდინარე ანგარიში; Payer- ის ბანკის KT - კორესპონდენტი ანგარიში;

4 - გადახდის გადახდა ბანკთაშორისი ანგარიშსწორების სისტემის (ICBD) მეშვეობით Payee ბანკში;

5 - დამკვეთის მიმდინარე ანგარიშზე თანხების ჩარიცხვა - გადახდის მიმღები;

6 - მიმწოდებლის ამჟამინდელი ანგარიშის გამცემი ანგარიშის ბოლო ასლის გამოყენებისას.

ანგარიშის სრული გადახდის შესახებ თანხების უკმარისობის შემთხვევაში ანგარიშის სრული გადახდისა და მასთან დაკავშირების მიზნით, გადახდის წესრიგის ნაწილობრივი გადახდა დასაშვებია. ნაწილობრივი გადახდისთვის, ბანკი იყენებს ინტრბანკს, გადახდის ინსტრუმენტს, გადახდის ორდერს. ამ შემთხვევაში, ნაწილობრივ გადახდილი გადახდის ორდერის წინ, "ნაწილობრივი გადახდის" მარკირება, და მისი საპირისპირო მხარეს, ოპერაციული მუშაკი ჩანაწერს ნაწილობრივ გადახდის (ნაწილობრივი გადახდის თანმიმდევრობის ნომერი, საგადახდო შეკვეთის ნომერი და თარიღი ნაწილობრივი გადახდის ოდენობა, გადაუხდელი ნარჩენების ოდენობა, ხელმოწერა).

"ბანკის ნიშნების" სფეროში ყველა ასლის ნაწილობრივი გადახდის გადახდისას, ბანკის შტამპი მიეწოდება, თარიღს, ასევე ბანკის პასუხისმგებელი შემსრულებლის ხელმოწერას, ნაწილობრივ გადახდის ორდერის პირველ ასლს გადახდა ასევე ენიჭება ბანკის კონტროლერის ხელმოწერას.

ნაწილობრივი გადახდისას, გადახდის ორდერის პირველი ასლი, რომელიც გადაიხადა ბანკის დღის დოკუმენტებში, გადახდის ორდერის ბოლო ასლი ემსახურება გადამხდელის ამჟამინდელი ანგარიშის განთავისუფლებას. ბანკთაშორისი ანგარიშსწორების სისტემის მეშვეობით გადახდის წესრიგის მეორე და მესამე ეგზემპლარი ბანკის მიმღების ბანკში გადაეგზავნება.

უკანასკნელი ნაწილობრივი გადახდის განხორციელებისას - გადახდის ორდერის პირველი ასლი, რომელიც გადაიხადა ამ გადახდის მიერ, საბანკო დღის დოკუმენტებში გადახდილი გადახდის ორდერის პირველი ინსტანციით. გადახდის ბრძანების ბოლო ასლი გადახდის ორდენის დანარჩენ შემთხვევებთან ერთად თან ერთვის გადამხდელის მიმდინარე ანგარიშს.

2003 წლის საანგარიშო მონაცემების მიხედვით, ანგარიშსწორების დოკუმენტების ნაწილობრივ გადახდაზე მიმართა გადახდის ორდერის წილი ანგარიშსწორების საერთო თანხის 9% -ს და 21% -ს შეადგენს.

ბანკი ვალდებულია გადაიხადოს გადამხდელის ინფორმირება ანგარიშის შესრულების შესახებ საბანკო ანგარიშზე გადამხდელის მკურნალობის შემდეგ არა უგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა, თუ ბანკის ანგარიშის ხელშეკრულების სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული. გადამხდელის ინფორმირების წესი განისაზღვრება საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით.

გადახდის ბრძანებებს აქვს რამდენიმე უპირატესობა გამოთვლების სხვა ფორმებთან შედარებით: შედარებით მარტივი დოკუმენტაციის მენეჯმენტი, ფულადი ნაკადების აჩქარება, გადამხდელის შესაძლებლობა გადახდილი საქონლისა და მომსახურების ხარისხზე (უკვე გადახდების შემთხვევაში მიღებული საქონელი და მომსახურება), ამ ფორმის გამოყენების უნარი არა მხოლოდ ბიზნეს ტრანზაქციებზე, არამედ არაკომერციულ ოპერაციებზე. მინუსი არის მიმწოდებლის გარანტიების არარსებობა გადამხდელის ანგარიშზე თანხების არარსებობის გამო. ამიტომაც, საქონლისა და მომსახურების გადახდის ბრძანებით გათვლები დიდ ნაწილში ხორციელდება გადახდის წესით.

2.3. Accasso გათვლები.

შეგროვების გათვლები არის საბანკო ოპერაცია, რომლის მეშვეობითაც ბანკი (ბანკის საკითხი) სახელით და კლიენტის ხარჯზე, ანგარიშსწორების დოკუმენტების საფუძველზე, იგი ახორციელებს ქმედებებს გადახდის გადამხდელმა. კოლექციაზე დასახლებების განხორციელების მიზნით, ბანკის ემიტენტს უფლება აქვს სხვა ბანკების მოზიდვა (ბანკის შესრულების). გათვლები შეგროვების მიზნით ხორციელდება საფუძველზე გადახდის მოთხოვნები რომლის გადახდაც შეიძლება გადაიხადოს გადამხდელის ბრძანებით (მიღება) ან მის ხელთ არსებული გარეშე (იმედგაცრუება), და incassive ბრძანებები, რომლის გადახდაც მზადდება უდავოა.

ეს გადახდის ინსტრუმენტები წარმოდგენილია ფონდების მიმღების მიერ (აღდგენა) Payer- ის ანგარიშზე Payroller ბანკის კოლექციით. ბანკმა, რომელმაც ანგარიშსწორების დოკუმენტების შეფასებები მიიღო, ვალდებულია მიაწოდოს მათ დანიშნულ მიზანს. ეს ვალდებულება, ისევე როგორც ანგარიშსწორების დოკუმენტების მიწოდების ხარჯების ანაზღაურების პროცედურა და დრო, აისახება კლიენტთან საბანკო ანგარიშზე შეთანხმებაში.

Accasso გათვლები გადახდის მოთხოვნების გამოყენებით.Გადახდის მოთხოვნა წარმოადგენს კრედიტორის მოთხოვნას, რომელიც შეიცავს მოვალისთვის (გადამხდელი) ბანკის მეშვეობით გარკვეული თანხის გადახდის შესახებ. გადახდის მოთხოვნები გამოყენებული იქნება მიწოდებული საქონლის, შესრულებული სამუშაოების, მომსახურების, ასევე ძირითადი ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ სხვა შემთხვევებში. გათვლები გადახდის მოთხოვნების მეშვეობით შეიძლება განხორციელდეს როგორც გადამხდელის მიღებისა და მისი მიღების გარეშე.

პირველი ვარიანტის გაანგარიშებისას კრედიტორი (მიმწოდებელი) საგადახდო მოთხოვნას ითხოვს პროდუქციის ფაქტობრივი გადაზიდვის საფუძველზე ან ბანკში გაწეული მომსახურების გაწევის საფუძველზე. ამ შემთხვევაში გათვლებით ინიციატივა მიმწოდებლისგან მოდის, ამ დოკუმენტის გადახდა გადახდილია გადამხდელის მიერ გადამხდელის თანხმობით (მიღების) თანხმობით. გადახდის მოთხოვნების მიღების ვადა განისაზღვრება მხარეთა მიერ ძირითადი ხელშეკრულებით, მაგრამ ეს უნდა იყოს მინიმუმ ხუთი სამუშაო დღე. ამ მიზნით, გადახდის მოთხოვნის მიღებისას, კრედიტორების (მიმწოდებელი) სფეროში "ვადა მიღებისათვის"მიუთითებს დღეების რაოდენობა მისი მიღებისთვის.

მიმწოდებლის ბანკი გადაიხდის გადახდის მოთხოვნას გადამხდელის ბანკში (განახორციელოს ბანკი). საგადახდო მოთხოვნების შესრულებით მიღებული ყველა ასლის შესახებ, ბანკის პასუხისმგებელი შემსრულებელი "Გადახდის ვადა" მდებარეობს თარიღი, რომლის დროსაც მიღების პერიოდი იწურება. გადახდის ბანკის მიღების დღიდან მითითებული თარიღის გაანგარიშებაში არ არის მიღებული. გადახდის მოთხოვნების ბოლო ასლი გამოიყენება მიღებისას მიღებისას და იმავე დღეს გადამხდელს გადაეცემა, თუ დოკუმენტაცია შევიდა საოპერაციო დროში ან მომდევნო სამუშაო დღეს - თუ დოკუმენტაციის მიერ გადამხდელის ბანკში მიღებულ იქნა დოკუმენტები საოპერაციო დრო, დანარჩენი ბილინგის შემთხვევები მოთავსებულია ბარათის ფაილის ნომერზე 1-ში. "გამოთვლილი დოკუმენტები ელოდება მიღების გადახდის" (იხსნება გადამხდელის მიმდინარე ანგარიშზე).

