Qimmatli qog'ozlarni buxgalteriya hisobi va saqlash. Qimmatli qog'ozlarni saqlash

Agar siz "aksiya o'tkir" bo'lishni istamasangiz ham, qimmatli qog'ozlarni sotib olish va saqlashni tushunish foydali bo'ladi.

Siz o'rganasiz maqoladan:

Hujjatlarni boshqarishning bir qismi hisoblanadimi?

Qimmatli qog'ozlar pul yoki mulk tarkibidagi biznes-hujjatlar bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Aslida, ular poytaxtning maxsus shakli. Ular o'rniga translyatsiya qilinadi, bozorni mahsulot sifatida aylantirish va foyda olish, chunki Egasining kapitaliga bo'lgan huquqlarini tuzating.

Egasimulk huquqi yoki boshqa tashqi qonun huquqiga ega bo'lgan shaxs ko'rib chiqiladi;

Xom Huquqlar egalariga hujjatlar egalariga majburiyatlarni bajaradigan shaxslarga hujjatlar.

Shunga o'xshash aktivlarning barcha turlari belgilangan shaklga ega va bir qator majburiy tafsilotlar mavjud. Ularning murojaatlari federal qonunlar bilan tartibga solinadi:

• "Emissiyalarning o'ziga xos xususiyatlari va davlat va kommunal qimmatli qog'ozlarning apellyatsiyalari to'g'risida;

Qimmatli qog'ozlarni qon aylanish, buxgalteriya hisobi va saqlash jarayonlari an'anaviy hujjat oqimi bilan bog'liq emas. Aksincha, ularni moliyaviy operatsiyalar toifasida topish mumkin: ular tomonidan buyurtma bo'yicha kompaniya o'z kapitalini boshqaradi.

Aktivlarni boshqarish ma'lum bir tizimni talab qiladi, unda siz ularning egasi bitta egasidan ikkinchisiga o'tishingiz mumkin. Birja bozorida savdo-sotiqda ishtirok etish uchun brokerlik hisobini talab qiladi. Unda savdo sessiyalaridan tashqari savdolar orasidagi tanaffuslardagi aktivlarni saqlash haqidagi ma'lumotlarni aks ettiradi. Bunday holda, egalarining huquqlari registr boshqaruv tizimidagi shaxsiy hisobvaraqlar bo'yicha yozuvlar bilan sertifikatlangan.

Ro'yxatdan o'tish kitobi sifatida, yuridik shaxs emitent bilan tuzilgan shartnomani amalga oshirishi mumkin, ular ro'yxatga olish kitobini, do'konlarni to'playdi va qayta ishlaydi va ro'yxatga olish uchun ma'lumot beradi. Bunday tashkilotlar ro'yxatga oluvchilar deb ataladi. Qonun professional bozorning reestrini bozorda uzatishga majbur qiladi, agar egalari soni 500 (yoki 50 funt uchun) dan oshsalar.

Agar bozor ishtirokchisi o'z manfaatlaridan professional taqdimot bo'lsa, u aktivlarni saqlash sifatida xizmat ko'rsatadigan ixtisoslashgan bank jihozlaridan foydalanishi mumkin. Depozitariy nafaqat qimmatli qog'ozlarni buxgalteriya hisobi va saqlashni chiqarish, balki ularga egalik huquqining o'tish davri bilan bog'liq bo'lgan xizmatlarni ham ta'minlaydi.

Depozitariydan ro'yxatdan o'tkazuvchi o'rtasidagi farq shundaki, emitent bilan shartnoma asosida birinchi ishlar, I.E. Ikki emitentning aktivlari ikki xil yozuvlarni hisobga olishi mumkin. Depozitariy, o'z navbatida, har bir mijoz bilan yakka tartibda shartnoma tuzadi va barcha aktivlar faqat bitta hisobda hisobga olinadi.

NARXI NARXI NARXI NARXI SAVOLLARI Shartnoma ob'ekti sifatida shartnomasi bo'lishi mumkin: hujjatli va hujjatli bo'lmagan.

Depozitariy shartnomasida quyidagi muhim shartlar muhokama qilinadi:

1. Shartnoma predmeti (aniq dasturiy ta'minot va ularga bo'lgan huquqlarni taqdim etish sifatida belgilanadi);
2. Depozitariy aktivlarini depozitariyga etkazish to'g'risida ma'lumotni uzatish tartibi;
3. Depozitariyning majburiyatlari;
4. Omonatchining ko'rsatmalarini amalga oshirish muddati;
5. Xizmatlarni taqdim etish tartibi;
6. Shartnoma vaqti;
7. Uning tugatish yoki o'zgartirish uchun asoslar va tartib;
8. Hisobot shakli va uning chastotasi;
9. Depozitsiyani to'lash hajmi va tartibi;

Depozitariyda qimmatli qog'ozlarning yaroqlilik muddati

Aktivlarni depozitariyga o'tkazganda omonatchi har doim ham, o'z maqsadlariga erishish uchun etarli vaqtni anglatmaydi. E'tibor bering, agar saqlanadigan aktivlar narxi bozor dinamikasiga muvofiq ko'paysa, bankdagi omonatdan olingan foyda olish mumkin. Qarama-qarshi holatda, egasiga zarar etkazishi mumkin.

