K1 va K2-karta ma'lumotnomasi. Bank kartasi fayli

Karta fayli - bu nima? Bank fayliga qanday buyurtma berasiz?

Har bir moliyaviy va kredit instituti mijozlar hujjatlarini hisobga olish va monitoring olib boradi. Buning uchun maxsus bank vositasi - bank kartasi fayli mavjud. Bu bank nazorati bo'yicha mijozlarning mijoz hisobvarag'iga to'lov buyurtmalarini saqlaydi. Ushbu hujjatlar ba'zi holatlar uchun amalga oshirilmagan deb tavsif berilmagan. Birinchidan, ular bankning yoki hisobdorligini bajarish uchun ruxsat egasini olishlari kerak, keyin qabul qilingan ustuvor vazifaga muvofiq o'tkaziladi. Batafsil ko'rib chiqing FAQAT karta fayllarining qaysi turlari bank fayllariga qo'yiladi va nima uchun bu nima uchun kerak?

Karta fayli nima va nega bu kerak?

Karta fayli mijozning bank tomonidan amalga oshirilmagan, bank tomonidan amalga oshirilmagan va uning nazorati ostida. Bu to'lanmagan majburiyatlarning paydo bo'lishiga qarab bir necha turga bo'linadi. Bularga quyidagilar kiradi:

Hisob egasi egasidan mablag 'etishmasligi sababli olib bo'lmaydi, degan buyruqlar. Agar mijoz bankning pullari tufayli hisobvarag'ida mablag 'yo'qligida, hujjatlar hisobida mablag' yo'qligida kredit liniyasini ochmasa, hujjatlar karta faylida saqlanadi. Ushbu protsedura quyidagicha:

Bankning xodimi olingan hujjatlarni elektron va qog'oz shaklida qabul qildi,
Amalga oshirilmagan to'lov balansdan tashqari hisobda aks etadi,
Hisobning egasi xabar beriladiki, hujjatni amalga oshirish uchun va navbatda amalga oshirilishi mumkin emas.
To'lovlarni o'tkazish darhol qabul qilingan tartibda amalga oshiriladi, chunki kerakli miqdor qabul qilinadi.

Mijozning to'lov bitimini amalga oshirishga roziligini talab qiladigan hujjatlar. Bank ishining tartibi quyidagicha:

Xodim qabul qilingan to'lov hujjatlarini ro'yxatga oladi
Ularni balansdagi varaqda ushlab turish uchun miqdorni aks ettiradi
Hujjatning nusxasi, tashkilotning ichki tartibiga muvofiq saqlash,
Hisob egasi to'lovni tasdiqlash uchun hujjatlarni oladi,
Uning roziligidan keyin bank bitimni o'tkazadi.

O'tkazishga ruxsat olish uchun navbatni kutayotgan hujjatlar. To'lov hujjatlari hisobdorlik egasining mablag'lariga yoki operatsiyaning cheklangan mablag'lariga ega bo'lsa, bu erga tushishi mumkin. Agar sud qarori barcha xarajatlar operatsiyalarini cheklashni cheklashni nazarda tutsa, unda to'lovlarni to'lash cheklov qo'yiladi. Agar sud tizimi muayyan operatsiyalarga tegishli bo'lmasa, ular normal rejimda amalga oshiriladi.

Karta fayllari Rossiya Federatsiyasining Markaziy bankining qonun hujjatlari va qonuniy hujjatlari bo'yicha boshqariladi: Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksi, 161 va 229-son, Markaziy bank raqami. 383 va 385 va boshqalar.

Shunday qilib, karta faylining mavjudligi kompaniyaning mutlaqo barqaror moliyaviy ahvolga ega emasligi haqida signal beradi. Karta faylining bo'lmasa, hisob egasi, Bank unga kredit liniyasi va qo'shimcha mahsulot bilan ta'minlashi mumkin.

1 va 2-karta nima?

Banklar karta fayllarini ikki xil uchun baham ko'radilar:

1 raqami 1 raqami. Bunga mijozning ruxsatini talab qiladigan hujjatlar kiradi. Unda 90901-sonli foxal hisobvarag'idagi hujjatlar aks ettiriladi. Hujjatlar bunga, masalan, etkazib beruvchilardan joylashtirilishi mumkin. Bunday holda, mijoz tasdiqlanishi kerak bo'lgan to'lovlarni qabul qiladi. Bugungi kunda to'lovlar juda kam hisoblanadi.

Shuningdek, bu erda, masalan, hisobning hibsga olinishi to'g'risida sud qarori yoki sud qarori to'g'risidagi sud qarori bilan bog'liq hujjatlarni olishi mumkin (barcha yoki ma'lum bir qismi). Ular hisobni boshqarish cheklanib qolguncha ular bu erda bo'ladi.

2-karta fayllari.. Bunga to'lash kerak bo'lmagan miqdorni to'lash uchun hujjatlar kiradi. Unda 90902 martabali reytingdagi hujjatlarni aks ettiradi. Agar joriy hisob qaydnomasida pul bo'lmasa, unga to'lov topshiriqlari unga kiradi va kredit liniyasi ochiq emas. Pul hisobga o'tgandan so'ng, belgilangan tartibda to'lovlar amalga oshiriladi. Har bir yangi buyurtma avvalgilar o'tkazilguncha amalga oshirilmaydi. Faylga tushgan hujjatlar qisman to'lanishi mumkin. Kartalarda bo'lgan va hali to'lanmagan barcha to'lovlar tashkilot tomonidan olib chiqilishi mumkin.

Bank fayliga qanday buyurtma berasiz?

Ustida kartada topilgan to'lov buyrug'ini olish tartibidir. U qonunlar va me'yoriy hujjatlar bilan boshqariladi. O'z navbatidan oldin hujjat o'tkazilmaydi.

Agar hisobda etarli miqdorda mablag 'mavjud bo'lsa, barcha hujjatlar belgilangan ustuvorlik tartibida amalga oshiriladi.

Agar bankdagi bankning bankdagi hisobvarag'iga kartaning bankdagi hisobvarag'iga olib borilayotgani aytilgan bo'lsa, bu izchil hisob to'lov hujjatlariga to'la emasligini anglatadi.

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya bankining 383-p ni yangilab, "Hisob-kitob hujjatlarining karta fayllari" tushunchasi "Buyurtmalar tartibi" bilan almashtirildi. Ammo protseduraning mohiyati bir xil bo'lib qoldi:

Hisob-kitob hujjatlarining karta fayllari yoki buyruqlar navbati - bankda saqlanadigan pulsiz hisob-kitob hujjatlarini tashkil etish, ma'lum bir to'lovchining o'ziga xos hisob raqamiga taqdim etilgan.

Hisob-kitob hujjatlarining to'lanuvchisini to'lamaslik sabablariga qarab, bankda uchta karta fayllari mavjud:

1. To'lovchining qabul qilinishini kutayotgan hisob-kitob hujjatlarining navbati - hisob egasi (bundan buyon tomonidan 90901/1 karta sifatida ko'rsatilgan).

Bank tomonidan tegishli to'lovni qabul qilmaydigan hisob-kitoblar miqdori 90901 ta hisobvarag'ida 90901 ta hisobvarag'iga kiritiladi. "To'lovni qabul qilishni kutmoqda."

2. Rusy-federatsiyasi qonun hujjatlarida belgilangan tartibda (keyingi o'rinlarda 90901/2 kartasi sifatida ko'rsatilgan) hisob-kitob hisobvarag'ida operatsiyalarni amalga oshirish uchun ruxsatnomalarni kutish uchun ruxsatnomalarni kutish.

Hisob-kitob hisobvarag'i miqdori hisob raqamini hibsga olish yoki boshqa operatsiyalarni bekor qilish hisobiga qabul qilinmaydigan hisob-kitoblar miqdori 90901 "Tahlilchi bo'yicha" to'lovni qabul qilishni kutayotgan hisoblangan hujjatlar hisobga olinadi Operatsiyalarga ruxsatnomalarni kutayotgan hujjatlar "

3. To'lovchining joriy hisobvarag'ida mablag 'yo'qligi yoki ishlamayotganligi sababli pullik hujjatlar navbati (bundan buyon tomonidan 90902 karta fayllari sifatida ko'rsatilgan).

Hisobvaraqda mablag 'etishmasligi sababli pul to'lanadigan hisob-kitob hujjatlari miqdori 90902 hisobida 90902 "o'z vaqtida to'lanmagan" hisobi hisobiga hisobga olinadi. "

Karta kartalari mijozlarga hisobvaraqlarga va ularda hisob-kitob hujjatlarining bajarilishini nazorat qilish Rossiya Federatsiyasi va Normativ hujjatlarining Rossiya Federatsiyasi va Normativ hujjatlarining qonun hujjatlariga binoan, xususan:

Rossiya Federatsiyasining fuqarolik kodeksi;

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi;

27.06.2011 yil 27.06.2011-sonli "milliy to'lov tizimi" federal qonuni (bundan keyin 161-FZ-№ 161-iyul deb ataladi);

02.10.2007 yildagi (bundan buyondan) "Qonun" qonuni "federal qonuni;

Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit institutlarida "Kredit institutlarida" 2007 yil 26 martdagi "Bank" ning pozitsiyasi (90902) (bundan keyin eslatib o'tilgan) . 302-p) (yuklab olish);

Rossiya bankining 19.06 yildagi 383-son, "Mablag'larni topshirishni amalga oshirish qoidalari to'g'risida" (bundan keyin 383-p) (ko'chirish);

Rossiya bankining 18-12-9 / 1706 yillardagi xati 07.23.2008 yil 07.23.2008 "Kartadagi fayllarga balansdagi hujjatlarni hisobga olgan holda 90901, 90902"

Hisob-kitob hujjatlarining kartalari fayllari bank tomonidan elektron shaklda yoki elektron shaklda tashkil etilishi mumkin. Bundan tashqari, agar karta fayllari elektron shaklda o'tkazilsa, unda bankka quyidagilar bo'lishi kerak:

karta hujjatlarida (navbat), barcha tafsilotlarni ushlab turish, shuningdek navbatdagi xonaning sana va sanasi sana ko'rsatilganini ko'rsatadigan qog'oz hujjatlarda o'ynash qobiliyati;

har bir hujjat haqida ma'lumot olish imkoniyati (qisman ijro), eslab qolish, qaytarish, qabul qilish summasi to'g'risidagi ma'lumotnomada qabul qilish imkoniyati;

bankning vakolatli shaxslari to'g'risida ma'lumot berish imkoniyati, ushbu qaror qabul qilish va ijro etish uchun tegishli tartibda ishtirok etish va ijro etish uchun tegishli tartiblarni amalga oshiradi.

To'lovchining qabul qilinishini kutayotgan hisob-kitob hujjatlarining navbatini yuritish - hisob egasi (kubogi 90901/1)

Kartada 90901/1 "To'lovni to'lash uchun to'lovni kutayotgan hujjatlar" to'lov talablari va yig'ish topshiriqnomalarini to'lovchi hisobvarag'iga to'lov talablari va yig'ish topshirig'ini olgan bank tomonidan joylashtiriladi (qabul) to'lovchining.

To'lovchini qabul qilishni talab qilmaydi va karta fayliga joylashtirilmaydi 90901/1:

Rossiya Federatsiyasining soliq va bojxona organlarining Rossiya Federatsiyasi byudjetiga mablag 'o'tkazish uchun undash bo'yicha ko'rsatmalar (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 4-bandi).

Sudlarning qarorlarini qabul qilishda (Qonunning 70-moddasi Qonunning amaldagi protsesslar to'g'risidagi qonunning 7-moddasi) uchun mablag'larni qayta tiklash bo'yicha ijrochi hujjatlar asosida ishlab chiqilgan buyruqlar ishlab chiqilgan.

To'lov talablari va mablag 'oluvchilarni qabul qiluvchi pulni qabul qilish (2.9.1-bandlarining 39-betlari) mavjud bo'lgan mablag'larni qabul qilish uchun topshiriqlar (2.9-p).

Agar to'lovni talab qilgan yoki bankga buyurtma berish guruh hujjatiga tatbiq etilmasa, to'lovchining qabul qilinishi kerak. Bunday holda, bank:

1) elektron ko'rinishda yoki qog'ozda ro'yxatga olingan hujjatni bankning ichki hujjatida belgilangan tartibda qabul qilingan hujjatni qabul qildi va unga olingan sana boshlanadi.

2) qabul qilingan posyolkali hujjatning miqdorini aks ettiruvchi 90901/1 "90901/1" Hisob-kitoblarni qabul qilishni kutmoqda ":

Shuni ta'kidlash kerakki, quyidagi hisoblar 90901 to'lov nuqtai nazaridan ochilgan, i.e. Bir hisobda 90901/1 hisoblangan hujjatlarni hisobga olgan holda, qabul qilinganning oxirgi kuni bir marta qabul qilingan.

Ma'lumot: Qabul qilish bank tomonidan 5 ish kuni ichida qabul qilinishi kerak (161-FZ-№ 16 iyun). Shu bilan birga, san'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksining 191 yilligi, hisob-kitoblar to'lov hujjati bankida olingan kundan keyingi kungacha boshlanadi.

3) Bankning ichki hujjatlari tomonidan belgilangan tartibda olingan qabul qilingan hujjatni saqlash uchun olingan hujjatning misolini (qog'oz yoki elektron shaklda) joylashtiring.

4) to'lovchi bankning ichki hujjatida belgilangan tartibda olingan hujjatga olingan hujjatning namunasini qabul qilish uchun topshiradi. Qabul qilingan to'lov hujjati uchun qabul qiluvchi to'lovni qabul qiluvchi uchun bank tomonidan elektron shaklda yoki elektron shaklda amalga oshirilishi mumkin.

5) Kelishuvni qabul qilgani (to'liq yoki qisman) kvitansiyani qabul qilgan kunida 90901 hisobidan to'lov hujjati miqdorida yozadi:

O'sha kuni to'lovchi tomonidan qabul qilingan summa, bank joriy hisobda mablag 'to'laydi.