მაგალითად, 12 მარტს გადამხდელის ბანკში გადახდილი მოთხოვნა მიიღო, რაც "მიღების ვადას - 5 სამუშაო დღეს" მიუთითებს. 15 მარტი და 16 - შაბათ-კვირას. ამ მდგომარეობის გათვალისწინებით, მიღების დღეები - 13.14, 17, 18 მარტი და 19 მარტი. გადახდის პერიოდი - 20 მარტი.

ანგარიშის გადახდის მოთხოვნები. გადამხდელმა უნდა მისცეს თანხმობა გადაიხადოს გადახდის მოთხოვნით მიღებაზე წერილობით სტანდარტული განაცხადის განაცხადის მიღება მიღებისათვის (დანართი № ......). მხოლოდ მითითებული დოკუმენტის გადამხდელისგან მხოლოდ მიღებისას, შემსრულებელი ბანკი გადაიხდის მიმწოდებლის გადახდის მოთხოვნას.

თუ გადამხდელი არ ეთანხმება გადახდის მოთხოვნის გადახდას, მან უნდა წარუდგინოს წერილობითი ბანკს წერილობით განაცხადის მიღება მიღებაზე უარის თქმის შესახებ (სამი ეგზემპლარი) (განაცხადის ნომერი ... ..). საფუძველი, რომლისთვისაც გადამხდელს შეუძლია უარი თქვას მიმწოდებელთან ძირითად კონტრაქტში. განცხადების შესახებ განცხადების შესახებ განცხადებაში მითითება უნდა მოხდეს წინამდებარე შეთანხმებაში და კონკრეტული ნივთი, რომელიც უზრუნველყოფილია მარცხი. შესრულების ბანკის პასუხისმგებლობის შემსრულებელი, რომელზედაც განაცხადების მიღების მოთხოვნების უარის თქმა, შეამოწმებს განაცხადის სისწორეს და სრულყოფილებას კლიენტის მიერ მიღების მიღების მიღებისას, მარცხის საფუძველზე , რიცხვის მითითება, თარიღი, ხელშეკრულების პუნქტი, რომელშიც ეს საფუძველია უზრუნველყოფილი და დაეხმარა ყველა ინსტანციას მათი ხელმოწერის შესახებ უარის თქმის შესახებ და ბანკის შტამპის საპენსიო თარიღის მითითებით.

მიღების სრული მარცხი ბარათის ფაილის ნომრის 1-ის გადახდის მოთხოვნა ამოღებულია და იმავე დღეს ბანკის ემიტენტს ექვემდებარება განაცხადის მეორე ინსტანციასთან ერთად მიმწოდებლის დაბრუნების შესახებ. გადახდის მოთხოვნის ასლის ასლის უარის თქმის პირველი ინსტანციის პირველი შემთხვევა გადამხდელის ბანკის დღის დოკუმენტებში განთავსდება ანგარიშსწორების დოკუმენტის დაბრუნების საფუძველზე. განაცხადის მესამე ინსტანცია დაბრუნდა გადამხდელმა, როგორც ბანკის ქვითარი ამ დოკუმენტის მისაღებად.

ნაწილობრივი მიტოვებით გადახდის მოთხოვნა ამოღებულია ბარათის ფაილის ნომრით 1 და თანხის ოდენობით, მისაღები გადამხდელი. მიღების მიღების პირველი ასლი, გადახდის მოთხოვნის პირველი ასლის თანახმად, ბანკის დღის დოკუმენტებში მოთავსებულია კლიენტის ანგარიშზე თანხის წერილების საფუძველზე, მეორე ასლი - არა უგვიანეს მიმწოდებლის გადაცემისათვის მიმღების მიღების მიღების დღიდან მიღების დღიდან მესამე ასლი - რეაგირებას უბრუნდება განაცხადის მიღებისას განაცხადის მიღებისას.

გადახდის მოთხოვნების გადახდა გაუმართლებელი უარისთვის გადახდაზე გადახდილია გადამხდელის მიერ. ბანკები არ განიხილავენ პრეტენზიებს მიღების მიღების დამტკიცების შესახებ. გადამხდელსა და თანხის მიმღების ყველა განსხვავება ნებადართულია კანონით გათვალისწინებულ პროცედურაში.

აღმასრულებელი ბანკის გადამხდელისგან აღსრულებისას, მიღების დღიდან, არავითარი განცხადება არ არის გადახდის მოთხოვნის მიღების შესახებ, ბანკის უარის შესახებ განცხადება არ არის გადახდის მოთხოვნის შესახებ არასამთავრობო მიჩვეული და მომდევნო სამუშაო დღეს მიღების შემდეგ მიღების ვადის გასვლის შემდეგ, გადახდის მოთხოვნა დამზადებულია ბარათის ფაილის ნომრით 1 და დააბრუნებს ბანკს - ემიტენტს მისი დაბრუნების მიზეზების გადახდის მოთხოვნის მითითებით (1 ასლი) გადახდა ("შეთანხმება მიღებისთვის არ არის მიღებული"). ამჟამად, ამჟამად გამოყენებული გადახდის მოთხოვნების მიღების ფორმა, რომელშიც გადამხდელი აცნობებს ბანკს თანხმობის შესახებ წერილობით სავალდებულოა, სახელწოდება "დადებითი მიღება" შიდა საბანკო საქმიანობაში მოუწოდა.

ფიგურა №3.

გადახდის მოთხოვნების გაანგარიშების დოკუმენტის მართვის სქემა (PT), გადახდის საფასურის მიღებისას

1 - საქონლის გადაზიდვა;

2 - PT- ის წვეთები და კოლექციის წარდგენა;

3 - გაგზავნის PT გადამხდელის ბანკში;

4 - PT აღდგენა ბარათის ნომერზე 1 და PT ასლის გადამხდელის გადაცემის მისაღებად;

5 - PT- ის (მიღების) გადახდის შესახებ თანხმობის შესახებ გადამხდელის განცხადების მიღება;

6 - PT გადახდა;

7 - ბანკთაშორისი ანგარიშსწორების სისტემის მეშვეობით თანხის გადახდის თანხის თარგმნა;

8 - მიმწოდებლის ანგარიშზე თანხის ოდენობის დაკრედიტება;

9 - მიმდინარე მიმწოდებლის ანგარიშზე გამონადენის გამოშვება.

ნათლობა. გადახდის მოთხოვნები შეიძლება გამოყენებულ იქნას გადამხდელებისგან თანხების არასამთავრობო მიღება. გაანგარიშების ასეთი პროცედურა შესაძლებელია მხოლოდ კანონით გათვალისწინებულ შემთხვევებში ან კრედიტორების (გადამხდელის) და გადამხდელს შორის ძირითადი ხელშეკრულებით. მაგალითად, მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, გადახდის მოთხოვნები გადახდილია გადამხდელებისთვის მიღების გარეშე:

საწვავისა და ენერგეტიკული კომპლექსის საწვავი ელექტროენერგიისა და თერმული ენერგიის, გაზის, ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების საწვავი, გაზომვის ინსტრუმენტების ინდიკატორების მაჩვენებლებისა და მომხმარებელთა დასახლებაში არსებული ტარიფების მაჩვენებლების საფუძველზე, მოსახლეობისა და საბიუჯეტო ორგანიზაციების გარდა;

_ კომუნალური, ენერგეტიკისა და წყლის კანალიზაციის საწარმოები გათავისუფლებული ელექტროენერგიისა და თერმული ენერგიის, წყალმომარაგებისა და სადრენაჟო მომსახურებისათვის, რომლებიც გაცემული საზომი ხელსაწყოების და არსებული ტარიფების საფუძველზე მომხმარებელთა დასახლებაში, გარდა საცხოვრებელი და კომუნალური, საბიუჯეტო ორგანიზაციების და საზოგადოება;

Ø საკომუნიკაციო საშუალებები, რომლებიც გაცემული საკომუნიკაციო მომსახურებისათვის გაცემული სამომხმარებლო ინსტრუმენტების ჩვენების საფუძველზე მომხმარებლების გაანგარიშებისა და არსებული ტარიფების საფუძველზე, გარდა მოსახლეობის გარდა.

მომხმარებელთა ანგარიშზე თანხების არაკონკურენტს ასევე შესაძლებელია სხვა კრედიტორების მოთხოვნების შესაბამისად, თუ კრედიტორის ძირითად კონტრაქტში შედის ისეთი პროცედურა, რომელიც გადამხდელთან ერთად და არაპროგნოზირებისთვის ჩაწერეთ გამორთვა ერთდროულად აისახება საბანკო ანგარიშზე. მაგალითად, კლიენტთან ხელშეკრულების თანახმად, კლიენტთან ხელშეკრულების თანახმად, კლიენტის გადახდა შეიძლება ბრალი (სესხის დაფარვა პერიოდის გამოვლენაზე, სესხის საპროცენტო განაკვეთის გადახდაზე, გაანგარიშების და ფულადი სახსრების გადახდა ).