Elektron jurnalda o'qish

Qimmatli qog'ozlarni saqlash ko'pincha biznes maqsadlarida amalga oshiriladi va ularning xususiyatlari deyarli har doim buni yakuniy qiladi. Shunga qaramay, depozitariy kontraktda maksimal saqlash muddati ko'pincha aniqlanmagan. Aslida, mijoz hech bir vaqtda saqlash uchun aktivlarni etkazadi va ularni istalgan vaqtda olish huquqiga ega.

Shartnoma to'lovlar chastotasini belgilaydi, bu esa omonatchi xizmatining to'lovi hisoblanadi. Kengashi saqlash tugashi bilan aloqasi yo'q.

Tushuncha. Depozitariy faoliyati - bu qimmatli qog'ozlarga qimmatli qog'ozlar va / yoki buxgalteriya hisobi va buxgalteriya hisobi va qimmatli qog'ozlarga o'tish huquqlarini saqlash bo'yicha xizmatlarni taqdim etish.

Qimmatli qog'ozlar yoki qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini hujjatli shaklda saqlash, mustaqil faoliyat sifatida qimmatli qog'ozlar bozorida professional faoliyat emas va boshqa ishtirokchilar tomonidan amalga oshirilishi mumkin.

Masalan, ko'pincha hujjatli qimmatli qog'ozlar shaxsiy (individual) bank SASS-da saqlanadi, I.E., ushbu turdagi xizmat - bu ichki, har doim turli xil moddiy qiymatlarni saqlash (saqlash) kerak. Siz stokda, tijorat bankida, yuridik idorada, muzeyda va boshqalarni saqlashingiz mumkin.

Zamonaviy sharoitda, aksariyat emissiyalar hujjatli shaklda ishlab chiqarilgan bo'lsa, depozitariya faoliyati asosan qimmatli qog'ozlar bo'yicha buxgalteriya hisobi va o'tish huquqlari va o'tish huquqlari (mulk) xizmatlarini taqdim etishdir.

Depozitariya qimmatli qog'ozlar bozorida birlamchi qimmatli qog'ozlar bozorida birlamchi bo'lgan ro'yxatga olishdan farqli o'laroq, birinchi darajali bozorda eng ustun bo'lgan ro'yxatdan o'tgan. Gap shundaki, ro'yxatga olish kitobi egasi emitent va investorlar o'rtasidagi munosabatlarni hal qilish, uning birlamchi bozorining birlamchi aloqa doirasiga kiritilgan xizmatlari va yangilanishi uchun javobgardir. Depozitariy, aksincha, sarmoyadorlar o'rtasidagi mulkni ikkilamchi bozorda amalga oshirilayotgan qimmatli qog'ozlarga almashtirishda munosabatlarni qayd etadi. Uning vazifasi qimmatbaho qog'ozga bir bozorda birjadan ikkinchisiga bo'lgan huquqlarni uzatishning tezkor va arzon usulini ta'minlash.

Depozitariy xizmatlarning foydalanuvchisi depozitariy deb ataladi va depozitariylarda hisobni ochish depo hisobi.

Depozitariyda qimmatli qog'ozlarga sertifikatlash huquqini o'zgartirish. Qimmatli qog'ozlarni depozitariyaga o'tkazish amalga oshiriladi:

1) qimmatli sertifikat depozitariyaga o'tkazilganda. Bunday holda, hujjatli usulda qimmatli qog'oz huquqiga ega bo'lgan hujjatlar sertifikati uchun hujjatli usulni almashtirish mavjud, ya'ni ushbu qimmatli qog'ozlar bilan hisobni hisobga olgan holda, kelajakda depo hisoblari shaklida yozuvlar shaklida Yangi sertifikatlarni yozmasdan (turli xil variantlar hujjatli qimmatli qog'ozlar chiqarilishi shartlariga qarab, bu xususiy mulk egalariga sertifikatlarning holatini yoki faqat ushbu xavfsizlikni chiqaradigan sertifikat beradimi yoki faqat ushbu xavfsizlikning chiqarilishi uchun sertifikat beradimi yoki faqat ushbu xavfsizlikni chiqaradigan sertifikat beradimi yoki faqat ushbu Xavfsizlikni to'liq chiqarishi uchun sertifikat bo'lishi mumkinmi? ;

2) Depozitariya o'z egalarining ro'yxatga olish tizimida qimmatli qog'ozlarning nominal egasi bo'lganida. Bunday holda, ro'yxatga oluvchiga (I.E.) tegishli qimmatli qog'ozlari uchun hisobni hisobga olishning oddiy uzatilishi, depozitariy (masalan, bir xil egalarning depozit hisobida).

Shunga o'xshab, depozitariy boshqa depozitariyning depozitori yoki boshqa depozitariyga omonatchi sifatida bo'lishi mumkin.

Depozitsion shartnoma. Depozitariy o'z xizmatlarini omonatchilar bilan tuzilgan depozit shartnomasi asosida taqdim etadi. Ushbu shartnomaga muvofiq:

Depozitariy qimmatli qog'ozlar ma'lumotlari bajarilgan ko'rsatmalarini bajarishga qo'shimcha ravishda omonatchilarning qimmatli qog'ozlarini tasarruf etishi mumkin emas;

Depozitariyning qimmatli qog'ozlari depozitdagi majburiyatlar uchun hal qilinmaydi;

Depozitariya unga topshirilgan qimmatli qog'ozlarni saqlash uchun javobgardir.