Agar qisman qabul qilinsa, to'lovchini qisman qabul qilish kunidan keyin ish kunidan kechiktirilsa, ushbu vositani qabul qiluvchini elektron shaklda qabul qiluvchini yoki qabul qilingan kunni qabul qilish orqali qabul qiladi , Bank markasining filiali va bankning vakolatli shaxsining imzosi.

Qisman qabul qilingan to'lovchi summasi tomonidan to'lov bank buyurtmasi bilan amalga oshiriladi.

To'lovchining hisobvarag'i, qabul qilingan to'lov, qabul qilingan To'lovchining (to'liq yoki qisman) pul bo'lmasa va jo'natuvchiga qaytarilmaydi va ular ish haqidan kechiktirmaydi to'lovchining qabulini qabul qilish kunidan keyin kun.

Ushbu olis (yoki barcha qabul qiluvchilar) tomonidan hisoblangan (yoki barcha qabul qiluvchilar) tomonidan hisoblangan (yoki barcha qabul qiluvchilar) tomonidan hisoblangan (yoki barcha qabul qiluvchilar) tomonidan hisoblangan (to'lov) hujjatlari tomonidan hisoblangan hisoblangan (to'lovni) tomonidan hisoblangan (to'lovni) tomonidan hisoblangan (to'lov) hujjatlari hisobvarag'ining mavjudligidan qat'i nazar, bank tomonidan amalga oshirilgan shartnomani amalga oshirgan bo'lsa, istisno. Keyin to'lovchi hisoblash hujjatini qabul qiladi, 90902 raqamiga karta fayliga o'tkazilishi kerak:

6) hisob-kitob hujjatini oluvchiga qaytaradi, agar to'lovni qabul qilmaslik yoki 5 ish kunidan boshlab to'lovni qabul qilgan bo'lsa, to'lovchining qabul qilinishi umuman qabul qilinmaydi. Shu bilan birga, hisob-kitob hujjatining qaytishi kunida 90901 hisobidagi summa miqdori:

To'lovchining qabul qilinishi yoki ish kunidan keyin ish kuni, to'lovchi bankini qabul qilish kerak bo'lgan kundan keyin ish kunidan kechiktirmay, to'lovchi bankining qabul qilinishi kerak bo'lgan xabarni qabul qiluvchini qabul qilishi kerak. Elektron shaklda yoki qog'oz tashuvchisida to'lovchini qabul qilish yoki to'lovchi qabul qilinganligini rad qilish uchun, bankning qog'oz markalari va vakolatli shaxsning imzosi to'g'risida xabarnomada ko'rsatilgan sana va stalang'ini ko'rsatadigan ish haqini qabul qilishdan bosh tortish.

To'lovchining joriy hisobida mablag 'yo'qligi yoki ishlamayotganligi sababli, hisob-kitob hujjatlarining navbatini yuritish (kubogi 90902)

To'lovchining joriy hisobida mablag 'etishmasligi yoki etishmovchiligi sababli to'lanmagan hisob-kitob hujjatlarining navbati bank tomonidan yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar hisobvarag'iga olib boriladi. Shu bilan birga, hisobda mablag 'sarflashdan qat'i nazar, 383-p ta'minotining 2.10-moddasi talablariga binoan bank tomonidan ijro etishi shart va hisobdagi mablag' yo'qligi majburiydir , u 90902 karta faylida joylashtiriladi:

Rossiya Federatsiyasi byudjetiga to'lovlarni to'lash va Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 855-moddasiga muvofiq to'lovlarni to'lash va 1-chi 4-chi 4-ga muvofiq to'lovlarni to'lash va to'lovlarni amalga oshirish uchun hisoblab chiqilgan hujjatlar ustuvorlik guruhi.

To'lov talablari va yig'ish shartlari (kollektsiyalar) mablag'lari (kollektsionerlar), to'lovchilarning bank hisobvaraqlaridan pul mablag'larini hisobga olish huquqi qonun bilan ta'minlanadi.

To'lovchining va uning kontragentlarining qolgan (to'lovi bo'yicha) - pul mablag'lari - oluvchilar va to'lovchilar o'rtasidagi hisobotlar va to'lovni hisobga olgan holda qabul qilingan yoki bank tomonidan qabul qilinmagan.

Agar Bank va to'lovchi o'rtasidagi shartnoma 90902 kartadagi binolar tomonidan 90902 kartadagi binolarni nazarda tutmasa, ushbu hujjatlar bank tomonidan ijro etish uchun qabul qilinmaydi va qaytarilishi kerak ularga kelgan kundan keyin ish kunidan kechiktirmay taqdim etiladi. Yoki agar to'lovni qabul qilish kunidan keyingi kundan keyin ish kuni qabul qilingan kundan keyin, agar avvalgi hujjat hujjatida 90901/1 kartada bo'lgan kundan keyin ish kunidan kechiktirmay.

CARTIYA HUJJATINING HUJJATIDA 90902 Bankda joylashtirganda:

1) Elektron shaklda yoki qog'ozda ro'yxatga olingan hujjatlar bankning ichki hujjatida belgilangan tartibda olingan (to'lanadigan) hujjatni qabul qilish va unga olingan sana boshlanadi. Ta'kidlash kerakki, majburiy ro'yxatdan o'tish pul mablag'larini to'lovchilar to'g'risidagi qonun hujjatlari bo'yicha talablar qabul qilishga bo'lgan talablarni qabul qilish huquqiga ega bo'lish huquqiga ega bo'lish uchun majburiy ro'yxatdan o'tish. Boshqa pozitsiyalarni ro'yxatga olish tartibi (to'lov) hujjatlarini rasmiylashtirish tartibi Bank tomonidan ichki hujjatlar bo'yicha belgilanishi kerak.

2) Hisobvarag'idagi mablag'lar bo'lmagan (to'lovlar etishmovchiligining) miqdorini aks ettiruvchi, balansdagi mablag'lar yoki balansning hisobvarag'idagi 90902 "o'z vaqtida to'lanmagan" varaqlar "balansi bo'yicha hisobga olinadi:

Hisoblangan (to'lov) hujjatida hujjatni o'rnatgan sana 90902 raqamli kartadagi hujjatni o'rnatish sanasi.

90902 hisobida har bir to'lovchiga ochiladi.

3) bank tomonidan belgilangan shaklda (elektron shaklda, qog'ozda, qog'ozda, ichkarida) Hisoblangan (to'lov) hujjati shakli, ish kunidan kechiktirmasdan, hujjat xonasida 90902 kartadagi kundan keyingi kundan keyin.

Agar navbat qabul qiluvchining banki orqali berilgan navbatda joylashtirilgan bo'lsa, qabul qiluvchining bank orqali topshirilgan xabarnoma to'lovchi bank tomonidan qabul qiluvchining bankiga yuboriladi.

4) 90902 kartadagi hisoblangan (to'lov) hujjati uchun to'lovni amalga oshiriladigan ketma-ketlikda, belgilangan tartibda pul mablag'larini olgandan so'ng to'lanadi. Rossiya Federatsiyasining 855 ta fuqarolik kodeksi. Shu bilan birga, to'langan hujjat (to'liq yoki qisman) hisobvarag'idan, balans bo'lmagan hisob qaydnomasi 90902:

Hisob-kitob hujjatlarini (to'lov) hujjatlarini to'lash (to'lov) hujjatlari 90902 to'lov tartibi bilan amalga oshiriladi.

Ma'lumot: Rossiya Federatsiyasining fuqarolik kodi

"855-modda. Hisobvaraqdan pul mablag'larini hisoblash uchun ustuvorlik

1. Agar hisobda naqd pul bo'lsa, ushbu mablag'larning hisobvarag'idagi barcha talablarni qondirish uchun etarli, bu mablag'larning hisobidan hisobdan foydalanish mijoz va boshqalarning buyrug'i bilan amalga oshiriladi Agar qonunda boshqacha qoida nazarda tutilmasa, hisobdan o'chirish (taqvim tartibi) uchun hujjatlar.

2. Hisobvaraqda mablag 'etishmovchiligi bo'lsa, buning barcha talablarini qondirish uchun mablag' hisobidan quyidagi ketma-ketlikda amalga oshiriladi:

avvalo, hayot va sog'liq uchun zarar etkazish uchun kompensatsiya uchun kompensatsiya uchun kompensatsiya olish talablarini qondirish uchun hisobdan naqd pulni topshirish yoki berish uchun naqd pulni topshirish yoki berish bo'yicha ijro etuvchi hujjatlar, shuningdek hisobni berishni taqdim etuvchi ijro etuvchi hujjatlar mavjud;

ikkinchi o'rinda ish haqi uchun to'lovlarni amalga oshirish va mehnat shartnomasi bo'yicha ish haqini to'lash uchun naqd pul to'lash yoki ish haqini to'lash uchun naqd pul to'lash yoki pul to'lash, shu jumladan mualliflarga ish haqini to'lash bo'yicha shartnomani taqdim etish bo'yicha ijro etuvchi hujjatlar to'g'risida. intellektual faoliyat natijalari;

uchinchidan, ish haqi bo'yicha to'lovlar (kontrakt), shuningdek, Rossiya Federatsiyasining Pensiya jamg'armasiga chegirmalar, ijtimoiy sug'urta bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish uchun to'lovlarni amalga oshirish yoki mablag'larni hisobga olish to'g'risida hisob-kitoblar mavjud Rossiya Federatsiyasi jamg'armasi va majburiy tibbiy mablag'larni sug'urtalash;

to'rtinchidan, to'lov hujjatlari byudjet va byudjet mablag'lariga to'lovlarni taqdim etadigan to'lov hujjatlari, uchinchi bosqichda nazarda tutilmagan chegirmalarni to'lash;

beshinchidan, boshqa pul talablarini qondirish uchun ijro etuvchi hujjatlar to'g'risida ma'muriyat mavjud;

oltinchidan, kalendar buyurtmasi tartibida boshqa to'lov hujjatlarida hisobni o'chirish mavjud.

Hisobvarag'idan mablag 'hisobidan bir xil navbatga oid talablar uchun hujjatlar qabul qilinganligi taqvim tartibida amalga oshiriladi.

Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan tartibda (kubogi 909/2) belgilangan tartibda hisob-kitob hisobvarag'ida operatsiyalarni amalga oshirish uchun ruxsat olishni kutayotgan hisob-kitoblarning navbatini yuritish.

To'lovni kutish uchun ruxsatnomalarni kutish (to'lov) hujjatlari navbati, to'lovni Rossiya Federatsiyasi qonunlariga muvofiq (qarorlar) tomonidan to'lovchi hisobvarag'ida naqd pulda qoplash to'g'risida qaror qabul qilishda (qarorlar) qaror qabul qilish (qarorlar) Buxgalteriya hisobi to'lovchiga pul mablag'lari mavjudligidan qat'i nazar.

Agar qonun hujjatlariga muvofiq, karta kartasiga kiritilmaydi (to'lov) hujjatlari 90901/2, agar hisob-kitob hisobvarag'iga boshqa operatsiyalar bo'lsa.

Shunday qilib, bankning to'lovchining joriy hisobvarag'idagi operatsiyalarni to'xtatib turish to'g'risidagi qaroriga binoan, hisoblab chiqilgan to'lovlar (to'lov) hujjatlari, bu qaror qabul qilinishi mumkin bo'lgan to'lovlar bundan mustasno 90901/2 karta studida joylashtirilgan.

buyurtma guruhining 1, 2 ga tegishli to'lovlar;

rossiya Federatsiyasining byudjet tizimiga to'lovlar.

Bank sudi yoki sud ijrochilariga hisobda hibsga olishni joriy etish to'g'risidagi qarori, karta fayliga 90901/2 Harakati 90901/2 harakati barcha hisoblangan hisob (to'lov) hujjatlari, chunki san'atga muvofiq hisoblab chiqilgan. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" federal qonunning 27 nafari, bunday hibsga olish barcha sarf materiallarini hisobda to'liq tugatishni anglatadi.

Bankning hibsga olinishi yoki hisobvaraqda operatsiyalarni cheklash bo'yicha hisob-kitob hisobvarag'iga (qaror chiqarishni cheklash bo'yicha hisob-kitob hisobvarag'iga kiritilgan holda bankning ishi tartibi).

1. Agar hisob-kitob hisobvarag'ini to'lash uchun qabul qilingan hisoblangan hujjatlar operatsiyalarni cheklash uchun mavjud echim mavjud bo'lganda to'lanadigan to'lovlar bilan bog'liq bo'lmasa, keyin:

Agar siz to'lovni qabul qilishingiz kerak bo'lsa, ular yuqorida tavsiflangan tartibda, ular yuqorida tavsiflangan tartibda, yuqorida tavsiflangan tartibda, ularda ko'rsatilgan tarzda tavsiflangan tartibda;

Agar to'lovchi qabul qilinmasa yoki oldindan berilsa, hisoblangan (to'lov) hujjati 90901/2-kartaga 90901/2 kartasiga kiritiladi - "belgilangan tartibda belgilangan tartibda operatsiyalarni amalga oshirishga ruxsatnomalarni kutish mumkin bo'lgan hisob-kitob hujjatlariga" egalik qiladi. Rossiya Federatsiyasi qonunlari bo'yicha ":

Agar operatsiyalarni cheklash to'g'risidagi qaror qabul qilinish paytida hisoblangan (to'lov) hujjatida 90902 kartada 90902 kartada, joriy hisob qaydnomasi yo'qligi sababli, u 90901/2 karta fayliga o'tadi:

Kartada operatsiyalarni cheklash to'g'risida qaror qabul qilinganida, CARC 901/1 va to'lovchining kartochkalarini kartaga qabul qilishni kutmoqda. 90901/2.

Agar operatsiyalarni cheklash to'g'risida qaror qabul qilish muddati davomida to'lovchining bunday hujjatlarni qabul qilgan bo'lsa, ular to'lovchining umumiy hajmida 90901/2 karta fayliga o'tkaziladi:

Agar to'lovchining qabul qilinishi qabul qilinmasa yoki qabul qilinmasa, bank ushbu hisoblash hujjatlarini yuqorida tavsiflangan tartibda qaytaradi.