უდავო დაწერილი. ასევე გამოიყენება გამოთვლების შეგროვების ფორმა უდავო დაწერის გამორთვა ანგარიშებიდან თანხები. ამ შემთხვევაში, ანგარიშსწორების დოკუმენტი გამოიყენება სახელწოდებით "კოლექციის ორდერით". შეუძლებელი ბრძანებები გამოიყენება იმ შემთხვევებში, როდესაც თანხების შეგროვების უდავო პროცედურა დადგენილია კანონით (მათ შორის, საკონტროლო ფუნქციების შესრულებისას), ან სასამართლო და საარბიტრაჟო ორგანოების აღმასრულებელი დოკუმენტაციის აღდგენა. ამავდროულად, პირველ შემთხვევაში, საკანონმდებლო აქტის (რიცხვი, თარიღი, სტატია, ნაწილი, პუნქტი, პუნქტი) ბმული უნდა გაკეთდეს, რომლის საფუძველზეც ჯარიმა ხორციელდება. აღმასრულებელი დოკუმენტების საფუძველზე ფულის გაკეთებისას, შეგროვების ბრძანება უნდა შეიცავდეს აღმასრულებელი დოკუმენტის თარიღსა და რაოდენობას, აგრეთვე ორგანოს სახელით, რომელმაც აიძულეს გადაწყვეტილება მიიღო. ამ შემთხვევაში ბანკის ბანკი იღებს კოლექციის დავალებას ორიგინალური აღმასრულებელი დოკუმენტის ან მისი დუბლიკატის გამოყენებისას. ბანკი არ იღებს კოლექციის ორდერს, თუ აღმასრულებელი დოკუმენტი თან ერთვის ვადაგასული ხანდაზმულობის ვადით. მაგალითად, სასამართლოების აღმასრულებელი დოკუმენტაციის ფარგლებში შეზღუდვების დებულება 1 წელია, არბიტრაჟის ბრძანების მიხედვით - 3 თვე.

პასუხისმგებლობა გადახდის მოთხოვნების ლეგიტიმაციისთვის იმედგაცრუების მოთხოვნების ლეგიტიმურობისთვის და უდავო აღდგენის შეგროვების ბრძანებები ახორციელებს მიმღებს (აღდგენა). ბანკები არ განიხილავენ გადამხდელთა პრეტენზიას, მათი ანგარიშებისგან თანხის წერა უდავო და გულდასაწყვეტად.

2.4. გამოთვლები საკრედიტო წერილების შესახებ

აკრემიტატი არის ბანკის მიერ მიღებული პირობითი ფულადი ვალდებულება (ბანკის საკითხი) გადამხდელის მითითებით, გადაიხადოთ თანხების სასარგებლოდ თანხების სასარგებლოდ საკრედიტო წერილის პირობებით, ან სხვა ბანკში უფლებამოსილების მიწოდება (ბანკი) ასეთი გადახდები. ფულადი სახსრების სხვა ფორმებისგან განსხვავებით, აკრედიტაციის ფორმა უზრუნველყოფს მიმწოდებლის გადახდას.

საკრედიტო წერილების სახეები. ბანკებს შეუძლიათ შეასრულონ საკრედიტო წერილების შემდეგი ტიპები:

n დაფარული (დეპონირებული) და აღმოჩენილი (გარანტირებული);

n მიმოხილული და შეუქცევადი.

დაფარული საკრედიტო წერილი ითვლება, რომელშიც გადამხდელის წინასწარი დეპოზიტი ნიშნავს მიმწოდებლის გაანგარიშებას. ამ შემთხვევაში, გადამხდელის ბანკი (ბანკი-ემიტენტი) გადამხდელის ამჟამინდელი ანგარიშის სახსრებით დაფუძნებულია და მათ მიმწოდებლის ბანკს (განახორციელოს ბანკი) ცალკე ბალანსის ანგარიშზე №40901 " თანხის კრედიტის წერილები. " საბანკო ბანკში თანხის დეპოზიტი შეიძლება გაკეთდეს და გაცემული ბანკის გადამხდელის მიერ მიღებული სესხის ხარჯზე. შიდა საბანკო საქმიანობაში, საკრედიტო პოსტი არ არის გათვალისწინებული მყიდველის საკუთარი სახსრების ხარჯზე და ნაწილობრივ ბანკის სესხის გამო, ანუ მხოლოდ ერთი გადახდის ერთი წყარო შეიძლება გამოყენებულ იქნას საკრედიტო კონკრეტულ წერილში.

გამოვლენილი საკრედიტო წერილი - ეს არის საკრედიტო წერილი, რომელშიც გადახდების მიმწოდებელი უზრუნველყოფს ბანკს. ამ შემთხვევაში გადამხდელი თავის ბანკს მიმართავს მისთვის საკრედიტო ბარათის გარანტირებული წერილის დასადგენად. ბანკის ემიტენტის ქონება აკმაყოფილებს, როგორც წესი, ეფექტური, პირველი კლასის კლიენტებს და მას შორის პირდაპირი კორესპონდენტის ურთიერთობების დამყარებას. კრედიტის გარანტირებული წერილის გახსნისას ემიტენტი უზრუნველყოფს შემსრულებელ უფლებას, რომ ანგარიშსწორების გადახდაზე გადახდების წერილი საკრედიტო წერილით - ამ ბანკში მისი კორესპონდენტის ანგარიშზე თანხების მიმღები (ლოროს ანგარიში).

თითოეული წერილი საკრედიტო უნდა მკაფიოდ მიუთითოს თუ არა ეს განუყოფელი ან შეუქცევადი. არარსებობის ასეთი ინსტრუქცია ითვლება, რომ აკრედიტებული გადატანა. საკრედიტო პასუხების თავისებურება ის არის, რომ ის შეიძლება შეიცვალოს ან გაუქმდეს ემიტენტის ბანკის მიერ (გადამხდელის წერილობითი ბრძანების მიხედვით) მიმწოდებლით წინასწარი თანხმობის გარეშე. თუმცა, აღმასრულებელი ბანკი ვალდებულია გადაიხადოს მიმწოდებლის მიერ გამოვლენილი დოკუმენტები და მისი ბანკის მიერ მიღებული წერილების შეცვლის ან გაუქმების უახლესი შეტყობინების მიღებამდე.

შეუქცევადი აკრედიტაცია არ შეიძლება შეიცვალოს ან გაუქმდეს მიმწოდებლის თანხმობის გარეშე, რომლის სასარგებლოდ ღიაა.

გახსნის საკრედიტო წერილი. აკრედიტაციის ფორმის გათვლები ითვალისწინებს ძირითადად გადამხდელსა და მიმწოდებელს შორის კონტრაქტს, სადაც, კერძოდ, მოლაპარაკება: კრედიტის წერილზე გათვლების სპეციფიკური პირობები, მისი მოქმედების ვადა, კრედიტის წერილი და მისი აღსრულების მეთოდი, გადამხდელის ბანკისა და მიმწოდებლის სახელი, დოკუმენტების ჩამონათვალი, რომლის თანახმადაც გადახდა ხდება და ა.შ. საკრედიტო წერილის გახსნისთვის გადამხდელი წარუდგენს ბანკს, როგორც გადახდის ინსტრუმენტს საკრედიტო წერილი სტანდარტიზებული ფორმით, სადაც სავალდებულო დეტალების გარდა, უნდა მიუთითოთ:

n ანგარიშის ნომერი, გახსენით აღმასრულებელი ბანკის მიერ საკრედიტო წერილის თანხის შეტანა;

საკრედიტო წერილის მოქმედების ვადა (მისი დახურვის ნომერი, თვე და წელი);

საკრედიტო წერილის ტიპი (მიმოხილვა, შეუქცევადი);

n არის დოკუმენტების სრული და ზუსტი სახელი, რომლის თანახმადაც გადახდა ხდება კრედიტის წერილში;

n საქონლის დასახელება (სამუშაოები, მომსახურება), რომელიც გადაიხდის საკრედიტო, ძირითადი ხელშეკრულების ნომერი და თარიღი, გადაზიდვის საქონლის ვადა, მიმღები.

ამ დეტალების არაკომერციულ არყოფნისას, ბანკი უარს ამბობს საკრედიტო წერილის გახსნას. საკრედიტო წერილების წერილების თანხის ოდენობა ხორციელდება ემიტენტის ბანკის მიერ:

n- ის გასწვრივ აკრედიტაციის გასწვრივ - დაბალანსებულ ანგარიშზე 90907 "საკრედიტო წერილების გამოფენაზე";

n- ის გამოვლენილი საკრედიტო წერილი - არაკვალიერებლური ანგარიშის შესახებ 91404 "ბანკის მიერ გაცემული გარანტიები".