Depozitariy shartnomasida yoki depo hisobida quyidagilarni ko'rsating:

Shartnoma (saqlash va / yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish);

Depozitar tadbirlar uchun standart shartlar;

Shartnoma vaqti; Depozitariy tomonidan depozitariyning Qimmatli qog'ozlar tartibi to'g'risidagi ma'lumotlarni uzatish tartibi;

Xizmatlar depozitariysini to'lash tartibi; Xavfsizlik emitentidan omonatgacha bo'lgan ma'lumot va daromadlarni uzatish tartibi;

Omonatchi huquqlarini aktsiyadorlik jamiyatida (aktsiyalar tadbirida) yoki ularning delegatsiyasida ishtirok etish huquqini joriy etish tartibi.

Omonat turlari. Depozitariy xizmatlarining maqsadlariga qarab, depozitariy quyidagilarga bo'linadi:

Hisob-kitob; Mijoz ("kassa"). Hisoblanadi, bu professional xizmat ko'rsatadigan depozitariy

tashkillashtirilgan fond bozorining Sionik ishtirokchilari. U savdo tizimlari (bitimlarning xulosalari, bitimlar va qayta ishlangan qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisob-kitoblar bilan ajralib turadi.

Bitik kiritish depozitariyining faoliyati faqat qimmatli qog'ozlar bozorida professional faoliyat turlari bilan birlashtirish mumkin: savdo-sotiqni tashkil qilish bo'yicha tadbirlar va faoliyat bilan shug'ullanadi.

Mijoz - bu qimmatli qog'ozlar egalariga har xil xizmatlarni taqdim etadigan depozitariy. Jahon amaliyotida mijozning (kassasi) depozitariylari, aslida ro'yxatga oluvchilar faoliyati bilan birlashtirilgan, ammo Rossiyada ushbu xizmat turlari hali birlashtirilmagan.

Mijozning depozitariysi faqat quyidagi kasbiy faoliyat turlari bilan birlashtirilishi mumkin

qimmatli qog'ozlar bozori: brokerlik, dilerlik va qimmatli qog'ozlarni boshqarish bo'yicha faoliyat bilan shug'ullanadi.

Mijozlarning depozitariylari ba'zi turdagi qimmatli qog'ozlarni hisobga olishda ixtisoslashgan bo'lishi mumkin. Masalan, o'zaro investitsiya fondlari tomonidan ishlab chiqarilgan investitsiya imtiyozlari uchun buxgalteriya hisobi ixtisoslashtirilgan depozitdan o'tkaziladi.

Mijoz depozitariyasining asosiy funktsiyalari. Mijozning depozitariysi eng xilma-xil bo'lishi mumkin va eng muhimi, ular doimiy ravishda qimmatli qog'ozlar bozorining ehtiyojlarini o'zgartirish va ko'payish bilan birgalikda rivojlanmoqdalar. Zamonaviy depozitar funktsiyalar quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin:

Ushbu qimmatli qog'ozlarni mijozning depoot hisobvaraqlariga kiritgan holda mijoz qimmatli qog'ozlarini qabul qilish yoki qabul qilish nuqtai nazaridan operatsiya hisob-kitoblarida ishtirok etish;

Mijozlarning qimmatli qog'ozlarini buxgalteriya hisobi va saqlash ikki shaklda:

1) Ochiq saqlash, I.E. qimmatli qog'ozlarning xususiyatlari (tartib raqamlari va qimmatli qog'ozlarning boshqa individual atribuvanti) bo'yicha qimmatli qog'ozlarni hisobga olish;

2) qimmatli qog'ozlarni hisobga olgan holda yopiq saqlash to'g'ridan-to'g'ri mijozlar depoot hisobvarag'ida amalga oshiriladi;

Mijozlarning qimmatli qog'ozlari bo'yicha daromadlarni to'lash (dividendlar, foiz);

Emitentning korporativ harakatlarini kuzatib borish: - bonus emissiyasi va huquqlar berish; - maydalash (bo'linish) va aktsiyadorlik konsolidatsiyalari; - qimmatli qog'ozlarni konversiya qilish; - emitentning nomidan o'zgartishlar; - emitentni yo'q qilish; - ovozli ovozlarni amalga oshirish; - singdirish va qo'shilish; - Obligatsiyalarni yoki aktsiyalarni tarqatish orqali qaytarish

tom; - dividendlarni qayta investitsiyalash (dividendlarni to'lash

fond shakli va boshqalar; Qimmatli qog'ozlar bilan bog'liq bo'lgan qimmatli qog'ozlar uchun soliq to'lovlarini boshqarish: - mijozlarga mijozlarga turli xil professional yordam

kechiktirilgan soliqlar; - ularning to'g'riligini va o'z vaqtida kuzatib borish

siz mijozlar va boshqalarsiz;

Depot hisoblarida qimmatli qog'ozlar bo'yicha qimmatli qog'ozlar bo'yicha har qanday ma'lumotlarni taqdim etish, masalan, ma'lumotlarni taqdim etish: emitentlar va uning harakatlari to'g'risida; - qimmatli qog'ozlar bozorlari, shu jumladan jahon bozori to'g'risida; - BUTUBXONALARNI HISOBOT VA HUQUQLARINING BOSHQARMASIDA BIRINCHILARINING O'ZGARTIRISH

qimmatli qog'ozlar bilan va boshqalar. Depozitar tadbirlar va etakchi o'rtasidagi asosiy farqlar

ro'yxatga olish tizimi boshqariladi.