Qonun hujjatlariga muvofiq, hisobvaraqlar bo'yicha hisobvaraqlarni to'xtatib turish yoki mablag 'olish to'g'risidagi qarorni hisobga olgan holda hisob raqamiga kiritilishi mumkin. Bunday holda, hisoblangan (to'lov) hujjatlari 90901/2 kartasiga 90901/2 raqamiga hibsga olinadigan summada joylashtiriladi.

Masalan, joriy hisobda 10 000 rubl miqdorida naqd pul qoldig'i mavjud. To'lov tartibi to'lovchilarning to'lov tartibiga 8000 rubl va shu bilan bir vaqtning o'zida soliq organi hisobvaraqlarning belgilangan summasi bilan 4000 ta miqdordagi hisobvaraqlarga topshirildi rubl rubl.

Bank buyurtmasi bo'yicha to'lov to'lov tartibini 6000 rubl (10000 - 4000) miqdorida to'lovni amalga oshiradi va qolgan summada to'lov tartibi 90901/2 kartasiga 90901/2 kartasiga joylashtiring Hisob operatsiyalari.

Karta kartasiga kiritilgan hujjatlar 90901/2 Bankka qabul qilishda bankka qabul qilishda hisobni to'xtatib turish yoki hibsga olishni olib tashlash to'g'risidagi qarorda operatsiyalarni to'xtatib turish to'g'risida qaror qabul qiladi. Cheklovni olib tashlagan kunimda bank 90901/2 kartadagi hisoblangan hujjatlarni yozadi:

2. Hisobdagi operatsiyalarni cheklashni cheklashni cheklash to'g'risidagi qaror to'g'risidagi hujjatlar qonun hujjatlariga taalluqli emas, balki 90901/2 kartaga o'tkazilmaydi.

Fayllardan to'lov hujjatlari bilan ko'rib chiqiladi

Hisoblangan (to'lov) hujjatlari pochta hujjatlari (karta fayllari) invakyonga ariza asosida hisob-kitob hujjatlari (karta fayllari) ning navbatidan yuboruvchilar tomonidan olib qo'yilgan bo'lishi mumkin.

Benishish uchun ariza bankka elektron shaklda yoki qog'ozda, bankning ichki hujjatlarida belgilangan shaklda taqdim etilishi mumkin. Shu bilan birga, u o'z ichiga olgan raqamni, sana, summa, pul mablag'lari oluvchi, to'lovni oluvchi, Bankni oluvchi bank, bank egasi, shuningdek bank tomonidan belgilangan boshqa tafsilotlarni o'z ichiga olishi kerak.

Ishonch uchun ariza olingan kundan so'ng, bank yuboruvchisini elektron shaklda yoki hisob-kitob hujjatini chaqirish yoki qaytarib olish imkoniyati bo'lmaganligi to'g'risida hisobotni yuboradi. Qog'ozda xabarnomada bankning muhri va vakolatli shaxsining imzosi bo'lishi kerak.

* Hisob-kitob hujjatini qaytarib olishning iloji bo'lmasa, agar u to'langan bo'lsa.

To'lovchining bankiga yuborilgan mablag'ni oluvchiga qabul qiluvchi hujjatni qabul qiluvchi hujjatni qabul qiluvchining bank hisobi orqali amalga oshiriladi.

Qayta hisoblangan hisob-kitob hujjatini qaytarish bekor qilinganligi to'g'risida ariza berish kunidan kechiktirilgan kundan boshlab ish kunidan kechiktirmay amalga oshiriladi, bir vaqtning o'zida moslik hujjati hujjatni elektron shaklda, mavjud holda yuboradi Qayta tiklashning sanasi va sababini hisoblashning sanasi va sababini aniqlashga imkon beradigan ma'lumotni ko'rsatish.

Bank qaytarib olingan hisob-kitoblarni ro'yxatga olish tartibini va ularni eslab qolish to'g'risida bildirishnomalarni ro'yxatdan o'tkazish tartibini belgilaydi. Shu bilan birga, pul mablag'lari (mablag'lar oluvchilarning hisob-kitob hujjatlari), to'lovlarni to'lash huquqi bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishga talab qilib, to'lovlarni to'lash huquqi majburiy ravishda ro'yxatdan o'tkazilishi kerak.

Bankning ichki hujjatlarida o'z aksini topishi, karta fayllarini saqlashni tartibga solish

10.3-bandlarning 10.3-bandlariga muvofiq, kredit tashkilotlari 2013 yil iyulgacha ishlash uchun pul o'tkazmalarini tashkil etish tartibini o'z ichiga olgan ichki hujjatlarni ishlab chiqishga majburdirlar. Shu jumladan, bank hisob-kitob hujjatlari (karta fayllari) bilan ishlash tartibini tartibga soluvchi ichki hujjatlarni ishlab chiqishi kerak.

Bank fayllari bilan ishlash tartibini tartibga soluvchi ichki hujjatlarda tavsiflangan shartlar	383-P-band
Hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini bajarishga qabul qilish tartibini amalga oshirish tartibi: to'lovchining qabul qilinishi zarur bo'lganda; joriy hisobda mablag 'etishmovchiligi bo'lsa; hisobni cheklash uchun echim bo'lsa.
Hisob raqamiga topshirilgan hisob-kitob hujjatlarini ro'yxatdan o'tkazish tartibi.
To'lovcher va qabul qiluvchilar tomonidan belgilangan taxminiy (to'lov) hujjatlarining nusxalari soni.
Ushbu qabulni tuzish va shakllantirish tartibi. (bitta)
Karta fayllarini qo'llab-quvvatlash tartibining tartibi va tavsifi: elektron ko'rinishda yoki qog'ozda.
Hisoblangan (to'lovni) hujjatlarining ijrosi (qisman ijrosi) tasdiqlash tartibi.
Hisob-kitob hujjatlarini qisman to'lash tartibi.
Card-fayllardan, shu jumladan pulni olib qo'yish tartibini qayta ro'yxatdan o'tkazish tartibi.	§.2.2, 2.14, 2.15, 2.16
Hujjatlar shakllari: Hisobvaraqda mablag 'etishmovchiligi bo'yicha yuridik shaxs tomonidan ishlab chiqarilgan naqd pulni olish tartibi; To'lovchining qabul qilinganligi to'g'risida ariza (qabul qilishdan voz kechish) (1); Qabul qilinishni rad etish yoki qabul qilinmaslik to'g'risida bank to'g'risidagi xabarnoma; Hujjatni bekor qilish to'g'risidagi poz-toqat (to'lov) hujjatini yuboruvchisining bayonoti; Hisob-kitob hujjatlari davrida bajarilmagan navbatdagi qiymatdagi (to'lovni) hujjatlarini joylashtirish bo'yicha Bank to'g'risida xabar (90902-karta); Karta faylidan hisoblash hujjatini bekor qilish to'g'risida xabar.	1.11, 2.9.2, 2.14, 2.10, 2.14
Qo'shimcha ravishda bankning to'lovni to'lovchi bilan shartnomada yozilgan shartlar:
Joriy hisobdagi mablag 'miqdorini aniqlash tartibi.
Hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini hisobga olish (to'lov) hujjatlarini hisobga olish, mablag 'etishmasligi (etishmovchiligi).

(1) Masalan, Rossiya banki o'z mijozlari uchun belgilangan hujjatlar shakli

Bank kartasi fayli nima? Bank kartalari fayli ostida ma'lum bir foydalanuvchiga xizmat ko'rsatadigan kredit va moliya instituti tomonidan nazorat qilinadigan mijozlarning hisoblangan hujjatlarini tushunish odatiy holdir. Ushbu hujjatlar odatda amalga oshirilmagan deb baholanadi. Bank mijozining to'lov hujjatlari bir necha sabablarga ko'ra bank kartasi fayliga tushishi mumkin. Shunday qilib, to'lov buyruqlari deb ataladigan pullar amalga oshirilmasa, pulning etarli darajada mavjud bo'lmasligi, to'lovni kutishi, mijozning qabul qilinishini kutish uchun ichki qonunchilikka muvofiq qabul qilinishida qabul qilinishi mumkin emas. Ichki kredit va moliyaviy institutlarda bunday karta fayllarini karta raqami va 2-karta fayllari sifatida ajratish odatiy holdir. Ulardan birinchisi hujjatlar, amalga oshirilishi maxsus ruxsatga ega deb taxmin qilingan deb taxmin qilingan. Ikkinchi variant Agar mijozning hisobvarag'i to'lov hujjati darhol ijrosi uchun etarli bo'lmasa, foydalaniladi. Bu aloqa faylida bank kompaniyasining asosiy sababi. Kelgusida tegishli hujjatning ijrosi mijoz hisob qaydnomasiga qanday parallel ravishda yuzaga keladi. Shu bilan birga, foydalanuvchi tomonidan yaratilgan yangi to'lov hujjatlari karta faylini yopishdan oldin bankning bajarilishi shart emas. Biroq, tegishli buyurtmalar buyurtmalarini qisman to'lash amalga oshirilishi mumkin, ular odatiy deb topilmaydi. Kompaniyaning kompaniyasi ishida kompaniya korxonaning beqaror moliyaviy ahvoli bo'yicha o'tkazilishi mumkin. Agar ikkinchisida bank kartalari deb nomlangan bo'lsa, u kredit va moliya tashkilotidan qo'shimcha mablag 'olish uchun murojaat qilishi mumkin. Aytaylik, to'lov talabi korxonaga etkazib beruvchiga taqdim etiladi. Shu bilan birga, uning to'lovi to'lovchini qabul qilish bilan amalga oshirilishi kerak. Bunday vaziyatlarda, to'lov shartlari sifatida pulni qabul qilgan kishi "qabul bilan" ko'rsatishi kerak. Bunday talab 1-sonli faylga joylashtirilgan, joriy hisob egasi to'lovni qabul qilish maqsadida bitta nusxasini oladi. Bugungi kunga qadar to'lovlar kamdan-kam hollarda amalga oshiriladi. 1-raqamli kartaning ikkinchi darajali timsoliga kelsak, biz bu erda biz ijro etish uchun ruxsat berilgan hujjatlarga joylashtirish haqida gapiramiz. Agar, masalan, kredit va moliyaviy tashkilot muvozanatni hibsga olish yoki unda joylashgan miqdorning hibsga olinishi to'g'risida sud qarorini qabul qilsa, buning sababi tug'ilishi mumkin. Bunday holda, faylda hisob-kitoblar buyurtmasi cheklangan bo'lsa, fayl narxlanmagan bo'lsa, fayllar cheklangan. № 2 fayllaridan foydalanish quyidagi xususiyatlarga ega. Masalan, kompaniya to'lov tartibini bank tuzilmaiga o'tkazadi. Shu bilan birga, joriy davrda u darhol bajarilishi uchun joriy hisobda pulning etishmasligi va bank kreditini olish uchun pul yo'qligi. Shunday qilib, bank xodimi to'lov tartibi to'g'ri chiqarilganligini, so'ngra qonunbuzarliklar aniqlanmagan bo'lsa, u faylda joylashtirilmasa. Shundan so'ng, to'lov tartibi Rossiya qonunchiligiga binoan naqd pulni naqd pul olish bilan parallel ravishda amalga oshiriladi. Shunisi e'tiborga loyiqki, kredit va moliyaviy institutlar karta fayllari to'liq yopilguncha oddiy to'lov buyurtmalarini bajarishi mumkin. Shunday qilib, mablag'larni hisobga olishda, qoida tariqasida, bankni tashkil qilish uchun kartalar deb ataladigan to'lov buyruqlarini amalga oshirgandan keyingina amalga oshirila boshlanadi. Bundan tashqari, hali bajarilmagan to'lov tartibi, uni karta faylida joylashtirishni rad etib, kompaniya tomonidan olib chiqilishi mumkin. Buyurtma shuningdek, karta faylida bo'lsa ham, buyurtma bekor qilinishi mumkin. Shuningdek, tartib to'liq bajarilmagan bo'lsa, foydalanuvchi foydalanilmay qolgan pul uchun to'lovni qaytarib olishga yaroqlidir.

Mijozning hisoblangan (joriy) hisobiga bankning ikkita karta faylini olib kelishi mumkin: 1-karta va 2-karta.

1-raqamli kartalar mijozning moliyaviy ahvoli bilan bog'liq emas, ammo hujjatlararo aholi punktlarining individual shakllarida (to'lov talablari) va to'lovni to'lash uchun qabul qiluvchining roziligini olish zarurati bilan bog'liq. kreditorning hisob-kitob hujjati. №1-karta raqami 90901 ta bank hisobida amalga oshiriladi "Hisobni qabul qilishni kutmoqda.

Mijozning hisob raqamiga 2 raqamini ochish mijozning yagona moliyaviy qiyinchiliklari bilan belgilanadi. Hisoblangan hujjatlar ushbu faylga joylashtiriladi, to'lov muddati tugadi va to'lovchi hisobvarag'ida mablag 'etishmasligi tufayli to'lanmaydi. № 2-bandda 90902 bank hisobida 90902 bank hisobida amalga oshiriladi. "Hisoblangan hujjatlar o'z vaqtida to'lanmagan.

To'lovlarning jiddiyligi

Hisobda mablag 'etishmovchiligi bo'lsa, mijoz barcha talablarga javob berish uchun hisobga chiqadigan mablag'larni yo'q qilish huquqini yo'qotadi. Bunday holda, hisobvaraqdan mablag 'hisobidan mablag' sarflanishi qonun hujjatlarida belgilangan tartibda olinadi. Ikkinchisi 1996 yil 1 martdan boshlab Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (855-modda) tomonidan kiritilgan. Biroq, 1998 yil yanvar oyidan boshlab Rossiya Federatsiyasining Konstitutsiyaviy sudining qarori san'atning konstitutsiyaviy paragrafi deb tan olindi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 855 tasi va to'lovlarning boshqacha tartibi yo'lga qo'yilgan.

Hozirda san'atda o'zgarishlar qilishdan oldin. Rossiya Federatsiyasining 855-moddasi Konstitutsiyaviy sudning qaroriga binoan, yuridik shaxslardan to'lov tartibi har yili kelgusi yilning davlat byudjetida davlat byudjetida belgilanadi va quyidagilar:

- birinchi navbatda Hayot va sog'liqqa zarar etkazish uchun, shuningdek alimentni tiklash bo'yicha da'volarni hisobga olgan holda, ijro etuvchi hujjatlar hisobdan chiqarilmoqda.