საკრედიტო წერილის ღია კლიენტის (დაფარული) ღია კლიენტის ოდენობა ითარგმნება ბანკთაშორისი ბანკის მიერ ბანკთაშორისი ანგარიშსწორების სისტემის მეშვეობით, სადაც საბალანსო ფურცლის ანგარიშზე 40901 "კრედიტის წერილები". საბანკო ემიტენტისგან მიღებული კრედიტისგან გამოვლენილი წერილით, კრედიტის თანხის ოდენობა გათვალისწინებულია OFF- ბალანსის ანგარიშზე 91305 "გარანტიები, ბანკის მიერ მიღებული გარანტიები". საკრედიტო წერილი მზად არის გამოყენებისათვის.

თანხის მიღება კრედიტის წერილით. საკრედიტო წერილის თანხის გამო, მიმწოდებელი საქონლის გადაზიდვის შემდეგ წარუდგენს საბანკო რეესტრს (4 ეგზემპლარი), გადაზიდვისა და სხვა დოკუმენტების კრედიტის გამოყენებისას. ეს დოკუმენტები უნდა იყოს წარმოდგენილი საკრედიტო წერილის ფარგლებში. აღმასრულებელმა ბანკმა უნდა შეამოწმოს საკრედიტო წერილის პირობებში წარდგენილი დოკუმენტების შესაბამისობა, ანგარიშების რეესტრის სისწორე, ხელმოწერების შესაბამისობა და ხელმოწერების ნიმუშების ნიმუშებთან დაკავშირებით ბარათზე გამოცხადებული საშუალებების მიმღები ბეჭდვა. საკრედიტო წერილის არანაკლებ ერთ-ერთი პირობების დარღვევის შემთხვევაში, მასზე გადახდები არ არის (მაგალითად, თუ ანგარიშების რეესტრში არ არის გადაზიდვის თარიღები, სასაქონლო დოკუმენტაციის რაოდენობა, საფოსტო ქვითების რაოდენობა საწარმოების მეშვეობით საქონლის გაგზავნისას, მიღების დოკუმენტაციისა და ტრანსპორტირების თარიღებისა და ტრანსპორტირების თარიღებისა და საქონლის მიწოდებისას საქონელი და ა.შ.).

საკრედიტო წერილის გადახდისას, მიმწოდებლის ანგარიშების რეესტრში მითითებული თანხა დაკრედიტდება მის ანგარიშზე. რეესტრის პირველი ასლი ბანკის დღის დოკუმენტებში ფულადი სახსრების საფუძველს წარმოადგენს "კრედიტის წერილები" საბანკო-ემიტენტის კორესპონდენტი ბანკის კორესპონდენტი ანგარიშზე დაფინანსებული (დეპონირებული) წერილობითი ფორმით დაფინანსების შესახებ. რეესტრის მეორე ასლი სასაქონლო და სატრანსპორტო დოკუმენტაციის გამოყენებისას და აღმასრულებელი ბანკის ნიშნის გამოყენებისას, აგრეთვე ექსპლუატაციას ბანკის მესამე ასლს, რათა გადაიხადოს გადამხდელი და ამავე დროს, რათა ასახავდეს ოპერაციის გამოყენებას კრედიტი ბანკში. მეოთხე რეესტრის ინსტალაცია გაცემულია პროვაიდერის მიერ ანგარიშის რეესტრის მიღებისას.

მიღება ავტორიზებული მყიდველი. საკრედიტო წერილის პირობები შეიძლება უზრუნველყოს მყიდველის უფლებამოსილი პირის მიერ ანგარიშის რეგისტრაციისა და გადაზიდვის დოკუმენტების მიღებით. ამ შემთხვევაში მყიდველის წარმომადგენელი ვალდებულია წარადგინოს განახლებულ ბანკს:

ორგანიზაციის მიერ გაცემული ადვოკატის უფლებამოსილება კრედიტის წერილით;

n პასპორტი ან კომისრის პირის დამადასტურებელი სხვა დოკუმენტი;

n ნიმუში თქვენი ხელმოწერა (შევსებული ბანკში ბარათის ნიმუში ნიმუშებით და ბეჭდვის ბეჭდვა).

ანგარიშების რეესტრის ბლანკების ყველა ასლში უფლებამოსილი პირი ავსებს შემდეგ დეტალებს:

"__________ __________ __________ __________ _ ___________ კრედიტის ხარჯზე

კომისარი _______________________________________

(სრული სახელი, პასპორტის დეტალები)

_______________________________________________________

(მყიდველის ორგანიზაციის დასახელება)

ხელმოწერა ______________

თარიღი _________________

მსგავსი წარწერა უფლებამოსილი პირი აკეთებს როგორც სასაქონლო პოზიციას და სხვა დოკუმენტებს, რომლებიც აუცილებელია კრედიტის წერილის პირობების შესაბამისად.

საკრედიტო თანხის წერილების გადახდა არ არის დაშვებული.

კრედიტის დახურვა. დამუშავების ბანკში კრედიტის დახურვა ხდება:

საკრედიტო წერილის ამოწურვის შემდეგ (საკრედიტო წერილის ან მისი ნარჩენების ოდენობით);

პროვაიდერის განცხადებით, მისი ვადის გასვლამდე საკრედიტო წერილის შემდგომი გამოყენების შესახებ უარის თქმის შესახებ, თუ ასეთი უარის თქმის შესაძლებლობა არის საკრედიტო წერილის პირობებით (კრედიტის ან მისი ნარჩენების თანხის ოდენობით). ამ შემთხვევაში, ემიტენტის ბანკი იგზავნება შესრულებულ ბანკს;

კრედიტის წერილის სრული ან ნაწილობრივი გაუქმების შესახებ გადამხდელის ბრძანებით, თუ ასეთი მიმოხილვა ხდება საკრედიტო წერილის პირობებში. გამოუყენებელი ან გაყვანილი კრედიტის თანხის ოდენობა ექვემდებარება აღმასრულებელ გადახდაზე დაბრუნებას ანგარიშზე, რომელზედაც დეპონირებული თანხები.

გაანგარიშების აკრედიტაციის ფორმა რამდენიმე უდავო უპირატესობებია, რომლებიც ორივე მხარისთვის გარკვეულ გარანტიებს გამოთქვამენ. მიმწოდებლისთვის - ეს არის ფირმა და საიმედო გადასახადი გადახდის, მყიდველს იღებს უბრძანა პროდუქტებს, რომლებიც უზრუნველყოფილია პირობების შესაბამისად, ხოლო თუ მიწოდება არ შედის - დეპონირებული სახსრების დაბრუნების გარანტია. აქედან გამომდინარე, რუსეთის ფედერაციაში გათვლებით აკრედიტაციის ფორმის გამოყენება დაპირება და ბევრად უფრო ეფექტურად გადაიხდის გადახდის ბრძანებებს, რომლებიც გადანაწილდა გადახდის გარანტიას. დღესდღეობით, საკრედიტო წერილები ტარდება რუსეთის ფედერაციაში ფულადი სახსრების სტრუქტურაში 1% -ზე ნაკლები 1% -ზე ნაკლები, ამავე დროს, განვითარებულ დასავლურ ქვეყნებში, მათი წილი შიდა ფერმერთა დასახლებებში 40-დან 60% -მდეა).

ფიგურა №4.

დოკუმენტის მართვის სქემა კრედიტის მოოქროვილი წერილის გამოყენებისას

1 - კრედიტის წერილის გახსნის განაცხადი;

2 - გადამხდელის ანგარიშზე თანხის ჩაწერა, ბალანსის ანგარიშის ჩამოსვლა 90907 "კრედიტის წერილების გამოფენაზე";

3 - საკრედიტო წერილის თანხის თარგმნილი ბანკთაშორისი ანგარიშსწორების სისტემის მეშვეობით;

4 - საკრედიტო წერილის თანხის დეპონირება 40901 "კრედიტის თანხის გადახდის შესახებ";

5 - მიმწოდებელს საკრედიტო წერილის გახსნის შესახებ შეტყობინება;

6 - საქონლის გადაზიდვა;

7 - ინვოისების და სატრანსპორტო დოკუმენტაციის რეესტრის წარმომადგენლობა აღმასრულებელ ბანკში;

8 - მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე თანხის ოდენობის თანხის ოდენობა;

9 - AMITTER ბანკისთვის ანგარიშების და სასაქონლო და სატრანსპორტო დოკუმენტების გადაცემის რეგისტრაცია;

10 - აკრედიტებული აკრედიტირებული აკრედიტირებული თანხის ოდენობა 90907;

11 - ინვოისების და სასაქონლო დოკუმენტაციის გადამხდელის რეესტრის გადაცემა.