Ushbu farqlar jadvalda umumlashtiriladi. 5.4.

5.4-jadval depozitariy va ro'yxatdan o'tkazuvchi o'rtasidagi farq

Ko'rsatkichlar

Shartnoma turi

Mijoz ko'rish

Kasbiy faoliyatning mohiyati

Hisobni ko'rish

To'lov xizmatlari

Qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash

Ro'yxatga oluvchi

Qimmatli qog'ozlar reestrini saqlash uchun shartnoma

Ushbu emitentning qimmatli qog'ozlarini hisobga olish

Shaxsiy hisob

Asosan - emitent

Yo'q

Shitirlovchi

Depozitsion shartnoma

Investor (qimmatli qog'ozlar bozorida ishtirokchi o'z egalari sifatida)

Ushbu investorga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlar

Depot hisobi

Asosan qimmatli qog'ozlar egalari

Qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash uchun xizmatlarni taqdim etadi

O'tkazuvchilar va ro'yxatga oluvchilar o'zaro ta'siri asoslari. Ro'yxatdan o'tkazuvchi bilan depozitning o'zaro hamkorligi uchta asosiy fikrni qamrab oladi:

1) depozitar xizmatlarga muvofiq depozitariya depozitariylar mijozlariga xabar berilmagan ba'zi echimlarning nominal qimmatli qog'ozlari egasi sifatida ro'yxatga oluvchilarda ro'yxatdan o'tkaziladi;

2) Mulk huquqlarini ro'yxatdan o'tkazmasdan shaxsiy hisoblarda qayta ro'yxatdan o'tkazmasdan (ro'yxatdan o'tmaganligi sababli) mulkiy huquqlarning qimmatli qog'ozlarini qayta ro'yxatdan o'tkazishni amalga oshirish (endi u erda mavjud emas); Endi qayta ro'yxatdan o'tkazish qimmatli qog'ozlarni o'tkazish orqali amalga oshiriladi

depozit hisob raqamiga depozitariy hisob raqamiga muvofiq. Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarning katta tabiati bo'lsa, ularga egalik qilishning bunday shakli eng tez va arzonlikdir;

3) ro'yxatdan o'tkazuvchi bilan o'zaro munosabatlarni yangilash. Bu ro'yxatga olinadigan to'lovni amalga oshiradigan shaxsiy hisobvarag'ining o'zgarishi yuzaga keladi, agar ushbu emitent tomonidan depozitsiz depozitorlar umumiy soni o'zgarib tursa.

Ro'yxatdan o'tkazuvchilardan qimmatli qog'ozlarni ko'rib chiqishdan oldin depozitariy buxgalteriya hisobining afzalliklari. Ba'zi emitentning nominal qimmatli qog'ozlari egasi sifatida depozitariy vositalardan foydalanish, egasining egasini qimmatbaho qog'ozga u bilan bitimlar joyi bilan almashtirishga imkon beradi. Natijada depozitar buxgalteriya hisobining keyingi imtiyozlari mavjud:

Qimmatli qog'ozlarning jismoniy harakatiga ehtiyoj yo'q;

"To'lovni to'lash bilan ta'minlash" printsipini amalga oshirish qobiliyati;

Kapitalning fond bozorida kapital harakati uchun "texnik" chegaralarini tugatish.

Depozitariy tizimlar qimmatli qog'ozlarni qayta rasmiylashtirish jarayonini soddalashtirish uchun paydo bo'ldi. Birinchidan, qimmatli qog'ozlar faqat hujjatli shaklda ishlab chiqarildi va har bir bitimdan keyin har bir bitimni yozish uchun yangi sertifikatni yozish kerak edi, bu esa fond birjasida spekulyativ operatsiyalar sodir bo'lmagan taqdirda to'liq asossiz edi. Omonatchi instituti bozor ishtirokchilari o'rtasida qimmatli qog'ozlarning jismoniy harakatidan chetga chiqishga imkon berdi va shuning uchun barcha yangi sertifikatlarni muntazam ravishda nosozligini talab qilmadi.

Qimmatli qog'ozlarni hisobga olishning yana bir depoziteratsiyasi boshqa afzalliklarga ega: bu qimmatli qog'ozlarni ko'chirish jarayonini sinxronlashtirishga imkon beradi (ularni yangi mulkdorlar bilan almashtiradi) bozor ishtirokchilari o'rtasidagi mablag 'harakati bilan. Bunday jarayon to'lovni amalga oshirishga qarshi chaqiriladi. Xaridordan xaridordan pulning harakati mulk huquqini sotuvchiga xaridorga berish bilan bir vaqtda, mulk huquqini boshqa xaridorga topshirish bilan bir vaqtda amalga oshiriladi. Aks holda, ko'rsatilgan jarayonlar sinxronlashtirilmasa, xavf har doim, pul olinadi, yoki qimmatli qog'ozlar olinmaydi va aksincha.

Va nihoyat, qimmatli qog'ozlarga mulkiy huquqlarning rasmiylashtirilgan tarozi o'tkazilishi mumkin bo'lgan mablag'lar ishlab chiqilganda faqat mumkin bo'lgan yagona mumkin

Ushbu turdagi xizmatlar hujjatli shaklda chiqarilgan qimmatli qog'ozlarga egalik qiladigan mijozlardan foydalanadi. Shakllarni uyda yoki ushbu qimmatli qog'ozlardan mahrum bo'lgan idorada saqlamaslik uchun, investor ularni omborxona saqlash uchun o'tkazadi. Tarixan zamonaviy depozitariylar qimmatli qog'ozlarni saqlash bo'yicha xizmatlarni taqdim etadigan tashkilotlardan o'sdi.

Qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish xizmatlari

Ushbu xususiyat avvalgisining mantiqiy davomidir. Agar investor qimmatli qog'ozlarni sotsa, unda depozit operatsion operatsiyasiz depozit operatori emas: mablag 'depozitariyasidan tortib olinadi, ularni pul to'laydigan xaridorga olib boradi. Biroq, operatsiyani harom qilish mumkin, chunki xaridor yana bir depozitariyda saqlash uchun qimmatli qog'ozlarni etkazib beradi. Bunday holda, depozitdan qimmatli qog'ozlar olinishi mumkin emas va qimmatli qog'ozlar egasi ularni xaridorga qayta yozish uchun yozma yozuvni beradi. Bu bitimni juda soddalashtiradi va qimmatli qog'ozlarni qo'l uzatishi bilan bog'liq xavflarni kamaytiradi.

Qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarning buxgalteriya hisobining buxgalteriya hisobi funktsiyasi hujjatli bo'lmagan qimmatli qog'ozlarni chiqarishga o'tishda foydalanila boshlandi. Bunday holda, depozitariyda investor "ombor" deb nomlangan maxsus hisobni ochadi. "Depoz" hisobida depozitariyning qimmatli qog'ozlari depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar bilan sodir etilgan barcha operatsiyalarni hisobga olish va yozuvlari hisobga olinadi. Qimmatli qog'ozlar (qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlar) depozitariyga o'tkazilganligi, deputatdan tushirish depošani tushirish orqali tasdiqlanadi. Ekranning o'zi qimmatli qog'oz emas va sotib olish va sotish emas.

Depozitariy va omonatchi o'rtasidagi munosabatlar:

1. Shartnoma predmeti;

2. Shartnoma muddati;

3. Omonatchining qimmatli qog'ozlar tomonidan saqlash uchun uzatish tartibi va hujjatlar hujjatli shaklda berilsa, unda informatsion ma'lumotlarga depozitariy huquqiy shaxslarga huquqlarni berish tartibi;

4. Qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni va qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni bir kishidan boshqasiga o'tkazish tartibini hisobga olish tartibi;

5. Xizmatlar depozitariysini to'lash hajmi va tartibi;

6. Omonatchiga omonatchiga topshirishni vakillik qilish tartibi.

Depozitariylikni saqlash uchun qimmatli qog'ozlarning o'tkazilishi ushbu qimmatli qog'ozlarga egalik huquqini berish depozitariyasiga o'tish degani emas. Depozitsiyaning asosiy vazifasi qimmatli qog'ozlarning xavfsizligini yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarning xavfsizligini ta'minlash va faqat omonatchi manfaatlarini himoya qilishdir. Depozitariy qimmatli qog'ozlarni tasarruf etish, ularni boshqarish yoki ular bilan har qanday operatsiya qilish huquqiga ega emas. Depozitariyda depozitdagi qimmatli qog'ozlar uning mulki emasligi sababli, ular o'z majburiyatlari bo'yicha tiklanmaydi.

Uning faoliyatini amalga oshirish jarayonida depozitariyga quyidagi funktsiyalar yuklanmoqda:

Agar qog'oz hujjatli shaklda chiqarsa, qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini rasmiylashtirish;

Omonatning qimmatli qog'ozlari, har qanday majburiyatlar (garov, resurslarni qo'llab-quvvatlash va boshqalar) yukini ro'yxatdan o'tkazish;

· Omonat tomonidan amalga oshiriladigan barcha operatsiyalarning miqdorining miqdorlari va qimmatli qog'ozlarning qimmatli qog'ozlarining miqdorini aks ettirish bilan depo hisoblarini yuritish;

· Omonatchisiga Emitent va ro'yxatdan o'tkazuvchi tomonidan olingan ma'lumotlarning hisobiga ko'chirish;

Haqiqiylik uchun qimmatli qog'ozlarning sertifikatlarini tekshirish;

Qimmatli qog'ozlarni yig'ish va tashish.

Depozitariya nominal egasining funktsiyalarini, ya'ni qog'ozning egasi bo'lmasdan qog'ozni o'z nomidan saqlash vazifasini bajarishi mumkin. Nominal ushlagich sifatida depozitariy, faqat tegishli vakolatlarni haqiqiy egasidan olgan taqdirda, xavfsizlik bo'yicha mustahkamlangan huquqlarni amalga oshirishi mumkin.

Depozitariy va ro'yxatdan o'tkazuvchini taqqoslash

Ro'yxatga oluvchi va depozitariyning faoliyati juda keng tarqalgan xususiyatlarga ega. Qimmatli qog'ozlar egalariga ham qimmatli qog'ozlardagi qimmatli qog'ozlardagi qimmatli qog'ozlardagi qimmatli qog'ozlarni hisobga olgan holda, qimmatli qog'ozlardagi barcha mijozlarning barcha operatsiyasini hisobga olgan holda, ularning har biri bozorda mutlaqo aniqlangan ishlarni amalga oshiradi va o'zaro to'ldirilgan. bir-biriga, bir-birini, o'zaro. 1-jadvalda asosiy farqlovchi xususiyatlar uchun depozitariylar va yozuvlar tavsifi tasvirlangan.