- ikkinchidan Ijro etuvchi hujjatlar tuzilgan hujjatlarga imzo chekish yoki mavjudligi bo'yicha mablag'larni to'lash bo'yicha mablag'larni to'lash yoki mualliflik haqi to'lash bo'yicha ish haqi bo'yicha ish haqi bo'yicha ishlov berish uchun ishlov berish bo'yicha mablag'larni to'lash to'g'risida;

- uchinchi rus Byudjetga, davlatning haddan tashqari mablag'lari bo'yicha to'lovlarni taqdim etish, shuningdek, mehnat to'lovlarini (kontrakt bo'yicha) mehnat to'lovlarini amalga oshirish uchun to'lovlarni amalga oshirish uchun to'lovlarni amalga oshirish, shuningdek mablag'larni topshirish yoki berish to'g'risida litsenziyalar mavjud;

- nihoyatda Nodavlat mablag 'bo'lmagan mablag' uchun to'lovlarni taqdim etish uchun to'lovlarni amalga oshiradigan to'lov hujjatlari to'g'risida hisob-kitoblar mavjud;

- beshinchi o'rinda boshqa pul talablarini qondirish uchun tasdiqlovchi ijro etuvchi hujjatlar to'g'risida yozma;

- olti marta Boshqa to'lov hujjatlariga hisoblash.

Hisobdan olingan mablag'larni hisobga olish Biror navbatga muvofiq talablarga muvofiq hujjatlar olinganlik buyurtmalari (yoki to'lov davrining paydo bo'lishi) tartibida amalga oshiriladi.

II bob. Iqtisodiyotning moliyaviy bo'lmagan sektorida fermer xo'jaliklariaro aholi punktlarini tashkil etish

2.3. Tovarlar va xizmatlar uchun naqd pulsiz to'lov tizimining, shuningdek tadbirkorlik subyektlarining moliyaviy majburiyatlari bilan bog'liq

Naqd pulsiz to'lov uchun naqd pulga nisbatan ko'proq murakkab protsedura talab qilinadi. To'lovni amalga oshirish va uni to'lovchi bankiga o'tkazish uchun bankning ko'rsatmalarini shakllantirish kerak. Bank uni tekshiradi, o'z hisoblariga sarflaydi va qabul qiluvchining bankiga topshiradi. Ikkinchisi uni o'z hisoblarida ushlab turadi va pulni qabul qilish to'g'risida xabardor qiladi. Ushbu jarayon kompleks tadbirlarni o'z ichiga oladi, bu murakkab texnologiyalardan foydalanadi. To'lov samarali bo'lishi uchun uning barcha ishtirokchilarining yagona kelishilgan harakatlari kerak, i.e. Tizim kerak. "Tizim o'zaro munosabatlar va ulanishlarning elementlari kombinatsiyasidir va ma'lum bir ahamiyatga ega, birlik" 1) 1).

Naqd pulsiz aholi punktlari tizimi Rossiya Federatsiyasi milliy iqtisodiyotda hisob-kitoblarni tashkil etish mexanizmini va tegishli ravishda amalga oshirishni ta'minlaydigan bank va boshqa institutlar to'plamini tartibga soluvchi davlat qonunchiligi va qoidalari to'plamini anglatadi.

Naqd pulsiz hisob-kitob tizimining kompozitsion elementlarini ko'rib chiqish kerak: ularni tashkil etish tamoyillari, hisob-kitob shakllari, to'lov usullari, hisoblash usullari, hisoblash vositalari, va tegishli hujjatlar oqimi.

Hisoblash shakli - Bu korxona va tashkilotlarning pul majburiyatlari banki orqali ijro etishning qonuniy usullari. Hisob-kitoblar shakli muayyan xususiyatlar bo'yicha hisob-kitoblarni guruhlashning toifasi bo'lishi mumkin, ko'pincha bu belgi hisoblash vositasidir. Ushbu belgi Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksidagi hisob-kitoblar shakllarining tasnifida bo'lib, ular qishloqlararo aholi punktlarida quyidagi shakllarga imkon beradi:

§ to'lov buyrug'i bo'yicha hisoblash;

Kollektsiya uchun hisob-kitob;

Kredit harfi bo'yicha hisoblash;

Cheklar bo'yicha hisoblash.

Bundan tashqari, qonun loyihalari iqtisodiy agentlarning hisob-kitoblarida ham qo'llanilishi mumkin. Biroq, ularni qo'llash maxsus yuridik ma'lumotlar bazasi bilan tartibga solinadi va hisob-kitoblarning ushbu usuliga xos xususiyatlarga ega (2.5-§ga qarang).

Hisob-kitoblarning har bir shakli bunga xos bo'lgan keng tarqalgan belgilarga ega, masalan, hisoblash hujjati, qog'oz ishi, asbob va to'lov usulining turi. Hisob-kitoblarning har bir shakli uchun, unda Rossiya banki Rossiya Federatsiyasining 2-P-p-petnazasida naqd bo'lmagan aholi punktlari to'g'risidagi nizomda Rossiya bank tomonidan aniqlangan.

Aholi punktlarining shakllari banklar tomonidan mustaqil ravishda saylanadi va ularning kontragentlari bilan tuzilgan shartnomalarda nazarda tutilgan (asosiy kelishuvlarda).

Hisoblangan hujjat - bank hisoblarini o'tkazish uchun sabab. Hisob-kitob hujjati qog'oz ish yoki elektron hujjatdir. Buyurtma:

a) pul mablag'larini oluvchiga ma'lum miqdordagi pulni to'lash;

(b) To'lovchining hisobvarag'idan mablag 'yoki mablag'larni oluvchi tomonidan belgilangan hisob raqamiga o'tkazish (ta'rifi) tomonidan ko'rsatilgan hisob raqamini olish uchun mablag' oluvchi mablag'ni oluvchi (tiklash).

Hisob-kitob hujjatining asosiy maqsadi to'lovni darhol va shartsiz yoki ma'lum vaqtdan keyin va shart bilan amalga oshirish uchun bankning aniq va to'g'ri ko'rsatmalarini berishdir. Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishda hisob-kitob hujjatlarining quyidagi turlaridan foydalaniladi:

§ Pul buyurtmalari;

§ To'lov talablari;

§ kredit krediti;

§ To'plam buyurtmalari;

§ To'lov tartibi (Intrabankning hisob-kitob hujjati).

Hisoblangan hujjatlar bank tomonidan faqat standart talablarga muvofiqligini bajarishi va quyidagi majburiy tafsilotlarning to'plamini o'z ichiga olishi kerak.

ü hisob-kitob hujjatining nomi;

ü hisob-kitob hujjatining raqami, raqami, oyi va yilini to'lash;

ü To'p turi (pochta, telegraf, elektronika);

ü to'lovchining ismi, uning hisob raqami, soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (Inn);

Ü Bankning identifikatsiya kodi (Bik), Muxbirlar soni yoki SCACCount;

ü mablag 'oluvchining ismi, uning Inn va hisob raqami;

Ü Bankning ismi va joylashuvi, uning vik, muxbir raqami yoki SackAccution;

ü to'lovni tayinlash;

ü so'zlar va raqamlar bilan ko'rsatilgan to'lov summasi;

üllohualy;

ü "Bank hisobvaraqlari bo'yicha shartli hujjatlar ro'yxati (shartli belgilar ro'yxati (shifrlar ro'yxati (shifrlari ro'yxati) ga muvofiq ishlash turi;

ü vakolatli shaxslar va chop etish bo'yicha imzolar.

Rossiya Federatsiyasida qo'llaniladigan hisob-kitob hujjatlari formatlari va tafsilotlari haqida batafsil ma'lumot 2-p pulsiz hisob-kitoblar to'g'risida taqdimot mavjud. Hisob-kitob hujjatlarining namunalari "Yo'q" .. . ... Ushbu darslik.

Hisoblangan hujjatlar hisob-kitoblardagi barcha ishtirokchilar uchun zarur bo'lgan nusxalar sonida bankka taqdim etiladi. Hisob-kitob hujjatining barcha holatlari aniqlab bo'lmasligi kerak. Hisob raqamidan naqd pulni hisobga olish bank tomonidan hisob-kitob hujjatining birinchi misoli asosida amalga oshiriladi. Hisoblangan hujjatlar birinchi nusxada ikkita imzo (birinchi va ikkinchisidan tashqari) ikkita imzo (birinchi va ikkinchisidan tashqari) (birinchi va ikkinchi) (tekshirishlar bundan mustasno) yoki boshqa imzolar bundan mustasno (cheklardan tashqari) Imzo bilan karta. Hisoblangan hujjatlardagi imzolar qora, ko'k yoki binafsha rangdagi makaron yoki siyoh bilan to'ldiriladi.

Hisoblangan hujjatlar qora shriftdagi yozuv mashinasi va elektron hisoblash mashinalarini qora rangda, paste yoki siyoh qora, binafsha yoki ko'k bilan to'ldirilgan tekshirishlar bundan mustasno.

Hisoblangan hujjatlar banklar tomonidan ularning miqdoridan qat'i nazar, o'n kalendar kuni uchun xizmat ko'rsatuvchi bankka taqdim etishlari uchun haqiqiy bo'lgan, ular pulni yig'ish kunini hisobga olmaydilar.

To'lov usuli - pul mablag'larini hisob-kitoblar jarayonida bir hisobdagi mablag'ni bir hisobdagi pul o'tkazmalarining ketma-ketligi va xususiyatini belgilaydigan amalga oshirilishini amalga oshirish tartibi. U to'lov vaqtini, uning kafolati, to'lovning manbai va to'liqligi, hisobvaraqlarning mablag'larining ketma-ketligi kiradi.

Siz quyidagi asosiy to'lov usullarini aniqlashingiz mumkin:

· To'lovchining hisobvarag'idan mablag 'olish orqali ularni qabul qiluvchining hisobiga qabul qilish orqali;

· Qabul qiluvchining hisobiga pul mablag'larini qabul qilish orqali, ular to'lovchi hisobvarag'idan yozish;

Mablag'larning dastlabki cho'kmalari bilan;

Bankning jamg'armasi (krediti) hisobidan, undan keyin to'lovchi tomonidan kompensatsiya olish;

O'zaro talablarni sinash va aniqlanmagan miqdordagi qoldiqni sanab o'tadi.

Hujjat haydovchisi - Bu vaqt ichida va hisob-kitoblarni ro'yxatga olish, qayta ishlash va o'tish tartibi, hisob-kitoblarni amalga oshirishda quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Schyot-faktura uchun fakturani ish bilan ta'minlash va uni hisob-kitoblarning boshqa ishtirokchilariga o'tkazish;

§ hisob-kitob hujjatini tuzish va uni bankka taqdim etish tartibi, shuningdek hisob-kitoblardagi boshqa ishtirokchilar;

Bank institutlari o'rtasidagi hisob-kitob hujjatining harakatlanishi;

Hisob-kitob hujjatini to'lash va to'lovlarni to'lash, tarjimasi va pul mablag'larini to'lash muddati;

§ hisob-kitoblarni hisob-kitoblar va iqtisodiy ta'sir choralarini amalga oshirish uchun o'zaro boshqarish uchun hisob-kitob hujjatidan foydalanish tartibi.

"Hujjatlar oqimi" atamasi hisoblangan hujjatlar qog'oz tashuvchilarga chop etilganda va qo'lda ishlanganda, elektron texnologiyalardan foydalanishga kirishdi. Masalan, to'lov topshiriqlari to'lovchini to'lash va nafaqat bankka nisbatan, balki bankka nisbatan, balki bankka nisbatan, shuningdek, bankka nisbatan, shuningdek, bankka nisbatan to'lov sifatida foydalanilgan.

Elektron texnologiyalarning joriy etilishi hujjat aylanish g'oyasini o'zgartirdi. Endi ish oqimining ob'ekti sifatida baholangan hujjat faqat bankka nisbatan - mijoz to'lovning asosi sifatida ishlatiladi. Bank-bank bank to'lovlari ishtirokchilari, qoida tariqasida, avvalgidek kelishuv hujjatini o'tkazmaydilar. To'lov tafsilotlarini Bankdan bankka o'tkazish to'lovlarni ro'yxatga olish ro'yxatlari shaklida amalga oshiriladi. Shu sababli, elektron to'lov tizimlarida "hujjat oqimi" atamasi "fayl almashish" atamasi bilan almashtirildi.

Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasida ishlov berish tartibi, naqd pulsiz hisob-kitoblar tartibi, bankka o'tkazilgan hujjatlarni amalga oshirish uchun ilgari hisob-kitob hujjatlarini bajarish uchun, to'lovni o'z to'lovini qaytarib olish huquqiga ega bo'lgan mijoz tomonidan ko'rib chiqilishini ta'minlaydi Buyurtmalar, pul mablag'lari qabul qiluvchilari - Bank tomonidan qabul qilingan hisob-kitob hujjatlari, mijozning hisobvarag'ida pul mablag'lari etarli emasligi sababli pul mablag'lari etarli emasligi sababli pul mablag'lari etarli emasligi va balans bo'lmagan 90902 hisob raqami "Tafsilotlar o'z vaqtida to'lanmaydi". To'lanmagan hisob-kitob hujjatlarini karta fayllaridan qisman bajarilgan miqdordagi pul mablag'lari miqdorida qaytarib olinishi mumkin.

Hisob-kitob hujjatlarining sharhi mijozning bank bankiga taqdim etilgan, 2 x nusxali shaklda, 2 x nusxali shaklda, eslatish uchun zarur ma'lumotlarni bildiradi.

Teskari aloqa uchun arizalarning ikkala nusxasi kerakli imzolar chop etilgan va to'lovni (to'lov talablari) (to'lov talablariga) xizmat ko'rsatuvchi bankka (to'lov talablariga (to'lov talablari, yig'ish buyrug'lariga) xizmat ko'rsatadigan bankka topshiriladi.