2.5. შემოწმების გათვლები

შემოწმება არის კლასიკური გადახდის ინსტრუმენტი. თუმცა, რუსეთის ფედერაციის საგადახდო ბრუნვის სტრუქტურაში, იგი უმნიშვნელო პროპორციულად იკავებს - არაუმეტეს 0.1% -ს შეადგენს ფულადი სახსრების გადახდების 0.1% -ს.

მიღება - ბანკის შემოწმების უწყვეტი განკარგვის შემცველი ფასიანი ქაღალდები ჩიქს მფლობელის მიერ მითითებულ თანხის გადახდას. ჩეკოდატა არის ადამიანი (სამართლებრივი ან ფიზიკური), რომელსაც ბანკში თანხების მქონე აქვს, რომელსაც მას უფლება აქვს განკარგოს ჩეკების გაცემის უფლება, შეამოწმეთ მფლობელი - პირი (სამართლებრივი ან ფიზიკური), რომელთა სასარგებლოდ, რომელთა სასარგებლოდ შემოწმება გაიცა, გადამხდელი - ბანკი, რომელშიც ჩეკოდატორის ნაღდი ფულია.

შეამოწმეთ დეტალები. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის თანახმად, შემოწმება უნდა შეიცავდეს შემდეგ სავალდებულო დეტალებს:

1. დოკუმენტის ტექსტში "შემოწმება";

2. გადამხდელის (ბანკის) ინსტრუქცია, რომელიც გადაიხდის შემოწმების მფლობელს გარკვეული თანხის ოდენობით;

3. გადამხდელის სახელი (ბანკი) და ანგარიშის მითითება, საიდანაც გადახდა უნდა მოხდეს;

4. გადახდის ვალუტის მითითება;

5. შემოწმების თარიღისა და ადგილის მითითება;

6. შეამოწმეთ იმ პირის ხელმოწერა, რომელიც შემოწმების შემოწმებას წარმოადგენს.

დოკუმენტის ნაკლებობა ხელს უწყობს ნებისმიერ დეტალს. შემოწმების დამატებითი პირობების არსებობა არ იმოქმედებს მის რეალობას.

შეამოწმეთ გადახდა. შეამოწმეთ ბანკის მიერ შემოწმების ოდენობის ხარჯზე, კერძოდ: ჩეკოდატორის ანგარიშზე თანხის ხარჯზე, ან ცალკე ანგარიშზე ჩაკოდატას მიერ დეპონირებული თანხების ხარჯზე. შიდა საბანკო პრაქტიკაში, თანხების წინასწარი დეპონირების ვარიანტი ძირითადად გამოიყენება. დეპოზიტი შეიქმნა ბანკის განაცხადზე წარდგენილი საწარმოს საფუძველზე, რათა მოხდეს შესაბამისი თანხის შესაბამისი თანხის ჩამოყალიბება და ბანკში ცალკე პირადი ანგარიშზე ჩაირიცხოს. "გათვლილი ამოწმებს". საბანკო კრედიტის ხარჯზე შეიძლება განხორციელდეს დეპოზიტის სახსრები.

შემდგომი დოკუმენტის ნაკადით, შემოწმების მფლობელი (შემოწმება) საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების, მომსახურების საფუძველზე მიმწოდებლის ანგარიშის საფუძველზე ახორციელებს მიმდინარე შემოწმებას და წარუდგენს მას მიმწოდებელს. მიმწოდებელი (გამშვები მფლობელი) ადგენს მიღებული შემოწმებას მის ბანკს, რათა შეაგროვოს გადახდა. საკონტროლო ბანკის ბანკის (Excassive Bank) Payer Payer- ში მითითებულ შემოწმებას. გადამხდელის ბანკმა უნდა უზრუნველყოს შემოწმების ავტორიზაციისა და ასევე, რომ გამშვები პრეზენტაცია არის უფლებამოსილი პირი. დანაკარგები, რომლებიც წარმოიშვა ყალბი, მოპარული, მოპარული ან დაკარგული შემოწმების გადახდის შედეგად, გადახდილია გადამხდელ ბანკს ან შემოწმების მიხედვით, რომლის მიხედვითაც ისინი გამოწვეული არიან. შემოწმების ნამდვილობის შემოწმების შემდეგ, გადამხდელმა ბანკმა აღადგენს საბუღალტრო შემოწმების ანგარიშის თანხის ოდენობას და ბანკთაშორისი გაანგარიშების სისტემის მეშვეობით მას მიმწოდებლის ბანკს გადასცემს მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე.

ფიგურა №5.

დოკუმენტის ნაკადის წრიული დაკომპლექტების შემოწმებისას ფულადი სახსრების წინასწარი დეპონირებისას

მიმცემთ ქალი

1 - აპლიკაციისა და გადახდის შეკვეთა შემოწმების შესყიდვაზე;

2 - ფონდების დეპოზიტი;

3 - საკონტროლო გადამხდელის პრეზენტაცია;

4 - საქონლის გადაზიდვა;

5 - შეამოწმეთ შემოწმება და გადასცემს მის მიმწოდებელს;

6 - შემოწმების შემოწმება კოლექციაზე;

7 - გადამხდელის ბანკს გადასცემს;

8 - შემოწმების სახსრების გადახდის გადახდა;

9 - მიმწოდებლის ბანკში ბანკთაშორისი ანგარიშსწორების სისტემის მეშვეობით გადახდის თანხის თარგმნა;

10 - მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშის სახსრების ჩარიცხვა;

11 - ამონაწერი მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე.

რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი ითვალისწინებს ინდოეთის IDE- ის უფლებების გადაცემის შესაძლებლობას, აგრეთვე AVAL- ის მეშვეობით შემოწმების გარანტიას. Aval შეიძლება მიეცეს ნებისმიერი სახე, გარდა გადამხდელის. Aval არის შევსებული წინა მხარეს შემოწმება ან დამატებითი ფურცელი მიერ ხელმოწერის "Count for Aval" და ინსტრუქციები, ვინ და ვისთვის არის. Aval ხელს აწერს Avalist, მითითებით ადგილის ადგილს და წარწერა თარიღი. Avalist, რომელიც გადახდილი შემოწმება იძენს უფლებას, რომელიც წარმოიქმნება შემოწმების წინააღმდეგ, ვისთვისაც მან მისცა გარანტია მათ წინააღმდეგ, რომლებიც ვალდებულნი არიან ბოლო. შემოწმების გადახდის შემთხვევაში, შემოწმების მფლობელს უფლება აქვს შეამოწმოს შემოწმება ერთი, რამდენიმე ან ყველა ვალდებულია შემოწმების შემოწმება (Chekodator, Avalists, Indosanta), რომელიც მას ერთობლივ პასუხისმგებლობას ატარებს . ამ პირების გამშვები მფლობელის პრეტენზია შეიძლება წარმოდგენილი იყოს გადახდის ვადის გასვლის თარიღიდან 6 თვის განმავლობაში. რეგრესიული მოთხოვნები ერთმანეთთან ვალდებულ პირთა პრეტენზიებზე გადახდილი მოთხოვნილია 6 თვის ვადის გასვლის შემდეგ, როდესაც შესაბამისი ვალდებულებული პირი დაკმაყოფილდა მოთხოვნის ან შემოწმების დღიდან.

საკრედიტო ინსტიტუტების შემოწმება. თანამედროვე სამართლებრივი ჩარჩო ითვალისწინებს გადახდის ინსტრუმენტის გამოყენების შესაძლებლობას საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ წარმოებული ამოწმებს. ამ შემოწმების ფორმა განისაზღვრება საკრედიტო ინსტიტუტის მიერ დამოუკიდებლად, მაგრამ ამავე დროს, შემოწმება უნდა შეიცავდეს რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსით დადგენილ ყველა სავალდებულო დეტალს და ასევე შეიძლება შეიცავდეს საბანკო საქმიანობის სპეციფიკას მიერ განსაზღვრულ დამატებით დეტალებს. საკრედიტო ინსტიტუტების შემოწმების მიმოქცევის ფარგლები შეზღუდულია: ისინი არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას რუსეთის დასახლების ქსელის ბანკის განყოფილებების მეშვეობით დასახლებულ პუნქტებში და მხოლოდ ბანკებსა და მის კლიენტებს შორის ურთიერთობებში გამოყენებულ იქნას, ასევე ბანკთაშორისი დასახლებებში ბანკებს შორის პირდაპირი კორესპონდენტის ურთიერთობის თანდასწრებით.

ბანკთაშორისი კალკულაციებში, საკრედიტო ინსტიტუტების შემოწმება შეიძლება გამოყენებულ იქნას კლიენტებთან და ბანკთაშორისი ხელშეკრულებებთან გაფორმებული კონტრაქტების საფუძველზე, ინსტაბანკის წესების დაცვით.