1-jadval. Ro'yxatdan o'tkazuvchining depozitariydan farqlar

Ro'yxatdan o'tkazuvchi asosan emitentga qaratilgan bo'lib, u ro'yxatga olish kitobini va uning asosiy haqini olgani uchun shartnomaga ega. Depozitariya ma'lum emitentga bog'lanmagan, u turli emitentlarning qimmatli qog'ozlarini ushlab turadigan sarmoyadorlarga qaratilgan (huquqlar). Turli emitent aktsiyalariga egalik qiladigan investor depozitariyda xizmat ko'rsatish va u erda turli xil ro'yxatga oluvchilar bilan aloqa qilishdan ko'ra barcha operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish uchun qulayroqdir.

Agar yozuvchisi asosan emitent tomonidan to'langan bo'lsa, depozitar xizmatlari investor uchun haq to'lanadi. "Alor Invest" YoAJda depozit hisobvarag'ini ochgan mijozlar uchun depozitariylar uchun to'lovlar uchun quyidagi tariflar o'rnatilgan:
- depot hisobining ochilishi bepul,
- Hisobni o'tkazish uchun 100 rubl komissiyasi olinadi. oyiga.
- Agar oy davomida operatsiya o'tkazilmagan bo'lsa, komissiya olinmaydi.

Misol

Yuqorida aytib o'tilganidek, ro'yxatga oluvchilar va depozitariylar juda yaqindan o'zaro bog'liq. Shaklda. 1 Ro'yxatdan o'tkazuvchilar va depozitariylarning hamkorligi ko'rsatilgan.

Anjir. 1. Ro'yxatdan o'tkazuvchilarning va depozitariylarning o'zaro hamkorligi

Taqdim etilgan raqam shuni ko'rsatadiki, 6 kishi emitent aktsiyalariga tegishli. Ulardan ikkitasi (Sidorov va Ivanov) to'g'ridan-to'g'ri ro'yxatga olish kitobida va shaxsiy hisobvaraqlar ochildi, ularning har biri ularga tegishli bo'lgan aktsiyalar sonini ko'rsatadi. Boshqa investorlar depozitariylarda qimmatli qog'ozlarni hisobga olishni afzal ko'rishdi: 1-son depozitariy va Sotorov va Sota OAJ detritarida - depozitariyda. Ushbu investorlar omonat hisobvaraqlari bilan ochilgan. Ro'yxatdan o'tish kitobi nominal egalari: 1-sonli aktsiyalar (1400 dona aktsiyalar) va 2-sonli aktsiyalar soni 1200 ta aktsiyalar bilan 2-sonli aktsiyalar bilan ro'yxatdan o'tkaziladi.

Investorlar bir depozitariyda, bir-birlarini sotish, depozitdagi operatorda ro'yxatdan o'tkazadilar, bu esa depozit hisobvarag'iga o'zgartirish kiritadi. Depozitariydagi aktsiyalarning umumiy soni o'zgartirilmadi, nominal egasining schyot-fakturasida ro'yxatga olish kitobida hech narsa o'zgarmadi.

Nominal ushlagichning schyot-fakturasidagi o'zgarishlar faqat depozitariya aktsiyalarining umumiy sonini o'zgartirganda (2-rasmga qarang).

Anjir. 2. Nominal egalarining hisobvaraqlari bo'yicha yozuvlarni o'zgartirish

Agar CONDROS tomonidan ko'rib chiqilsa, "Petrov" ning boshqa depozitariyasida ro'yxatdan o'tgan "Sot" AK 300 aktsiyalarini sotgan bo'lsa, unda bu o'zgarishlar ro'yxatga olish kitobida nominal egalarning hisobvaraqlarida aks ettiriladi. Hisobdagi 1-sonli depozitariyda 1100 ta aktsiya bo'ladi va 2 1500 aktsiyalar hisobida qayd etiladi. Ushbu operatsiya rasmda aks etadi. 4.5.

Ushbu operatsiya davomida 3-sonli depozitariy uchun 3-sonli depozitariy exoparkidan o'tkaziladi.

So'zning klassik ma'noda depozitariy - bu turli xil qiymatlarni saqlash uchun xizmatlarni taqdim etadigan tuzilma. Bir omonat xizmatlarining rivojlanishi bilan depozitariy xizmatlarning asosiy yo'nalishi qimmatli qog'ozlarni saqlash edi. Omonitetalbitlar faoliyati "Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha" Federal qonunni 1996 yil 12 aprelda "Markaziy depozitariyda" Rossiya Federatsiyasida sug'urta biznesini tashkil etish to'g'risida "Rossiya Federatsiyasi qonuni" deb topildi "1992 yil 27 noyabrda (07/03/2016 yillar).

Depozitariyda qimmatli qog'ozlarni saqlashning afzalliklari

Yaqinda qimmatli qog'ozlarning aylanmasi katta miqyosda erishdi, ular asta-sekin juda nozik vositaga aylandi. Depozitariysi qimmatli qog'ozlarning xavfsizligini ta'minlashdan tashqari sezilarli darajada kengaydi: u o'z egalari uchun buxgalteriya hisobi va mulk huquqini o'tkazishni tashkil etish bo'yicha xizmatlarni taqdim etadi. Depozitaror omborida bo'lish, qimmatli qog'ozlar o'z egasini bir necha marta o'zgartirishi mumkin. Buning uchun depo hisobida yangi rekordni elektron ko'rinishda yangi rekord qilish kifoya. Depozitariy hisobvaraqlaridagi qimmatli qog'ozlarni saqlash ular bilan ishlash tezligini va rentabellikning tezligini oshiradi.