To'lovchining va to'lovni oluvchi o'rtasidagi hisob-kitoblar uchun o'zaro da'volar, banklarning aybi bundan mustasno, bank muassasalari ishtirokisiz ikkala tomon tomonidan ko'rib chiqiladi. Munozarali masalalar sudga, hakamlik sudi va hakamlik muhokamasida hal qilinadi.

Xizmat ko'rsatish va kassa operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq bank tizimiga xizmat ko'rsatish va banklarning o'zlari o'zlari va ASPning ishtirokida ushbu da'volar bo'yicha kelishuvlardir.

2.4. To'lov topshiriqlarining hisob-kitoblari

To'lov tartibi Hisob-kitob hujjatida bajariladigan bank bankiga hisob egasi (to'lovchi) bank bankiga topshiriladi, qabul qiluvchining qabul qiluvchisiga ma'lum miqdordagi pulni ushbu yoki boshqa bankka oching.

To'lov topshiriqlari asosiy to'lov vositasidir. Naqd pulsiz to'lovlar tarkibida ularning ulushi to'lovlarning umumiy miqdorining qariyb 91 foizini va miqdorida 77% miqdorida qayd etilgan.

Ushbu hisob-kitoblarning ustunligi tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar va ishlamay qolgan operatsiyalar, shuningdek, elektron to'lovlarning intensiv ravishda amalga oshirilayotgan elektron to'lovlarni intensiv ravishda amalga oshirish, shuningdek, elektron to'lovlarni amalga oshirish uchun amalga oshirilayotgan elektron to'lovlarni talab qiladi.

Tovarlar va xizmatlar hisob-kitoblarida to'lovlar quyidagi hollarda qo'llaniladi:

§ qabul qilingan tovarlar yoki xizmatlarni qabul qilgan tovarlar yoki xizmatlarni qabul qilgan tovarlar yoki transport hujjati ko'rsatilgan tovar va transport hujjati bo'yicha ko'rsatmalar bo'yicha ko'rsatmalar uchun taqdim etilgan tovarlar uchun ko'rsatmalar;

Tovarlar va xizmatlarni to'lash tartibida to'lovlarni amalga oshirish (asosiy shartnoma, kelishuv, dastlabki to'lovni nazarda tutuvchi shartnoma);

§ tovarlar operatsiyalari uchun to'lanadigan to'lovlarni to'lash;

Sud va arbitraj qarorlari uchun tovarlar va xizmatlarni hisoblashda;

§ bino uchun ijaraga berish;

§ Transport, kommunal, uy xo'jaliklari korxonalari uchun operatsion xizmatlar uchun to'lovlar va boshqalar.

Noyob bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha to'lovlar:

§ soliqlar, to'lovlar va boshqa majburiy to'lovlarni barcha darajadagi va byudjet mablag'lari byudjetlariga o'tkazing;

§ Bank kreditlarini to'lash va kreditlar bo'yicha foizlar;

§ pul mablag'larini davlat va ijtimoiy sug'urta organlariga o'tkazish;

§ OAJ, MCHJ, MChJ va boshqalarni tashkil etish bo'yicha ustav fondlarini ustozlar jamg'armasi;

§ Aktsiyalar, obligatsiyalar, depozit sertifikatlari, bank to'lovlari;

§ Penaltilar, penaltilar, nozil va hk.

To'lov tartibi to'lovchi tomonidan to'lovni amalga oshirish uchun barcha kerakli ma'lumotlarni o'z ichiga olgan va bankka taqdim etiladi va bankka taqdim etiladi, ularning har biri ma'lum maqsadga ega:

1-nusxada to'lovchining bankida to'lovchining hisobidan mablag 'yoki bank kunlari hujjatlarida qoladi;

4-nusxasi to'lovni amalga oshirish uchun to'lov tartibini olish uchun kvitansiya olish uchun kvitansiya sifatida bank markalari bilan qaytariladi;

To'lov tartibining 2 va 3-nusxasi bankdan olingan bankka yuboriladi; Shu bilan birga, 2-chi qabul qiluvchining hisobvarag'iga mablag 'berish uchun asos bo'lib xizmat qiladi va ushbu bank kunining hujjatlarida qoladi va 3-instantsiya bank postini tasdiqlash uchun asos sifatida biriktirilgan.

To'lov buyruqlari to'lovchining hisobvarag'idagi mablag'lar mavjudligidan qat'iy nazar Bank tomonidan qabul qilinadi. Hisobda mablag 'yo'qligi yoki etishmasligida to'lovlar buyurtmalar fayliga 90902-bank hisob raqamiga 90902 bank hisobvarag'iga joylashtiriladi va belgilangan qonuniy ravishda naqd pul deb to'lanadi ustuvorlik. Agar korxona (tashkilot) "overdraft" shaklida kredit huquqiga ega bo'lsa, unda to'lovlar bank krediti hisobidan to'lanadi.

1-rasm.

Haqiqatan ham qabul qilingan tovarlar, xizmatlar ko'rsatilishi, bajarilgan ishlar, bajarilgan ishlar, bajarilgan ishlar, bajarilgan ishlar, bajarilgan ishlar, ijrochi va to'lovni turli banklar bilan saqlashi kerak

1 - mahsulotni jo'natish, fakturalarni topshirish bilan xizmat ko'rsatish;

2 - pul mablag'larini etkazib beruvchiga topshirish uchun to'lov tartibi bankiga taqdim etish;

3 - Hisobot operatsiyalarini aks ettirish uchun hujjatlarni Jahon chempionati uchun o'tkazish: DT - to'lovchining joriy hisobi; KT - to'lovchi bankining muxbiri;

4 - to'lovni Payee bankiga banklararo hisob-kitob tizimi (ICBD) orqali o'tkazish;

5 - mijozning joriy hisobiga pul mablag'larini qabul qilish - to'lov oluvchi;

6 - Yetkazib beruvchining joriy hisobvarag'idan to'lov tartibining oxirgi nusxasini qo'llagan holda chiqarib yuborish.

Hisobvaraqda mablag 'etishmovchiligi bo'lsa, to'lov tartibini to'liq to'lash va uni u bilan bog'liq holda joylashtirish, to'lov tartibini qisman to'lashga ruxsat beriladi. Qisman to'lov uchun bank intrabank, to'lov vositasi, to'lov tartibidan foydalanadi. Bu holda, qisman to'langan to'lov tartibining old tomonida, "qisman to'lov" belgisi va uning teskari tomonida operatsion ishchilar qisman to'lovni qayd etadilar (qisman to'lovlar ketma-ketligi raqami va to'lov tartibining sanasi va sanasi) , qisman to'lov miqdori, to'lanmagan qoldiq, imzosi).

"Bank belgilari" dagi qisman to'lov uchun to'lov tartibini amalga oshirishda, bank markasi, shuningdek, bankning mas'ul ijrochiligi, shuningdek, bankning mas'ul ijrochiligi, shuningdek qisman to'lov tartibining birinchi nusxasi qisman taqdim etiladi To'lov shuningdek bank boshqaruvchisining imzosi bilan belgilanadi.

Qisman to'lovni amalga oshirishda to'lovni amalga oshirgan to'lov tartibining birinchi nusxasi Bank kunining birinchi nusxasi, to'lov tartibining oxirgi nusxasi to'lovchining hisobvarag'idan to'lovni amalga oshirish uchun ariza beradi. Banklar qabul qiluvchisi tomonidan banklararo hisob-kitoblar tizimi orqali to'lov tartibining ikkinchi va uchinchi nusxalari yuboriladi.

So'nggi qisman to'lovni amalga oshirishda - ushbu to'lov tomonidan amalga oshirilgan to'lov tartibining birinchi nusxasi, to'langan to'lov tartibining birinchi misoli bank kunining kunlik hujjatlariga joylashtirilgan. To'lov buyrug'ining oxirgi nusxasi To'lov buyrug'ining qolgan holatlari bilan birgalikda to'lovchining joriy hisobidan chiqishga biriktirilgan.

Hisobot ma'lumotlariga ko'ra, 2003 yildagi hisob-kitob hujjatlarini qisman to'lashga qiymati hisob-kitoblar umumiy miqdorining qariyb 9 foizi va 21 foizi hisobga olindi.

Bank to'lovchini to'lovni amalga oshirish to'g'risidagi arizani amalga oshirish to'g'risida, agar agar boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lsa, bankka bo'lgan bitim bo'yicha boshqacha qoida nazarda tutilgandan keyin keyingi ish kunidan keyin boshqa ish kunini bajarishi shart. To'lovchini xabardor qilish tartibi bank hisobvarag'i shartnomasi bilan belgilanadi.

To'lov buyruqlarining hisob-kitoblari boshqa hisob-kitoblarga nisbatan bir qator afzalliklarga ega: nisbatan oddiy hujjat aylanishi, pul oqimini tezlashtirish, pul oqimini tezlashtirish, pullik oqimlar va xizmatlarning sifatini oldindan tekshirish imkoniyati (to'langan taqdirda Olingan tovarlar va xizmatlar), nafaqat biznes bitimlari, balki ishlamayotgan operatsiyalar bo'yicha ushbu shakldan foydalanish qobiliyati. Kamchilik - to'lovchi hisobvarag'ida mablag 'etishmasligi tufayli to'lovni qabul qilish uchun etkazib beruvchining yo'qligi. Shuning uchun katta qismdagi tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarni to'lash bo'yicha hisob-kitoblar to'lov tartibida amalga oshiriladi.

2.3. Qarzasso hisob-kitoblari.

To'plam uchun hisob-kitoblar bankning ishlashi (Bank nashri) Mijozning nomidan va hisobidan, hisob-kitob hujjatlari asosida u to'lov to'lovchiidan olinadigan harakatlarni amalga oshiradi. To'plamdagi aholi punktlarini amalga oshirish uchun Bank-emitent boshqa banklarni jalb qilish huquqiga ega (Bankni ijro etish). Hisoblash To'plamning buyrug'i bo'yicha amalga oshiriladi to'lov talablari To'lovchining buyrug'i bilan amalga oshirilishi mumkin bo'lgan to'lov (qabul bilan) yoki uning ixtiyorisiz (umidsizlikda), va ajablanarli buyruqlar, To'lash amalga oshirilgan shubhasiz.

Ushbu to'lov vositalari pul mablag'lari oluvchi tomonidan taqdim etiladi (REFEDER) Ish haqining hisobvarag'ining hisobvarag'ida ish haqi oluvchi bank yig'ish orqali. Hisob-kitob hujjatlarini hisoblab chiqadigan bank ularni mo'ljalga berish majburiyatini oladi. Ushbu majburiyat, shuningdek, hisob-kitob hujjatlarini etkazib berish xarajatlarini qoplash tartibi va yig'indisi mijoz bilan bank hisobvarag'ida aks ettirilgan.

To'lov talablaridan foydalangan holda qabul qilish.To'lov so'rovi Qarzdorga kreditor bo'lgan kreditorni o'z ichiga olgan hisob-kitob hujjatini anglatadi (To'lovchining) Bank orqali ma'lum miqdordagi pulni to'lash to'g'risida. To'lov talablari etkazib beriladigan tovarlarni hisob-kitoblarda qo'llaniladi, bajarilgan ishlar, xizmatlar ko'rsatilishi, shuningdek, asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa hollarda. To'lov talablari orqali hisob-kitob to'lovchining qabul qilinishi bilan va uni qabul qilmasdan amalga oshirilishi mumkin.

Birinchi variantni hisoblashda qarz beruvchi (etkazib beruvchi) mahsulotni yoki taqdim etiladigan xizmatni amalga oshirish va uni yig'ish uchun taqdim etish asosida to'lov talabini beradi. Ushbu holatda hisob-kitoblar tashabbusi bilan ushbu hujjatdan tashabbus ko'rsatganligi sababli ushbu hujjatni to'lash to'lovchi tomonidan to'lovchining roziligi (qabul qilish) bilan amalga oshiriladi. To'lov talablarini qabul qilish muddati asosiy shartnoma asosida tomonlar tomonidan belgilanadi, ammo u kamida besh ish kuni bo'lishi kerak. Shu maqsadda, to'lov talabini, letchingiz (etkazib beruvchi) dalada "Qabul qilish muddati"uni qabul qilish uchun belgilangan kunlar sonini bildiradi.

Yetkazib beruvchining bank banki to'lovni to'lovchi bankiga (Ijrochi bank) yo'naltiradi. To'lov talablari banki tomonidan qabul qilingan barcha nusxalarda, sohada Bankning mas'ul ijrochi "To'lov muddati" Qabul muddati tugaganligi to'g'risida sanada joylashgan. Belgilangan sanani hisoblashda to'lovni hisobga olish to'g'risida hisobot olingan kun qabul qilinmaydi. To'lov talablarining oxirgi nusxasi qabul qilingan qabul qilish sifatida qabul qilinadi va agar hujjatlar muddati tugagandan so'ng hujjatlar ish haqi yoki keyingi ish kunida bo'lsa, o'sha kuni to'lovni amalga oshiradi - agar hujjatlar tugagandan so'ng hujjatlar to'langan bankda qabul qilingan bo'lsa Operatsion vaqt, qolgan hisob-kitob instantsiyalar 1-karta raqamidagi Ijro etuvchi bankka joylashtiriladi. "To'lovni qabul qilishni kutayotgan hujjatlar" (To'lovchining joriy hisob raqamiga ochiladi).

Masalan, to'lov so'rovi 12 mart kuni to'lovchi bankiga qabul qilindi, bu "qabul qilish muddati - 5 ish kuni" ni ko'rsatadi. 15 va 16 mart - dam olish kunlari. Ushbu holatda, 18-14, 17, 17 mart kunlari qabul qilingan kunlar. To'lov muddati - 20 mart.

Hisobni to'lash talablari. To'lovchini qabul qilish uchun to'lov so'rovini to'lash uchun roziligini berishi kerak yozma ravishda Qabul qilish uchun standart ariza bo'yicha ariza bo'yicha (Ilova № ...). Faqat ko'rsatilgan hujjatning to'lovchiidan olingandan keyingina, Bank Yetkazib beruvchilarning to'lov so'rovini to'laydi.