ბანკთაშორისი გაანგარიშების შესახებ შეთანხმების შემოწმება შეიძლება მოიცავდეს:

· გაანგარიშების შემოწმების პირობები;

ანგარიშების გახსნისა და განხორციელების პროცედურა გათვალისწინებულია შემოწმების ოპერაციებზე;

შემადგენლობა, მეთოდები და ვადები შემოწმების საჩივართან დაკავშირებული ინფორმაციის გადაცემისათვის;

საკრედიტო ინსტიტუტების ანგარიშების, ანგარიშსწორების მონაწილეების გამაძლიერებელი პროცედურა;

საკრედიტო ორგანიზაციების ვალდებულებები და პასუხისმგებლობა - ანგარიშსწორების მონაწილეები;

შეთანხმებების შეცვლისა და შეწყვეტის პროცედურა.

ინტრბანკის წესები შემოწმების ოპერაციების ჩატარება უნდა შეიცავდეს:

შემოწმების ფორმა, მისი დეტალების ჩამონათვალი (სავალდებულო, დამატებითი), შემოწმების შევსების წესი;

მონაწილეთა სია ამ შემოწმების მიხედვით გათვლებით;

გადახდის შემოწმების დამოკიდებულება;

გადახდის პირობები ამოწმებს;

შოკოლის ოპერაციების გათვლები და შემადგენლობა;

საბუღალტრო ოპერაციები ამოწმებს;

არქივირების შეკვეთა ამოწმებს.

2.6. გათვლები გამოყენებით გადასახადები.

კანონპროექტი, როგორც საგადახდო ინსტრუმენტი გამოიყენება მიმწოდებელსა და საქონლის ან მომსახურების გადამხდელს შორის გათვლებით, თუ ამ უკანასკნელის გადახდა ხდება კომერციული სესხის გადამხდელის მიმწოდებლის გადახდის გადადებისას. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის საანგარიშო მონაცემების მიხედვით, ამჟამად რუსეთის საწარმოების გათვლებშობრივმა პროდუქტებზე, შესრულებული ნამუშევრებისათვის, სხვა საგადახდო ინსტრუმენტებს შორის გადასახადების წილი 7.7% -ს შეადგენს. რუსეთში გაცვლითი ბრუნვის კანონპროექტი რეგულირდება 1997 წლის 11 მარტის ფედერალური კანონით ", რომლის მიხედვითაც სსრკ-ს ცესკოსა და SCC- ს არსებული გადაწყვეტილება" 1937 წლის 7 აგვისტოს გადაცემა და მარტივი კანონპროექტი ამ კონკრეტულ რუსეთმა დაადასტურა 1930 წლის 7 ივლისის ჟენევის კონვენციაში მონაწილეობის საერთაშორისო ვალდებულებები, რომელმაც შექმნა ერთიანი კანონი გადაცემის და მარტივი კანონპროექტის შესახებ.

ანგარიში ეს არის უპირობო წერილობითი ვალის ვალდებულება, რომელიც მკაცრად დადგენილია ფორმის კანონით, რომელიც მის მფლობელს (ბილ მფლობელს) აძლევს, კანონპროექტში აღნიშნულ ფულის მოვალის მოთხოვნის ვადის უდავო უფლებას. გაცვლის კანონპროექტში, რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებსა და რუსეთის ფედერაციის იურიდიულ პირებს შეუძლიათ მიიღონ მონაწილეობა. აკრძალულია არასაპატიმრო ფორმით გაცვლითი კანონპროექტი.

ტიპები გადასახადები. კანონი განასხვავებს ორ ძირითად ტიპს: მარტივი და თარგმანი.

მარტივი ბილიკი (სოლო-ბილ) არის რწმუნებათა სიგელების (მოვალის) ვალდებულების მარტივი და არარის სიზუსტის წერილობითი დოკუმენტი, რომელიც გარკვეულ პერიოდში გარკვეული თანხის გადახდას და გარკვეულ ადგილას თანხების მიმღების ან მისი ბრძანებით. მარტივი კანონპროექტი განთავისუფლებულია გადამხდელის მიერ და არსებითად ის არის მისი ვალის გამგზავრება (დანართი ___).

თარგმნილი კანონპროექტი (Tratta) არის წერილობითი დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს გადამხდელთა კრედიტორის (კრედიტორის) უპირობო ბრძანებას მესამე პირის ან მისი ბრძანებით (დანართი ___) ფულადი სახსრების განაკვეთის თანხის გადახდის შესახებ. მარტივი, არა ორი, არა ორი, და მინიმუმ სამი ადამიანი მონაწილეობს:

§ vexsel (უჯრა), გამოჩენილი კანონპროექტი;

§ გადამხდელი (drawee), რომლის მიხედვითაც ბრძანება მიმართავს კანონპროექტს;

§ Waxessel მფლობელი (რემონტი) - მიმღების გადახდა კანონპროექტზე.

გადაცემის კანონპროექტი უნდა მიიღონ გადამხდელმა (მარშრუტი) და მხოლოდ ამის შემდეგ იგი იღებს აღმასრულებელი დოკუმენტის ნამდვილობას. გაცვლითი კანონპროექტი, აგრეთვე გაცვლითი უბრალო გადასახადები, არის მთავარი კანონპროექტი მოვალე, ის პასუხისმგებელია გადასახადების გადახდაზე დადგენილი პერიოდში. მიღება აღინიშნება კანონპროექტის წინაშე მარცხენა მხარეს და გამოხატულია სიტყვებით "მიღება", "მიღებულია", "მე გადაიხდი" და ა.შ. გადამხდელის ხელმოწერის სავალდებულო გადადებისას.

რეკვიზიტები გადასახადები. გაცვლითი კანონპროექტი მკაცრად ფორმალურია. იგი შეიცავს სავალდებულო დეტალების ჩამონათვალს. მინიმუმ ერთი მათგანი ართმევს იურიდიული ძალის გაცვლის კანონპროექტს. სავალდებულო ბილ დეტალები მოიცავს:

ბილ ლეიბლი, ი.ა. სიტყვა "ბილ" -ს ჩართვა არ არის მხოლოდ სახელით, არამედ დოკუმენტის ტექსტში;

კანონპროექტის (დღითიდღე და შედგენის წელიწადში) ადგილის შედგენის ადგილი და დრო;

დაპირება, რომ გადაიხადოს გარკვეული თანხა;

ნომრებზე თანხის მითითება და სიტყვებით (კორექტივები არ არის დაშვებული);

გადახდის პერიოდი;

გადახდის ადგილი;

ერთი, ვინც უნდა გაკეთდეს, ვინც უნდა გაკეთდეს;

საკრედიტო აგენტის ხელმოწერა (მასთან ერთად ხელნაწერი ხელნაწერი).

გარანტიის გადახდა კანონპროექტზე. "გადაცემის და მარტივი გადასახადების რეგლამენტი" ითვალისწინებს, რომ მარტივი კანონპროექტის გადახდა ან დამტკიცებული გადამხდელის გადაცემის კანონპროექტი შეიძლება დამატებით გარანტირებული დიზაინით. aval. გარანტია გადაიხადოს გადასახადები ამჟამად ბანკში. ამავდროულად, ბანკს შეუძლია უზრუნველყოს გადახდა, როგორც თავდაპირველი გადამხდელისთვის და ერთმანეთს შვილობილი პირისთვის. გაცვლითი კანონპროექტის გადახდის შემთხვევაში, Avalist მიდის მასთან დაკავშირებული ყველა უფლება, რომელიც წარმოიქმნება კანონპროექტიდან. გადასახადების კავალერია ზრდის მათ საიმედოობას, ხელს უწყობს კანონპროექტის განვითარებას.

გადასახადების მიმართვა.მიმდინარე ბილ კანონმდებლობა ითვალისწინებს გადახდის ინსტრუმენტის გადახდის ინსტრუმენტს გადასცემს გადასახადების გადაცემის შესაძლებლობას - indorsement.დამტკიცების შესახებ კანონპროექტის გადაცემა ნიშნავს კანონპროექტს სხვა პიროვნებასთან ერთად და ამ კანონპროექტზე გადასახდელების მიღების უფლება. წერილობითი ფორმით წერილობითი ფორმით წერილობითი ფორმით ან დამატებით ფურცელზე (მოკავშირე) წერს: "გადაიხადე ბრძანება" ან "გადაიხადე ნაცვლად (აშშ)" რომლის მითითება მიდის.

გაძლიერების კანონპროექტის გადამცემი პირი ეწოდება ინდოეთი. პირი, რომელიც იღებს გაძლიერების კანონპროექტს - indorsate. კანონპროექტზე ყველა უფლება და ვალდებულება ენდოსატში გადაეცემა. კანონი ითვალისწინებს, რომ ყველა curved indors ითვლება unimagined და არ აქვს იურიდიული ძალა. სამაუწყებლო ხაზის თანახმად, მასში მონაწილე ყველა პირი სოლიდარობას აძლევს. გადასახადების ინტენსივობის შესაძლებლობა აფართოებს მათი სარგებლობის საზღვრებს, კანონპროექტს მარტივი ინსტრუმენტიდან კომერციულ სესხზე გადასვლის ინსტრუმენტს წარმოადგენს, რომელიც ემსახურება საქონლისა და მომსახურების განხორციელებას.