Brokerlik xizmatlarini taqdim etuvchi kompaniyaning depozit operatsiyalari uchun litsenziyalarni oladi va ularni amalga oshiradi. Qimmatli qog'ozlarning egasi uchun juda qulaydir: Kompaniyadagi qimmatli qog'ozlarni sotish bo'yicha xizmatlar ko'rsatadigan ochiq depoot hisobi barcha operatsiyalarni bir joyda amalga oshirishga imkon beradi.

Ushbu tamoyil odatda tijorat banklari va investitsiya kompaniyalari tomonidan qo'llaniladi. Ushbu ikki ishbilarmonlik manfaatlar to'qnashuvining oldini olish uchun bu ikki ishbilarmonlik va hududiy printsipga muvofiq bo'linishi kerak. Masalan, qimmatli qog'ozlar egalarining holati to'g'risidagi maxfiy ma'lumotlar yordamida operatsiyalarni o'z manfaatlaridan foydalanib, operatsiyalarni o'z manfaatlarini hal qilish imkoniyatini yo'q qilish. Depozitariyda qimmatli qog'ozlarni saqlash xavflarni istisno qilish va vositachi bankrotlik holatida ham saqlashga yordam beradi.

Depozitariyda qimmatli qog'ozlarni buxgalteriya hisobi va saqlash

Depozitariy qimmatli qog'ozlarni turli yo'llar bilan hisobga oladi: ochiq, yopiq va aralash. Ochiq tomonda qimmatli qog'ozlar bitta depot hisobida saqlanadi. Bunday holda, faqat qimmatli qog'ozlarning umumiy soni individual belgilarsiz buxgalteriya hisobi (tushirish, seriya, raqamlar).

Qimmatli qog'ozlarni saqlash va hisobga olishdan tashqari, depozitdagi omonatchilarni dividendlarni topshirish, aktsiyadorlar yig'ilishida, qimmatli qog'ozlar bo'yicha novalar bo'yicha maslahatlar beradi. Depozitariya xizmatlari omonatchi tomonidan naqd pulda to'lanadi. Ba'zi depozitlar qimmatli qog'ozlar doirasidan foiz bojini oladilar. Boshqalar buxgalteriya hisobi bo'yicha belgilangan miqdorni belgilaydilar.

Bir depozitning ishonchliligi darajasi ushbu tashkilotning moliyaviy ko'rsatkichlari, ichki protseduralarning mukammalligi, texnologik uskunalar darajasi, texnologik uskunalar darajasi, turli xavflarni qoplash uchun sug'urta qilish.

Depozitariy depozitariyni depo hisoblari bo'yicha operatsiyalarni o'tkazish tartibi

Depozitariy barcha operatsiyalarni faqat hisob-kitob egalari yoki ularning ishonchli vakillari tomonidan qabul qilingan ko'rsatmalari asosida olib boradi. Buyurtmani oziqlantirish mijoz tomonidan shaxs tomonidan amalga oshiriladi yoki agar tashkilot ushbu usulni qo'llab-quvvatlasa, elektron shaklda yoki maxsus dasturiy ta'minotdan foydalanadi.

Ba'zi hollarda, agar ushbu usul joriy shartnoma yoki shartnomada nazarda tutilgan bo'lsa, faksimil aloqada yoki ro'yxatdan o'tgan xatni topshirish imkoniyati mavjud. Depozitariya tartibni qabul qiladi va bajaradi va bajara olmas bo'lsa, hisobot mijozning rad etilishi sabablarini ko'rsatadi.

Depozitariya hujjatli va hujjatli qimmatli qog'ozlarning jismoniy shakliga ega bo'lish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Masofadan aloqa kanallarining ishlamay qolishi faqat obligatsiyalar va aktsiyalar tegishli bo'lgan hujjatli shakldagi qimmatli qog'ozlar bo'yicha mumkin. Xarajat, ipotekalar, omonat sertifikatlarini saqlash va chiqarish uchun operatsiyalar faqat mijozning depozitariyasiga kirish orqali amalga oshiriladi.

Depozitariy ishini tashkil etish

Uning tarkibidagi har qanday depozit bir nechta bo'linmalar mavjud:

• hisobni bevosita amalga oshiradigan operatsion;
• biznesni rivojlantirish bo'yicha;
• bozor va emitent infratuzilmasi bilan ishlashda.

Operatsion bo'limi depozitar operatsiyalar bo'yicha mijozlar ko'rsatmalarini amalga oshiradi, ushbu operatsiyalarni amalga oshiradi va ularning xulq-atvori natijalariga ko'ra hisobot beradi. Depozitsion operatsiyalarni amalga oshirish uchun hisobotlarga imzo chekadigan xodimlar moliya bozorlaridagi mutaxassislar tomonidan tasdiqlangan bo'lishi kerak.

Biznesni rivojlantirish bo'limi mohiyatining mohiyati yangi mijozlarni topish va boshqa depozitariylar bilan vakillik munosabatlarini o'rnatishdir. Rivojlanish bo'limining vakolatlari ko'pincha ishlatilgan va mavjud protseduralarni takomillashtirishni o'z ichiga oladi.