Agar to'lovchi to'lov talabini to'lashga rozi bo'lmasa, u Qabul qiluvchi bankka yozma ravishda topshirilishi kerak qabul qilishni rad etish to'g'risidagi ariza (Uch nusxada) (ariza raqami ....). To'lovchining qabul qilinishini rad qilishi mumkin bo'lgan asoslar etkazib beruvchi bilan asosiy shartnomada taqdim etilishi kerak. Qabul qilishning bajarilmasligi to'g'risidagi arizada ushbu shartnomaga havola va muvaffaqiyatsizlikning sababini taqdim etilishi kerak. To'lov talablarini qabul qilishni rad etish uchun amalga oshiriladigan bankning mas'ul ijrochisi, mijoz tomonidan qabulni qabul qilish, muvaffaqiyatni qabul qilish uchun asosni qabul qilishning to'g'riligi va to'liqligini tekshiradi , ushbu asosda ko'rsatilgan raqamga murojaat qiling, shu asosda ushbu asosda taqdim etiladi va sana ko'rsatilgan bank markalarini qabul qilishni rad etish va bank markasining nafaqasini pozitsiya qilish.

To'liq muvaffaqiyatsizlikni qabul qilishdan To'lov so'rovi 1 raqamidan qaytarib olinadi va shu kuni etkazib beruvchini qaytarib berishni rad etish uchun qabul qilinishini rad etish uchun ariza berish uchun bank-emitentga qaytishi kerak. To'lov so'rovining nusxasi bilan qabul qilinishini rad etish uchun birinchi misol to'lovni to'lash to'g'risidagi bank kunining kunidagi hujjatlar hujjati hujjatlariga to'lovsiz joylashtiriladi. Ushbu hujjatni olishda ushbu arizaning uchinchi misoli to'lov beruvchi tomonidan qaytariladi.

Qisman tashlab ketish bilan To'lov so'rovi 1 raqami raqamidan chiqariladi va summada to'lanadigan to'lovni amalga oshiradi. Kelishuvni qabul qilishni qabul qilishning birinchi nusxasi to'lov so'rovining birinchi nusxasi bankning kunlik hujjatlariga mijozning hisobvarag'ini yozish uchun joylashtirishga joylashtiriladi, ikkinchi nusxasi - kechiktirilmayapti Qabul qiluvchining qabul qilingan kunidan keyingi ish kuni, jo'natuvchining qabul qilish muddati, uchinchi nusxani qabul qilish qabul qilingan qabul qilish uchun ariza olish uchun to'lovni qabul qilish uchun qabul qiluvchidan kvitantsiya sifatida qabul qiluvchidan qabul qiluvchiga qaytariladi.

To'lov talablarini to'lash uchun asossiz rad etish uchun javobgarlik to'lovch tomonidan to'lanadi. Banklar qabulni qabul qilishning afzalliklari bo'yicha da'volarni ko'rib chiqmaydilar. To'lovchining va mablag'larni oluvchi o'rtasidagi barcha tafovutlar qonunda nazarda tutilgan tartibda ruxsat etiladi.

RJ tomonidan qabul qilingan kunlardagi ijrochi tomonidan qabul qilingan kunlarda to'lov talabini qabul qilish to'g'risida hech qanday bayonot berilmaganda, bankning to'lov so'rovini rad etish to'g'risida hech qanday bayonot berilmaganligi to'g'risida hech qanday bayonot berilmaganligi to'g'risida hech qanday bayonot berilmaganligi to'g'risida hech qanday bayonot berilmaganligi to'g'risida hech qanday bayonot berilmagan odatlanmagan Qabul qilish muddati tugaganidan keyingi keyingi ish kuni bilan, to'lov so'rovi 1 raqamidan amalga oshiriladi va uni qaytarib berishning sabablari (1 nusxasi) hisoblagichni hisobga olgan holda (1 nusxasi) qaytarib beriladi To'lov ("Shartnoma qabul uchun qabul qilinmaydi"). Hozirgi vaqtda to'lovni qabul qilishning qabul qilinishi shakli, unda to'lovchi to'lovni to'lash uchun bankni yozib qo'yganligi to'g'risida yozma ravishda yozma ravishda, "ijobiy qabul qilish" nomi.

3-rasm.

To'lov talablarini hisoblashda hujjatlarni boshqarish sxemasini (PT) to'lov uchun to'lov olinishi shart

1 - tovarlarni jo'natish;

2 - tomchi pt va uni yig'ish uchun taqdim etish;

3 - PT to'lovchi bankiga yuborish;

4 - 1-raqamli kartaga tikilishi va PT nusxa ko'chiruvchini qabul qilish uchun pul o'tkazish;

5 - to'lovchining PT to'lovini (qabul qilish) roziligi to'g'risida hisobot olish;

6 - pt to'lovi;

7 - to'lov miqdorini Payee bankiga banklararo hisob-kitob tizimi orqali tarjima qilish;

8 - Yetkazib beruvchining hisob raqamiga to'lov miqdorini kreditlash;

9 - joriy etkazib beruvchining hisobvarag'idan tushirish.

Suvga cho'mish. To'lov talablari, shuningdek, to'lovchilardan mablag 'hisobidan hisoblash uchun ham foydalanilishi mumkin. Hisob-kitoblar uchun bunday tartib faqat qonun bo'yicha nazarda tutilgan hollarda yoki qarz beruvchi (to'lovchilar) va to'lovchi o'rtasidagi asosiy shartnomalar yuzasidan mumkin. Masalan, amaldagi qonunchilikka muvofiq to'lov talablari to'lovchilarni qabul qilmasdan to'lanadi:

Ø Elektr va issiqlik komplekslari, gaz va issiqlik majmuasi korxonalari, o'lchash asboblari ko'rsatkichlari va iste'molchilar bilan hisob-kitoblardagi aholi punktlari va byudjet tashkilotlari bilan aholi punktlari uchun mavjud bo'lganlar;

Ø Jamoal, Energetika energiyasi, suv ta'minoti va drenaj xizmatlari uchun umumiy elektr va drenaj xizmatlari uchun, iste'molchilar bilan hisob-kitoblar, uy-joy kommunallari va byudjet tashkilotlari va mavjud bo'lgan joylardagi aholi punktlari uchun berilgan omma;

Ø Aloqa korxonalari O'lchov korxonalari o'lchov vositalarining guvohliklari va mavjud iste'molchilarni hisoblashda, aholisi bundan mustasno.

Mijozning hisobvarag'idagi mablag'larning so'zlashsiz hisobidan tashqari, agar hisob-kitoblarning asosiy shartnomasida to'lovni to'lovchi bilan kreditorning asosiy shartnomasida va xost bo'lmagan holatga kiritilgan bo'lsa, boshqa kreditorlarning talablariga muvofiq bo'lishi mumkin. Hisobni o'chirish bank hisobvarag'ida bir vaqtning o'zida aks ettiriladi. Masalan, mijoz bilan birgalikda Bahor-nilok-nilofatsiyasida bo'lgan shartnomaga muvofiq, mijozning to'lovlari (qarzni to'lash, kredit olish uchun foizlarni to'lash, hisoblash va kassa xizmatlari uchun to'lovni to'lash, hisoblash va kassa xizmatlari uchun to'lovni to'lashdan to'lanishi mumkin ).

Shubhasiz o'chirish. Hisob-kitoblarning to'plami ham ishlatiladi shubhasiz yozuv hisobvaraqlardan mablag '. Bunday holda, hisob-kitob hujjati "To'plash tartibi" nomi bilan qo'llaniladi. Mablag'larni yig'ish to'g'risidagi shubhasiz buyruqlar qonun bilan belgilanadi (shu jumladan nazorat funktsiyalarini bajaradigan organlar tomonidan mablag'larni qaytarish yoki sud-arbitraj organlarining ijrochi hujjatlaridan xalos bo'lish uchun qo'llaniladi. Shu bilan birga, birinchi holatda, qonuniy xatti-harakatlarga (raqam, sana, maqola, paragraf, paragraf, paragraf) amalga oshirilishi kerak, uning asosida jazo amalga oshiriladi. Ijro etuvchi hujjatlar asosida pul ishlaganda, buyurtma bo'yicha buyurtma, ijro etuvchi hujjatning sanasi va raqamiga, shuningdek tananing tayinlanishi shart bo'lgan organning nomi bilan bog'liq. Bunday holda, Bank banki yig'indisi yoki uning nusxasini qo'llash bilan birgalikda yig'ish topshirig'ini oladi. Agar bank muddati tugagan muddati tugagan bo'lsa, Bank yig'ish tartibini qabul qilmaydi. Masalan, sudlarning ijro etuvchi hujjatlari bo'yicha qoidalar bo'yicha nizom 1 yil, hakamlik sudining buyrug'iga binoan - 3 oy.

To'lov talablarining umidsizlik to'g'risidagi qonuniyligi uchun javobgarlik va aniq tiklanish uchun yig'ish buyruqlari qabul qiluvchini (tiklovchi) olib boradi. Banklar to'lovchilarning e'tirof etmaydigan va umidsiz tartibda hisobvaraqlaridan mablag 'yozishdan voz kechish deb hisoblamaydilar.

2.4. Akkreditivlar bo'yicha hisoblash

Akkariyaga oid Bank tomonidan qabul qilingan shartli pul majburiyatidir (Bank nashri) To'lovchining ko'rsatmalariga binoan, kredit xatining shartlariga mos keladigan so'nggi hujjatlar taqdim etilganidan keyin yoki vakolatni boshqa bankka taqdim etish uchun pul mablag'lari oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshiring (Bankning ijrosi) bunday to'lovlarni amalga oshiring. Naqd pulsiz to'lovlarning boshqa shakllaridan farqli o'laroq, akkreditatsiya shakli etkazib beruvchiga to'lovni kafolatlaydi.

Akkreditivlar turlari. Banklar quyidagi akkreditivlarning quyidagi turlaridan foydalanishlari mumkin:

n yopiq (yotqizilgan) va ochilgan (kafolatlangan);

n ko'rib chiqilgan va qaytarib bo'lmaydigan.

Yoritilgan Akkreditiv etkazib beruvchining hisoblashdan oldin omonat vositalarini hisobga olgan holda hisobga olinadi. Bunday hollarda, to'lovchi bankining (Bank-emitent) to'lovchining joriy hisobvarag'idan mablag 'ajratadi va ularni etkazib beruvchi bankiga (Ijrochi bankiga) 40901 raqamli balansi uchun tarjima qiladi. " To'lov uchun kredit harflari. " Bank bankidagi mablag'lar depoziti to'lovchining emitent bankida qabul qilinishi mumkin. Ichki bank amaliyotida kreditning afishasi xaridorning o'z mablag'lari hisobidan va qisman bank krediti tufayli nazarda tutilmagan, ya'ni faqat bitta to'lovning faqat bitta kvalifikat manbai ma'lum bir akkauniy harfda ishlatilishi mumkin.

Ochilmagan kredit harfi - Bu to'lovlar provayder bankka kafolat beradigan akkreditiv. Bunday holda, to'lovchi unga kafolatlangan akkreditivni belgilash uchun ariza bilan murojaat qiladi. Bank-emitentning uchastkasi, qoida tariqasida, samarali, birinchi darajali mijozlarga va u va ijro etuvchi bank o'rtasidagi to'g'ridan-to'g'ri vakillik munosabatlarini o'rnatishga imkon beradi. Kafolatlangan akkreditiv ochilganda, emitent kredit xodimi bo'yicha to'lovlarni etkazib beruvchi foydasiga - ushbu bankdagi Muxbirlar oluvchi - mablag'larni oluvchi (Loroning hisobvarag'idan) oluvchi to'lovni amalga oshirish huquqini beradi.

Har bir akkreditivni aniq yoki qaytarib bo'lmaydiganligini aniq ko'rsatishi kerak. Bunday ko'rsatma bo'lmaganda unga ishoniladi avtoulovda qayta tug'ilgan. Maxsus akkreditivning o'ziga xos xususiyati shundaki, uni emitent bank tomonidan (to'lovchining yozma tartibiga muvofiq) etkazib beruvchidan oldindan tasdiqlanmasdan bekor qilish yoki bekor qilish mumkin. Biroq, Bankning ijrosi bo'yicha ekspluatatsiya qilingan va kredit xatini bekor qilish to'g'risida so'nggi xabarni olish yoki bekor qilishdan oldin uning banki tomonidan qabul qilingan hujjatlarni to'lashi shart.

Qayta tiklanadigan akkreditatsiya U etkazib beruvchining roziligisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin emas, u kimning foydasi bor.

Akkreditivni ochish. Hisob-kitoblarning akkreditatsiya shaklidan foydalanish asosan to'lover va etkazib beruvchi o'rtasidagi shartnomalar, xususan, muzokaralar: akkreditivni hisoblash muddati, aksiyaning aksiyasi, akkreditivlardagi hisob-kitoblar turi va to'lovni amalga oshirishning usuli, to'lovni amalga oshiradigan hujjatlarni ochish va hokazo, to'lovni kredit asbobini to'lash uchun o'z bankiga taqdim etadi Majburiy tafsilotlardan tashqari standart shaklda:

bankning ijro etuvchi bank tomonidan kredit mablag'lari bilan ochiladigan hisob raqami;

n harfi (raqami, oyi va yopilish yilining yaroqliligi);

n akkrul aktsiya turi (ko'rib chiqish, qaytarib bo'lmaydigan);

n - bu to'lovlar akkreditiv bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hujjatlarning to'liq va aniq nomi;

n tovarlar (ish, xizmat) nomi, kredit xati, asosiy shartnomaning raqami va sanasi, yuk tashuvchi, qabul qiluvchiga etkazib berish muddati.

Ushbu tafsilotlardan kamida bittasi bo'lmaganda, bank akkreditivni ochishdan bosh tortadi. Akkreditiv harflaridagi xatlar miqdorini hisobga olish emitent bank tomonidan amalga oshiriladi:

m Akkreditatsiyada - balanslangan hisob qaydnomasi 90907 "Ekranda akkreditivlar";

n fakturaviy akkreditiv bo'yicha - balans bo'lmagan hisob raqamida 91404 "Bank tomonidan berilgan kafolatlar".