ჩამორჩენილი გადასახადები. დასახლებების ბილ-ის ფორმა გულისხმობს საბანკო დაწესებულებების ორგანიზებაში სავალდებულო მონაწილეობას. კერძოდ, კანონმდებლობის კანონმდებლობა ითვალისწინებს ბანკების გადასახადების შემოჭრას, I.E. კანონპროექტების გადასახადების შესრულების შესრულების შესრულება დროულად გადასახადების შესახებ გადასახადების მიღების შესახებ. ბანკში გადაცემული გადასახადები ამ ბანკის სახელით წყალსაცავებით მიეწოდება: "გადახდა" ან "შეგროვება". სადაზღვევო გადასახადები, ბანკი იღებს პასუხისმგებლობას გადამხდელზე გადასახადების პრეზენტაციაზე და მასზე გადახდის მიღებისას. შეგროვების შესახებ კანონპროექტის მიღებით, ბანკი ვალდებულია გააგზავნოს ბანკის ჩამოყალიბება გადახდის ადგილას და შეატყობინოს გადამხდელის მიღებას კომისიაში. გადახდის მიღებისთანავე ბანკი კრედიტს კლიენტის ანგარიშზე გადასცემს და მას შეეხება ბრძანების შესრულების შესახებ.

ბანკების გადასახადების ოპერაციები სასარგებლოა ორივე მომხმარებლისათვის და ბანკისათვის. ამრიგად, კლიენტი თავისუფლდება გადასახადების დროის ფარგლებში, ხოლო გადახდის მიღების პროცესი უფრო სწრაფი, იაფი, საიმედო ხდება. ბანკისთვის არის მოგების ერთ-ერთი წყარო. გარდა ამისა, კომერციულ ბანკის კორესპონდენტის ანგარიშზე ოპერაციების განხორციელების პროცესში მნიშვნელოვანი თანხები ფოკუსირებულია, რაც მას თავის ბრუნვაში შეუძლია.

საპროტესტო აქცია. არასამთავრობო გადახდის შემთხვევაში, კანონპროექტი უნდა მოიტანოს პროტესტს. საპროტესტო აქცია ეს არის ნოტარიული ოფისის საჯარო აქტი, რომელიც ოფიციალურად აღირიცხება კანონპროექტის შესახებ კანონპროექტზე. კანონპროექტის პროტესტი უნდა განხორციელდეს ერთ-ერთ ორ სამუშაო დღეს, რომელიც დაიცვას იმ დღეს, როდესაც კანონპროექტი გადასახდელია. ბანკი, რომელიც ასრულებს კლიენტის ინსტრუქციებს გადასახადების გადასაღებად, პასუხისმგებელია მათი დროული პროტესტისთვის. ნოტარიუსული ოფისი პროტესტისთვის კანონპროექტის მიღების დღეს ხდის გადამხდელს გადახდის მოთხოვნით. თუ გადამხდელი გადაიხდის კანონპროექტს დანიშნულ პერიოდში, მაშინ ეს კანონპროექტი გადახდის მიღებისას წარწერას წარუდგენს. თუ სანოტარო ოფისის მოთხოვნა გადამხდელის კანონპროექტზე ხდება რეაგირებაზე უარის თქმის შესახებ, მაშინ საპროტესტო აქცია შედგენილია არასამთავრობო გადახდების სანაცვლოდ. ამავდროულად, იგი მოაქვს სპეციალურ რეესტრში, რომელიც ჩატარდება ოფისში, ყველა მონაცემები საპროტესტო კანონპროექტზე და კანონპროექტის წინა მხარეს თავად აყენებს ნიშანს პროტესტის შესახებ (სიტყვა "პროტესტი", თარიღი, ხელმოწერა, ბეჭდვა). საპროტესტო პროცედურის დასრულების შემდეგ ბანკის მეშვეობით გაცვლითი კანონპროექტი დაბრუნდა მიმტანი მფლობელი, რომელიც იღებს უფლებას, რომ სასამართლოში კანონპროექტის გადახდის ოდენობის აღდგენა.

DIMICION გადასახადები. გათვლების ბილ ფორმაში, გარდა Exchangers- ის ბანკის გარდა, გადამხდელს შეუძლია მონაწილეობა მიიღოს სანაცვლოდ; domstylanta, i.e. თქვენი გადამხდელის მომხმარებელთა ინსტრუქციების განხორციელება კანონპროექტზე გადახდის დროულ კომისიაში. საცხოვრებელი სახლის კანონპროექტი ბანკმა კლიენტთან გაფორმებული ხელშეკრულების საფუძველზე ხორციელდება. საცხოვრებელი სახლის გარე ნიშანი არის სიტყვები "გადახდა ... ბანკი", გადამხდელის ხელმოწერის ქვეშ მოთავსებული.

ბანკისთვის ეს ოპერაცია მომგებიანია, რადგან საცხოვრებელი გადასახადების შემდეგ, ის იღებს კომისიას, ხოლო ამავე დროს, დომინირებს, ბანკს არ აძლევს პასუხისმგებლობას, თუ გადახდა არ ხდება. მომხმარებელთა გადამხდელი თავად ვალდებულია კანონპროექტზე გადახდის თარიღით, რათა უზრუნველყოს საბანკო ანგარიშზე მისი ანგარიშზე საჭირო თანხების მიღება, ან წინასწარ ანგარიშზე თანხის გადახდა წინასწარ. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ბანკი უარს ამბობს გადახდის შესახებ და კანონპროექტი ბილბორდის წინააღმდეგ პროტესტს აპროტესტებს.

ქვეყნის ეკონომიკურ ტრეფიკინგზე გადასახდელების გადასახდელების გამოყენების გაფართოება ხელს უწყობს ბანკების ასეთ კანონპროექტს, როგორც ეკონომიკის მოკლევადიანი დაკრედიტების კანონპროექტებისა და სესხების აღრიცხვას.

ბანკის კანონპროექტი. თანამედროვე შიდა საბანკო საქმიანობაში ასევე გამოყენებული იქნება საბანკო კანონპროექტი. საბანკო კანონპროექტი ეს არის ცალმხრივი, ბანკის ვალდებულების ვალდებულება - მასში აღინიშნება პირის გადახდის კანონპროექტის გამცემი ან დადგენილი პერიოდის განმავლობაში გარკვეული თანხის ოდენობა. ბანკის ნოტებს შეუძლიათ შეიძინონ იურიდიული პირები და პირები, პირველ რიგში, შემოსავლის ამოღების მიზნით, მაგრამ ამავე დროს საბანკო კანონპროექტი შეიძლება გამოყენებულ იქნას მისი მფლობელი და როგორც გადახდის შეძენა და საშუალებები. კანონპროექტის მფლობელს შეუძლია გადაიხადოს საქონელი და მომსახურება, რაც კანონპროექტს ახალი მიმტანი მფლობელისთვის დამტკიცების შესახებ, რომელსაც კანონის თანახმად, კანონპროექტზე ყველა უფლება გადაეცემა. სანაცვლოდ გაცვლითი საბანკო გადასახადი, როგორც წესი, იძლევა იურიდიულ პირებსა და ფიზიკურ პირებს შორის კანონპროექტების თავისუფალ გადასვლას. Indorsement რომელშიც ინდივიდუალური მონაწილეობა დამოწმებულია სახელმწიფო ნოტარიუსს ან ბანკს.

ამგვარად, ბანკის გადაუდებელი ვალდებულებების სამართლებრივი ძალა აქედან გამომდინარე ყველა უფლებასთან დაკავშირებით, ბანკის კანონპროექტი არის ელასტიური, მოქნილი ინსტრუმენტი, ეკონომიკის გადახდის ბრუნვის ნაწილი.

2.7. ფაქტორირება

ფაქტორინგი არის კომისიის შუამავალი მომსახურება, რომელიც შუამავლებისა და გადამხდელების შუამავლებსა და გადამხდელთა შუამავლობას ახორციელებს და მიზნად ისახავს ფონდების ბრუნვის დაჩქარებას დაუმორჩილებლობას.

ტერმინი "ფაქტორინგი" ინგლისურიდან. - შუამავალი, აგენტი.

სამი მხარე მონაწილეობს ფაქტორინგის ოპერაციებში:

1. მიმწოდებელი - ბანკის კლიენტი, საქონლისა და მომსახურების მიმწოდებელი, რომელიც დაკავშირებულია ამ საგადასახადო მოთხოვნებთან მისი კლიენტებისათვის (მოვალეთა);

2. მოვალის (მოვალის) - პროდუქციის მყიდველი ვალდებულია გადაიხადოს მიმწოდებლის გადახდის მოთხოვნა;

3. ფაქტორი - შუამავალი, რომელსაც ყველაზე ხშირად აქვს ბანკი ან სპეციალიზებული ფაქტორინგი ფირმა.