Emissionerlar, ro'yxatga oluvchilar, hal qiluvchi depozitariylar bilan to'g'ridan-to'g'ri aloqa o'rnatish uchun emitentlar almashinuvi javobgardir. Ular bilan aloqalar natijasida depozitda belgilangan korporativ tadbirlar (sotib olish, konversiya, qaytarish, turli qimmatli qog'ozlarni buzish, aktsiyadorlar yig'ilishini o'tkazish, dividend to'lovlarini amalga oshirish to'g'risidagi ma'lumotlarni oladi. Dividendlarni yig'ish va to'lashda, emitentlarning iltimosiga binoan depozitariy - qimmatli qog'ozlar egalarining ro'yxati va ularni emitentlarga yo'naltiradi.

Depozitar tadbirlar depozit deb ataladi. Depozitariy depozitariysi va / yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olgan holda depozitariyning qimmatli qog'ozlari depozitariy deb ataladigan shaxs deb ataladigan shaxs deb ataladigan shaxs deb ataladigan shaxs deb ataladigan shaxs deb ataladigan shaxs sifatida ko'rsatilgan. O'zaro munosabatlarini tartibga soluvchi shartnoma depozitariya (yoki depo hisob shartnomasi) deb ataladi.

Depozitariy juda ko'p operatsiyalarni amalga oshiradi, ammo ular orasida quyidagi kalitni ajratish mumkin:

• Qimmatli qog'ozlar sertifikatlari Saqlash xizmatlari - qimmatli qog'ozlar depozit omborida saqlanishi mumkin, bu hisobni hisobga olmagan qimmatli qog'ozlarni elektron ro'yxatga olish shaklida nomoddiy shaklda olib borish mumkin.
• Qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish xizmatlari. Depozitariyni saqlash uchun qimmatli qog'ozlarni topshirish, qimmatli qog'ozlar bo'yicha ma'lumotlar egalik qilish depozitariysiga o'tishni anglatmaydi.
• Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar uchun hisob-kitoblar - Birja va birjadan tashqari bozorda operatsiyalarni amalga oshirish.
• Dividend to'lovlari - munozara va dividend to'lovlari, daromad solig'ini to'lash.
• Boshqa xizmatlar - depozitariylar boshqa xizmatlarni, shu jumladan qimmatli qog'ozlarni kreditlash, repo operatsiyalarini amalga oshirish, axborot xizmatlarini va boshqalarni taklif etadilar.

Depozitariy qimmatli qog'ozlarning qimmatli qog'ozlari yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarning xavfsizligini ta'minlash va faqat omonatchi manfaatlarini ko'zlab ishlashni ta'minlashi shart. Depozitariy qimmatli qog'ozlarni tasarruf etish, ularni boshqarish yoki ular bilan har qanday operatsiya qilish huquqiga ega emas. Depozitariyda depozitdagi qimmatli qog'ozlar uning mulki emasligi sababli, ular o'z majburiyatlari bo'yicha tiklanmaydi. Depozitariya faoliyati boshqa tadbirlar bilan birlashtirish mumkin:

• o'zaro majburiyatlarni aniqlash uchun tadbirlar (tozalash)

Rossiyadagi nizom

Rossiyada depozitariy litsenziyasini qabul qilgan yuridik shaxslar depozitar tadbirlar bilan shug'ullanishlari mumkin. Depozitariya faoliyati uchun kadrlar bozorida professional ishtirokchining litsenziyasi uch yilga beriladi. Depozitariy litsenziyasini berishning asosiy shartlaridan biri bu o'z mablag'larining etarli miqdorida - kamida 20 million rubl. Moliyaviy talablarga qo'shimcha ravishda, texnik yordam va buxgalteriya hisobi tizimiga, shuningdek maxsus imtihon topshirgan malakali mutaxassislarga ega bo'lish kerak.

Qimmatli qog'ozlar bozori faoliyatini litsenziyalash asoslari 1996 yil 22 aprel 22 aprel, "Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha" 39-FZ-№ 39-FZ tomonidan o'rnatiladi.

Manba

• Rossiya Federatsiyasi 2002 yil 28 dekabrdagi qonuni № 39-fz " Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida»
• « Qimmatli qog'ozlarning emissiyalari va qimmatli qog'ozlar istiqbollarini ro'yxatdan o'tkazish"2005 yil 16 martdagi 05-4 / pz-n-№ 05-4 / PZ-n-n federal moliya bozorlar xizmati tomonidan tasdiqlandi)

Wikimedia Foundation. 2010 yil.

"Depozitar xizmatlari" boshqa lug'atlardagi nima ekanligini tomosha qiling:

Moliyaviy xizmatlar moliyaviy vositachilik xizmatlari, ko'pincha va / yoki kredit. Banklar, investitsiya banklari, sug'urta va lizing, brokerlik kompaniyalari va boshqa ko'plab moliyaviy xizmatlar ko'rsatadigan tashkilotlarga misollar va boshqalar ... ... Vikipediya

Broker - (Broker) Xizmat bilan partiyalar kasbini Broker o'rtasidagi bitimlar: Brokerlik firogining turlari, aktsiyadorlik brokeri, kredit brokeri, brokerlik faoliyati ... ... Entsiklopediya sarmoyasi

Ushbu atama ham boshqa ma'nolarga ega, barrelga qarang. Barrel tipidagi mas'uliyati cheklangan jamiyati Funktsiya yili 1994 yilda joylashgan manzil ... Vikipediya