Akkreditivning ochiq mijozi miqdori Emitent Bank tomonidan Ijrochi bank tomonidan banklararo bank tomonidan tarjima qilinadi, bu erda 40901 "To'lov uchun akkreditivlar" balansi bo'yicha "to'lov uchun akkreditivlar" balansi bo'yicha omonat. Bank-emitent akkreditivlar xati qabul qilinganda, akkreditivlar summasi 91305 "Bank tomonidan qabul qilingan kafolatlar, kafolatlar va kafolatlar" balansi varaqasi hisobiga hisobga olinadi. Akkreditiv foydalanishga tayyor.

Akkreditiv orqali mablag 'olish. Maktablar uchun mablag 'sarflagani uchun tovarlarni jo'natgandan keyin etkazib beruvchi bank registriga (4 nusxa) registriga (4 nusxa), etkazib berish va akkreditiv shartlari bo'yicha taqdim etilgan boshqa hujjatlar taqdim etiladi. Ushbu hujjatlar akkreditiv doirasida taqdim etilishi kerak. Bankning ijrochi akkreditivning reestriga muvofiqligi, imzolarning registrining to'g'riligini, imzolarni qabul qiluvchi hujjatlar va chop etishni oluvchi oluvchiga muvofiqligini tekshirishi kerak bosib chiqarish. Agar kamida akkrotchining shartlaridan kamida bittasi buzilgan bo'lsa, unga to'lovlar amalga oshirilmaydi (masalan, hisob qaydnomasi reestrida yuk tashish sanasi, tovar hujjatlari soni, pochta haqi tushishi tovarlar etkazib beriladigan tovarlar va boshqalarni qabul qilish va boshqa transport orqali tovarlar orqali tovarlar va transport sanalarini yuborishda.

Akkreditivni to'laganda, etkazib beruvchining hisobvaraqlari reestrida ko'rsatilgan miqdor uning hisob raqamiga o'tkaziladi. Ro'yxatga olish kitobining birinchi nusxasi bankning kunlik hujjatlariga naqd pul yozish devoni sifatida joylashtirilgan "To'lov uchun akkreditivlar" Bank-emitent hisobvarag'idagi bank-emitent hisobvarag'idan norasmiy kredit bo'yicha bank tomonidan ochilgan bank-emitent hisobvarag'idagi hisob raqami bilan qoplangan (yotqizilgan) akkreditivlar. Ro'yxatdan o'tish kitobining ikkinchi nusxasi, shuningdek tovar va transport hujjatlari va bankning belgisi, shuningdek, emiraatsiz bankning uchinchi nusxasi, shuningdek, xatni ishlatish uchun operatsiyani aks ettirish uchun uchinchi nusxasi emitent bankida kredit. To'rtinchi ro'yxatga olish kitobida hisobni provayder hisobni ro'yxatga olish kitobini olishda qabul qilingan.

Vazifani qabul qilish. Akkreditiv shartlari hisobvaraqlar registrlari va transport hujjatlarini xaridorning vakolatli shaxs tomonidan qabul qilinishi mumkin. Bunday holda, xaridor vakili Ijro etuvchi bankka topshirilishi shart:

n Biror-moddalik akkreditivni topshirgan tashkilot tomonidan chiqarilgan ishonchnoma;

n pasport yoki komissarning shaxsini tasdiqlovchi boshqa hujjat;

n imzosingizning namunalari (namunaviy namunalar va bosma nashrlar bilan to'ldirilgan bankda to'ldirilgan).

To'lovchining hisob qaydnomalarining barcha nusxalariga muvofiq vakolat berilgan shaxs quyidagi ma'lumotlarni to'ldiradi:

"__________ № ________ dan olingan akkreditivlar hisobidan qabul qilindi

Komissar _______________________________

(To'liq ism, pasport ma'lumotlari)

_______________________________________________________

(Xaridor tashkilotining ismi)

Imzo______________

Sana_______________

Shunga o'xshash yozuvlar aksiyadorlik va boshqa hujjatlar akkreditiv shartlariga muvofiq talab qilinadigan boshqa hujjatlar.

Kredit naqd pullari bo'yicha to'lovlarga yo'l qo'yilmaydi.

Yakuniy akkreditiv. Bankning ijro etuvchi bankda akkreditivni yopish:

Akkreditivning amal qilish muddati tugaganidan keyin (akkreditiv yoki uning qoldiq miqdori);

Provayderning amal qilish muddati tugashidan oldin, agar bunday rad etishning amal qilish muddati tugashidan oldin, agar bunday rad etishning amal qilish muddati bo'lsa, kredit xatidan oldin foydalanishni rad etish (kredit yoki uning qoldiq miqdori miqdorida). Bunday holda, emitent banki ijro etuvchi bankka yuboriladi;

To'lovni kredit xatini to'liq yoki qisman akkreditivni to'liq bekor qilish to'g'risida, agar bunday tekshiruv akkreditiv shartlari bo'yicha amalga oshirilsa. Foydalanilmagan yoki olib qo'yilmagan kredit xati summasi emitentga mablag 'jamlanganligi to'g'risidagi hisobotga qaytarilishi kerak.

Hisob-kitoblarning akkreditatsiya shakli har ikki tomon uchun ham ma'lum kafolatlarda ifoda etilgan bir qator shubhali afzalliklarga ega. Ta'minotchi uchun - bu to'lovni qat'iy va ishonchli tarzda to'lash, xaridor buyurtma qilingan mahsulotlarni taqdim etilsa va etkazib berilmagan bo'lsa - mablag'larni qaytarish kafolati. Shu sababli, Rossiya Federatsiyasida hisob-kitoblarning akkreditatsiya shaklini qo'llash, to'lovni kafolatlash uchun bizning yo'limizda taqsimlangan to'lov buyrug'ini to'lash uchun yanada samarali va yanada samarali. Bugungi kunda, Rossiya Federatsiyasida 1 foizdan kam pulsiz to'lovlar tarkibida 1 foizgacha bo'lmagan to'lovlar tarkibida amalga oshiriladi, shu bilan birga, ularning rivojlangan g'arbiy mamlakatlarda ularning ulushi 40 foizdan 60 foizgacha.

4-rasm.

Hujjatlarni boshqarish sxemasini garovga qo'yilgan akkreditatsiyadan foydalanganda

1 - akkreditivning ochilishi uchun ariza;

2 - To'lovchining hisobvarag'idan mablag'larni hisobga olish, balansdan tashqari hisobvaraqning "Ekranda akkreditivlar";

3 - Akkreditiv summasi orqali banklararo hisob-kitob tizimi orqali ijro etuvchi bankda tarjima qilish;

4 - 40901 "To'lov uchun akkreditivlar" hisobida kredit xati miqdorini kiritish;

5 - akkreditivning ochilishi haqida etkazib beruvchiga xabar;

6 - tovarlarni jo'natish;

7 - Bank ijrosi bankida schyot-faktura va tovar va transport hujjatlari reestrining vakili;

8 - Yetkazib beruvchining joriy hisob raqamiga to'lov miqdorini qabul qilish;

9 - Emitter bankiga hisobvaraqlar va tovar va transport hujjatlari registrlarini o'tkazish;

10 - 90907 hisobvarag'idan akkreditatsiyadan o'tgan akkreditatsiyadan o'tgan miqdorini yozish;

11 - Hisob-fakturalar va tovar hujjatlari reestrini to'lash.

2.5. Hisob-kitoblarni tekshirish

Chek - klassik to'lov vositasi. Biroq, Rossiya Federatsiyasining to'lov tovar ayirboshlash tarkibida bu engil nisbati - naqd pulsiz to'lovlarning 0,1% dan oshmasligi kerak.

Kvitantsiya - Chek egasi tomonidan belgilangan miqdorni to'lash uchun bankni tekshirishning birlashtirilmagan qimmatli qog'ozlar. Chekodata bankda mablag 'sarflaydigan shaxs (huquqiy yoki jismoniy), u cheklarni tekshirish orqali yo'q qilish huquqiga ega, qandil tekshirgich - Tekshiruv chiqargan shaxs, to'lovchi - bu Chekodator naqd pulini olgan bank (qonuniy yoki jismoniy).

Tafsilotlarni tekshiring. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksiga muvofiq, chek quyidagi majburiy tafsilotlarni o'z ichiga olishi kerak:

1. Hujjatning matniga kiritilgan "tekshirish" nomi;

2. To'lovchi (Bank) tomonidan cheklov egasini ma'lum miqdordagi pulni to'lash bo'yicha ko'rsatma;

3. To'lovchining ismi (bank) va to'lov amalga oshirilishi kerak bo'lgan hisob qaydnomasi;

4. To'lov valyutasining ko'rsatilishi;

5. Chekning sanasi va joylarini ko'rsatish;

6. Chekni yozgan shaxsning imzosi - bu chek.

Hujjatning yo'qligi har qanday tafsilotlarga yordam beradi. Chekda qo'shimcha shartlar mavjudligi uning haqiqatiga ta'sir qilmaydi.

To'lovni tekshirish. Chekni tekshirish hajmi hisobidan, ya'ni Chekodor hisobidagi mablag'lar hisobidan yoki Chekodata tomonidan alohida hisob qaydnomasi hisobidan to'lanadi. Ichki bank amaliyotida mablag 'sarflaydigan variant asosan ishlatilgan. Omonat Bankning ariza va to'lov tartibiga taqdim etilgan va tegishli summadan hisobga olish va uni bankdagi alohida shaxsiy hisob raqamiga yozib qo'ydi. "Hisoblangan cheklar." Depozit fondlari bankning krediti hisobidan ham amalga oshirilishi mumkin.

Keyingi hujjat oqimi bilan, tovarlar, ishlar, xizmatlarni sotib olish bo'yicha cheklov egasi (chek) egasi etkazib beruvchining hisobi asosida joriy chekni bekor qiladi va uni etkazib beruvchiga taqdim etadi. Yetkazib beruvchi (tekshirgich egasi) qabul qilinganligini to'lovni to'plash uchun yig'ish uchun o'z bankiga joylashtiradi. Cheklov egasining (Asirlik bank) banki belgilangan chekni to'lovchi bankida oldinga yo'naltiradi. To'lovchining banki chekni autentifikatsiya qilishda, shuningdek, taqdimotchi vakolatli shaxs ekanligiga ishonch hosil qilishi kerak. Soxta, o'g'irlangan yoki yo'qolgan chekni to'lash natijasida to'langan bankka yoki ularning aybi keltirilganiga qarab to'lover bankiga yoki tekshiruvdan o'tkazilgan yo'qotishlar. Chekning haqiqiyligini tekshirgandan so'ng, to'lovchi bankining buxgalteriya tekshiruvi hisobvarag'idan to'lov miqdorini ushlab turadi va banklararo hisoblash tizimi etkazib beruvchining joriy hisob raqamiga kiritish uchun uni etkazib beruvchi bankiga yo'naltiradi.

5-rasm.

Hujjatni dastlabki joylashtirish bilan hisoblash bo'yicha hujjatlar oqimi

Provayder

1 - Check daftarini sotib olish uchun ariza va to'lov tartibi;

2 - mablag'lar yotqizilishi;

3 - chek daftarchining to'lovchisining taqdimoti;

4 - tovarlarni jo'natish;

5 - Chekni tekshiring va uni etkazib beruvchiga topshiring;

6 - to'plamni tekshirish;

7 - to'lovni to'lovchi bankiga yuborish;

8 - O'tkazilgan mablag'lar tomonidan chekni to'lash;

9 - to'lov miqdorini bankaro hisob-kitob tizimi orqali etkazib beruvchi bankka o'tkazish;

10 - Ta'minotchining joriy hisobiga pul mablag'larini qabul qilish;

11 - Ta'minlovchining joriy hisobidan chiqarib oling.

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi indensatdan foydalanadigan sohadagi huquqlarni topshirish imkoniyatini, shuningdek, avlod orqali to'lovni kafolatlaydi. Avilani har qanday yuz tomonidan berilishi mumkin, to'lovchi bundan tashqari. Avval chekning old tomonida yoki imzoga ko'ra qo'shimcha varag'ida "Avlotani hisoblash" va kim uchun va kim bo'lgan ko'rsatmalarga ega. Avilani Aval-Alanist tomonidan imzolanadi, uning joylashgan joyi va yozuv sana ko'rsatilganligini ko'rsatadi. Tekshiruvni to'lagan Amalisti oxirgi kundan oldin majburiyat olganlarga nisbatan kafolat bergan shaxsga nisbatan tekshiruvdan kelib chiqadigan huquqlarni qo'lga kiritadi. To'lovni to'lashdan bosh tortgan taqdirda, nazoratchi ushlagichni tekshirish uchun cheklovni (Chekodator, Amalistlar, Indusala), unga qo'shma mas'uliyatni o'z zimmasiga etkazish huquqiga ega . Ushbu shaxslarga tekshirish egalarining da'vosi to'lovni tekshirishning amal qilish muddati tugaganidan 6 oy ichida taqdim etilishi mumkin. Majburiy shaxslarning bir-birlariga bo'lgan da'volariga kiritilgan talablar kundan boshlab 6 oy davomida to'lanadi, agar majburiy shaxs talabni qoniqsa yoki cheklangan kundan boshlab qaytariladi.

Kredit institutlarining cheklari. Zamonaviy huquqiy baza to'lov vositasi sifatida foydalanish imkoniyatini beradi kredit tashkilotlari tomonidan ishlab chiqarilgan cheklar. Ushbu chekning shakli kredit instituti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi, ammo shu bilan birga, chekni Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksining Fuqarolik Kodeksida belgilangan barcha majburiy tafsilotlarni o'z ichiga olishi va shuningdek bank faoliyati xususiyatlari bilan belgilangan qo'shimcha ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak. Kredit tashkilotlarining cheklari aylanish darajasi cheklangan: ular Rossiyaning hisob-kitob tarmog'i bo'linmalari bo'linmalari orqali qo'llanilmaydi va faqat banklar va uning mijozlari o'rtasidagi munosabatlarda, shuningdek banklararo hisob-kitoblarda qo'llanilishi mumkin emas Banklar o'rtasidagi tegishli vakillik munosabatlari mavjudligida.