ფაქტორინგის არსი ის არის, რომ კლიენტი - მიმწოდებელი იტოვებს საბანკო ფაქტორს გადაუხდელი გადახდის მოთხოვნებს (ინვოისი) საქონლისთვის გათვალისწინებული საქონლისთვის, სამუშაოს შესრულებული, მომსახურება, შესაბამისად, მათზე გადასახდელების მიღების უფლება - მყიდველები - მყიდველები . ამავდროულად, მოვალისთვის ფულის მოთხოვნები შეიძლება ატაროს მომავალი ხასიათის გადაზიდვის ხასიათს, რომელიც ჯერ არ არის გადახდილი, ან არსებული, I.E., მომწოდებლის ბალანსზე, როგორც მიმწოდებლის ბალანსზე აისახება.

კლიენტისთვის განხორციელებისას - მიმწოდებლის ვადამდელი ანგარიშგების შესახებ ანგარიშების ადრეული გადახდა (მყიდველისგან პირდაპირ მიღებისთანავე), ბანკს არსებითად დაკრედიტდება მისი კლიენტის დაუმთავრებელი გათვლები საქონლის მიერ. მიმწოდებლისთვის, მისი გადახდის მოთხოვნების ადრეული გადახდის ღირსება ის არის, რომ მას აძლიერებს გადასახადების გვიან მიღების რისკს, აგარიდებთ მომხმარებელთა გადახდის შესახებ დამოკიდებულებას, ხელს უშლის არ დაბრუნების ვალების, ამცირებს დებიტორებს და გადასახადებს და ზოგადად აჩქარებს მიწოდების კაპიტალ ტრეფიკინგს.

მომსახურების შემადგენლობის თვალსაზრისით, ორი ძირითადი ტიპის ფაქტორინგი გამოირჩევა - ჩვეულებრივი (ფართო) და კონფიდენციალური (შეზღუდული).

კონვენციის ფაქტორინგი არის უნივერსალური კლიენტების მომსახურების სისტემა, რომელიც მოიცავს არა მარტო საქონელზე საქონლის დაკრედიტებას, არამედ ბუღალტერთა მომხმარებელთა შენარჩუნებას, კონსულტაციებს დასახლებების ორგანიზებაზე, ეკონომიკური კონტრაქტების დასასრულს, გადასახადების დროულ მიღებას, საქონლის ფასები, მომავალი მყიდველების გადახდისუნარიანობა და ა.შ. კლიენტი შენახულია თითქმის მხოლოდ წარმოების ფუნქციებს. ამ ფორმით ფაქტორინგი, კლიენტს შეუძლია მნიშვნელოვნად შეამციროს საკუთარი თანამშრომლები, რომლებიც ასრულებენ ფუნქციებს, რომ ბანკი მიიჩნევს, როგორც ფაქტორი.

კონფიდენციალური ფაქტორინგი შეზღუდულია როგორც წესი, მხოლოდ მიმწოდებლის შეძენით მყიდველის მოთხოვნების შესყიდვაზე საქონლისა და მომსახურების გადახდის შესახებ. ამავდროულად, ბანკის ფაქტორი დაუყოვნებლივ კრედიტს კლიენტის ხარჯზე გადაზიდვის ღირებულების 80% -ს, ხოლო დარჩენილი თანხა - ხელშეკრულების ვადის გამო.

ფაქტორინგი ასევე გამოირჩევა და დახურულია. ღია ფაქტორით, მიმწოდებელი აცნობებს მოვალეს (მყიდველს) მასზე დაწესებული ქარხნის მოთხოვნების გაყიდვის შესახებ. ეს შენიშვნა ის არის, რომ მიმწოდებელი, გამგზავნი, იწვევს გადახდის დოკუმენტებს ფაქტორების რეკვიზიტებზე, როგორც ფულის მიმღები. ყველა მოვალისაგან - მყიდველის ფული, მათ შორის, სასჯელის შეფერხების ჩათვლით, ფაქტორებს მიეკუთვნება და ამით აანაზღაურებს მას მიმწოდებლისთვის გადაცემული თანხა.

დახურული ფაქტორინგი ემსახურება როგორც მიმწოდებლის გაყიდვების სესხების დაფარვის საშუალებას, რადგან არცერთი მისი კოლეგა არ იცის ბანკის ინვოისების დავალება. ამ შემთხვევაში, გადამხდელის ბანკი ჩამოთვლილია მიმწოდებლის ანგარიშზე, რომელიც გადაიხდის გადახდის შემდეგ

ბანკის კონტროლისას, რომელშიც გადამხდელის მიმდინარე ანგარიში გაიხსნა.

ფაილში, გამოითვლება დოკუმენტები, თუ:

• გადამხდელს არასაკმარისი ნაღდი ფული აქვს მათი აღსრულებისათვის;
• მოსალოდნელი მიღების გადამხდელი აღსრულებისათვის;
• გადახდა მოსალოდნელია კანონმდებლობით დადგენილი წესით მიღების გარეშე.

ბანკში ბილეთი არის ორი ტიპი: ე.წ. ბარათის ფაილის ნომერი 1 (Off-Balance Sheet Account No. 90901 ", ელოდება მიღების გადახდის") და ბარათის ფაილის ნომერი 2 (off ბალანსი ანგარიშის № 90902 "დადგენილი დოკუმენტები არ არის გადახდილი დროულად").

ბარათის ფაილი №1 გამოიყენება გათვლებისთვის, რომელზეც ანგარიშის მფლობელის მიღება აუცილებელია ან კანონმდებლობით დადგენილი წესით ოპერაციების განხორციელების ნებართვა.

დავუშვათ, რომ კომპანია გამოფენილია, რომელიც უნდა გადაიხადოს გადამხდელის მიღებაზე. ამ შემთხვევაში, "გადახდის პირობებში", თანხების მიმღები "მიღება". ასეთი მოთხოვნა მოთავსდება ფაილის 1-ში, ხოლო ერთი ასლი ანგარიშზე ანგარიშის მფლობელს გადაეგზავნება. ამჟამად, გადასახადები იშვიათად გამოითვლება.

ბარათის ფაილის ნომრის 1-ის გამოყენების მეორე ვერსია არის დოკუმენტების შენობა, რომელიც ითვალისწინებს ნებართვას. მაგალითად, ასეთი საჭიროება ჩნდება, მაგალითად, სასამართლოს გადაწყვეტილების ბანკის მიერ მიღების შემთხვევაში ან სხვა უფლებამოსილი ორგანოების რეცეპტი მთელი ანგარიშის დაკავების ან ფულადი სახსრების ნაწილის შესახებ. ასეთ სიტუაციაში ბარათის # 1-ში, ანგარიშსწორების დოკუმენტები დაცემულია ანგარიშის წესრიგის შეზღუდვის პერიოდში.

ბარათის ფაილის ნომერი 2 გამოიყენება შემდეგნაირად. დავუშვათ, რომ კომპანია გადასცემს ბ, მაგრამ ამ მომენტში მას არ გააჩნია საკმარისი თანხა მიმდინარე ანგარიშზე მისი დაუყოვნებლივ შესრულებისათვის და საბანკო მომსახურება არ არის გათვალისწინებული. ამ შემთხვევაში, ბანკის თანამშრომელი ადასტურებს გადახდის წესრიგის სისწორეს და ბარათის ფაილში. მომავალში, გადახდის ორდერის აღსრულება ხდება, რადგან თანხები მიიღება კანონით დადგენილი წესით.

უნდა გაითვალისწინოს, რომ ახალი გადახდის ბრძანებები არ შეიძლება ბანკის მიერ ბარათის დახურვამდე. ანუ, შემდეგი შეკვეთა სახსრების ჩაწერისთვის იქნება მდგომში, ბარათის ფაილში უკვე გადახდილი ბრძანებები შესრულდება.

ჩვეულებრივი გადახდის წესრიგისგან განსხვავებით, რომელიც მთლიანად შესრულდება, ან საერთოდ არ შესრულდება, ფაილის ინსტრუქცია ნაწილობრივ შეიძლება გადახდილი იყოს.

ორგანიზაციამ ასევე შეუძლებელი არ შეასრულა, ბარათის ფაილში მისი პარამეტრი უარი თქვას. მას შეუძლია გააუქმოს ბარათის ფაილში დავალება. გარდა ამისა, რუკაზე მდებარე ბრძანების ნაწილობრივი აღსრულების შემთხვევაში კლიენტი შეიძლება გადაიხადოს თანხის ბალანსის გადახდა.

კომპანიის კომპანიის ყოფნა მიუთითებს მის არასტაბილურ ფინანსურ მდგომარეობაში. მისი არარსებობა ბანკების მიერ არის დამონტაჟებული, როგორც სესხების გამოყენებისას.

Დაფუძნებული