Banklararo hisob-kitoblarda, kredit tashkilotlari tekshiruvi shartnomalar bilan tuzilgan operatsiyalar bilan mijozlar bilan tuzilgan shartnomalar va banklararo kelishuvlar uchun asos sifatida qo'llanilishi mumkin.

Banklararo hisoblash shartnomasi cheklari quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin:

Hisobotda ishlatilganda cheklarni qon aylanishining shartlari;

Tekshiruvlar bilan hisobga olingan operatsiyalar hisobga olinadigan operatsiyalar hisobga olinadigan hisoblarni ochish va o'tkazish tartibi;

Cheklar apellyatsiyaiga tegishli ma'lumotlarni topshirish uchun kompozitsiya, usullar va muddatlar;

TRUM kredit muassasalari hisoblarini kuchaytirish tartibi, hisob-kitob ishtirokchilarini;

Kredit tashkilotlarining majburiyatlari va javobgarligi - hisob-kitob ishtirokchilarining javobgarligi;

Shartnomalarni o'zgartirish va tugatish tartibi.

Ichki ichki tekshirishlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun quyidagilar quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak:

Tekshirish shakli, uning tafsilotlari ro'yxati (majburiy, qo'shimcha), chekni to'ldirish tartibi;

à ushbu cheklar bo'yicha hisob-kitoblar ro'yxati;

to'lovlarni to'lash uchun ruxsat berish;

à To'lov shartlari tekshiriladi;

a hisob-kitoblar va Chocol operatsiyalarining tarkibi;

à buxgalteriya operatsiyalari cheklar bilan;

àni arxivlash tartibi.

2.6. Hisob-kitoblardan foydalangan holda hisob-kitoblar.

Agar to'lovni to'lashdan to'langan bo'lsa, to'lov vositasi va tovarlar yoki xizmatlar o'rtasidagi hisob-kitoblar sifatida to'lov vositasi, agar uni to'lash tijorat krediti to'lovchi provayderida to'lovni kechiktirish bilan amalga oshiriladi. Hozirgi kunda Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining hisobot ma'lumotlariga ko'ra, hozirda Rossiya tomonidan yuborilgan mahsulotlar uchun Rossiya korxonalarini hisoblashda, boshqa to'lov vositalari orasida ish olib borilayotgan ishlar, xizmatlar ko'rsatilishi 7,7% ni tashkil etdi. Rossiyada birja aylanmasi 1997 yil 11 martdagi "Oddiy hafta" federal qonuni tomonidan "SSSR" SSSRning SSSR va SSSR SSSRning amaldagi qarori bilan tartibga solinadi. 1937 yil 7-avgustda o'tkazilishi va oddiy hisob-kitobi ushbu Rossiya 1930 yil 7 iyuldagi Jeneva konventsiyasida qatnashayotgan xalqaro majburiyatlarini tasdiqladi, bu esa transfer va oddiy to'lov to'g'risida yagona qonunni o'rnatdi.

Qonun Bu qonun loyihasi (Bill egasi) tomonidan belgilangan tartibda belgilangan tartibda belgilangan, qonun loyihasi belgilangan pulning talablari uchun belgilangan muddatda belgilangan shartli qarz majburiyatidir. Rossiya Federatsiyasining Rossiya Federatsiyasi va yuridik shaxslarining fuqarolari, ham birja hisobida ishtirok etishlari mumkin. Hujjatsiz shaklda hisob-kitob qilish taqiqlanadi.

Veksellar turlari. Qonun ikkita asosiy to'lovni ajratib turadi: oddiy va tarjimasi.

Oddiy to'lov (Solo-Bill) - bu ma'lum bir muddat ichida ma'lum bir muddat ichida ma'lum bir muddat va mablag 'oluvchiga yoki uning buyrug'ini oluvchiga ma'lum miqdordagi pulni to'lashning oddiy va aniqligini o'z ichiga olgan yozma hujjatdir. Oddiy hisob-kitob to'lovchining o'zi tomonidan chiqariladi va aslida u qarzdan ketishi (___ ilova).

Tarjima qilingan to'lov (Tratta) - to'lovchining kreditor (kreditor) tomonidan pul oqimi bo'yicha belgilangan miqdorni uchinchi tomonga yoki uning buyrug'iga binoan belgilangan miqdordagi pul mablag'lari yoki uning buyrug'ini o'z ichiga olgan yozma hujjatdir. Oddiy, ikkitadan emas, balki ikkita emas, balki kamida uch kishi ishtirok etmoqda:

§ Xirsel (tortma), tanlanmagan hisob;

§ To'lovchilar (tortma), Bu buyurtma to'lovni hisobga olish uchun yuborilgan;

§. (Ta'mirlash) - Qabul qiluvchining to'lovi to'lovni amalga oshirish.

Transfer to'lovi to'lovchi (yo'nalish) tomonidan qabul qilinishi va shundan keyingina ijroiy hujjatning amal qilishini qo'lga kiritishi kerak. Qabul qilish to'g'risidagi qonun loyihasi, shuningdek oddiy veksellar, asosiy qarzdorning asosiy qarzdoridir, u belgilangan muddatda to'lovlarni to'lash uchun javobgardir. Qabul qilish Bu qonun loyihasining chap tomonida qayd etilgan va so'zlar bilan ifodalanadi "Qabul qiluvchi", qabul qilingan "," Men to'layman " va h.k. To'lovchi imzosining majburiy ravishda kechikishi bilan.

Rekvizitlar uchun to'lovlar. To'lov kombinati qat'iy rasmiy hujjatdir. Unda majburiy tafsilotlar ro'yxati mavjud. Ularning kamida bittasi qonuniy kuch almashinuvi to'g'risidagi qonuniy kuch bilan mahrumdir. Majburiy Bill tafsilotlariga quyidagilar kiradi:

Bill yorlig'i, I.E. "Bill" so'zini kiritish nafaqat nomida, balki hujjat matnida;

Hisobni tuzish joyi va vaqti (kun, oy, oy, oy, yil va yil);

Ma'lum miqdordagi pul to'lashga va'da berish;

Raqamlar va so'zlarga (tuzatishga yo'l qo'yilmaydi) miqdorida pul miqdorini belgilash;

To'lov muddati;

To'lov joyi;

Kimning yoki tartibi amalga oshirilishi kerak bo'lgan odamning ismi;

Kredit Agentining imzosi (unga qo'lda yozilgan qo'lda yozilgan).

Qonun loyihasida kafolatli to'lov. "O'tkazma va oddiy to'lovlar to'g'risidagi nizom", oddiy to'lov bo'yicha to'lovni qabul qilingan to'lov to'lovchi to'lovi tomonidan dizayn bilan kafolatlangan bo'lishi mumkinligini ta'minlaydi. aval. Hisobni to'lash kafolati hozirda bank. Shu bilan birga, bank boshlang'ich to'lovchiga, va bir-birining affillangan shaxs uchun to'lovni kafolatlashi mumkin. Birja to'lovi to'langan taqdirda, Avalialist, bu qonundan kelib chiqadigan barcha huquqlarga amal qiladi. Veksellar otliqlari o'zlarining ishonchliligini oshiradi, hisob-kitobni rivojlantirishga hissa qo'shadi.

Hisob-kitoblarning shikoyat.Amaldagi Bill qonunchiligi to'lovlar xati yordamida to'lov vositasi sifatida to'lovlar vositasi sifatida to'lovlarni qo'l uzatish imkoniyatini beradi - adolat.Billni tasdiqlash to'g'risidagi qonunni tasdiqlash qonun loyihasi bilan birgalikda boshqa shaxsga va ushbu to'lov bo'yicha to'lovlarni qabul qilish huquqi. Billning aylantiruvchi tomonida yoki qo'shimcha varaqda yozma ravishda yozilgan so'zlarni yozadi: "To'lash tartibi" yoki "Mendan ko'ra, mendan emas, balki to'lash To'lovni amalga oshirishning belgisi.

Imkoniyat qonunini uzatuvchi shaxs deyiladi uglesssiz. Imkoniyat qonuni olgan shaxs - belgilangan. Qonun loyihasi bo'yicha barcha huquq va majburiyatlar endotga o'tkaziladi. Qonunda egri taniqli bo'lmagan yorliqlar aniqlanmagan va qonuniy kuchga ega emas. Eshitkachiligining so'zlariga ko'ra, unda ishtirok etadigan barcha shaxslar to'lov uchun hamrohlikni olib yurishadi. To'lovlarni chiqarish imkoniyati ulardan foydalanish chegaralarini kengaytiradi, tovarlar va xizmatlarni amalga oshiradigan to'lov vositasiga tijorat kreditini amalga oshirish uchun oddiy vositadan hisobni aylantiradi.

Vilniklarni boshdan kechirish. Hisob-kitoblarning qonuniy shakli bank muassasalarini tashkil etishda majburiy ishtirok etishni anglatadi. Xususan, Bill qonunchiligi banklarning veksellarga bostirib kirishni ta'minlaydi, I.E. Vakolatsiyalar bo'yicha to'lovlarni o'z vaqtida qabul qilish to'g'risidagi qonun byulletenlari topshiriqlari topshiriqlarining bajarilishi. Bankga tarqatish uchun bankka uzatiladigan qonunlar ushbu bank nomi bilan suv ombori bilan ta'minlangan: "To'lovni qabul qilish" yoki "To'plash." Tekshiruv pullari, bank to'lovchida hisob-kitoblarni taqdim etish va unga to'lanadigan to'lovni qabul qilish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. To'plam bo'yicha to'lovni qabul qilish orqali Bank uni to'lov joyida bankni tashkil etishga yuborish va to'lovchini yig'ish bo'yicha komissiyasiga qabul qilishini xabar qilishi shart. To'lovni olgandan so'ng, bank mijozning hisob raqamiga kreditlaydi va uni buyurtmaning bajarilishi to'g'risida xabar beradi.

Xizmatsiz banklar tomonidan to'lovlar uchun operatsiyalar xaridor va bank uchun ham foydali hisoblanadi. Shunday qilib, mijoz to'lovlarni to'lash muddatidan oldin voz kechish va to'lovni olish jarayoni tezroq, arzon, ishonchli bo'ladi. Bank foyda manbalaridan biridir. Bundan tashqari, tijorat bankining vakillik hisobvarag'ida foydalanishga topshirish jarayonida katta mablag 'yo'naltiriladi, bu esa uning aylanmasiga kiritilishi mumkin.

Norozilik qonuni. To'lovni amalga oshirilmasa, qonun loyihasiga qonun chiqarilishi kerak. Norozilik qonuni Bu qonun loyihasini rad etishni rasmiy ravishda rad etgan notarial idorasining ommaviy harakatidir. Qonun loyihasining norozilik namoyishi ikki ish kuni birida amalga oshirilishi kerak, bu esa bu kunda qonun loyihasi to'lanadigan kunni kuzatib boradi. Mijozning to'lovlarni amalga oshirish bo'yicha ko'rsatmalarini bajaradigan bank o'z vaqtida norozilik bildirishlari uchun javobgardir. Vakilni norozilik bilan qabul qilish kunidagi notari ofis uni to'lov so'rovi bilan to'lovchi qiladi. Agar to'lovchi to'lovni belgilangan muddatda to'lash kerak bo'lsa, unda ushbu qonun to'lovni to'lash bo'yicha to'lovni qabul qiluvchiga qaytariladi. Agar notarial ofisning talabi to'lovchilar to'g'risidagi qonun loyihasida amalga oshirilsa, rad javoban, keyin to'lanmaslik to'g'risidagi qonun loyihasi amalga oshiriladi. Shu bilan birga, u ofisda olib borilayotgan maxsus ro'yxatga olish kitobiga, protest qilingan qonun loyihasi va qonunning old tomonida esa protestning old tomonida, protest haqida belgi qo'yadi ("Protesti" so'zi, sana, sana, Imzo, bosib chiqarish). Norozilik protsedurasi tugagandan so'ng, bank orqali birja hisoboti ofitdor ushlagichga qaytariladi, ular hisobvarag'ida to'lov miqdorini qaytarib olish huquqini oladi.

Uy egasi. Hisob-kitoblarning qonuniy shaklida, birjalar bankiga qo'shimcha ravishda, to'lovchi almashuv hisobida qatnashishi mumkin; domensillanta, I.E. To'lovni o'z vaqtida to'lash bo'yicha o'z vaqtida to'lash bo'yicha ko'rsatmalarini bajarish. Uy egasi hisobi mijoz bilan tuzilgan shartnoma asosida bank tomonidan amalga oshiriladi. Uy egasining tashqi belgisi bu so'zlar "Bankda ... Bank", to'lovchining imzosi bilan joylashtirilgan.

Bank uchun ushbu operatsiya foydalidir, chunki yashash joylari uchun komissiya oladi va shu bilan birga, to'lov amalga oshirilmasa, bank hech qanday javobgarlikni o'z zimmasiga olmaydi. Mijoz to'lovchining o'zi to'lovni to'lash sanasi bo'yicha, shuningdek, bankdagi hisob raqamiga yoki oldindan to'lov miqdorini oldindan yuklash uchun to'lov miqdorini yuklab olishni ta'minlashi shart. Aks holda, bank to'lovni rad etadi va qonun loyihasi bank taxtasiga qarshi odatdagidek norozilik bildirmoqda.

Mamlakatning iqtisodiy savdosi bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishni kengaytirish, shuningdek, bankka kredit berish va iqtisodiyotga qisqacha kredit berish bilan bog'liq bo'lgan banklar tomonidan garovga olingan kreditlar berishda banklarning bunday hisob-kitoblariga olib keladi.

Bank to'lovi. Zamonaviy ichki bank amaliyotida bank hisobvarag'i ham qo'llaniladi. Bank to'lovi Bu bankning majburiyatining majburiyatlari, unda belgilangan muddatda belgilangan miqdordagi pulning yoki uning ma'lum miqdordagi pulning tartibi yoki uning tartibi to'g'risidagi buyruq chiqaruvchisi. Bank notalari yuridik va jismoniy shaxslarni, birinchi navbatda, daromadni ajratish uchun sotib olishi mumkin, ammo shu bilan bir vaqtning o'zida bank to'lovi o'z egasining egasi tomonidan va to'lov va to'lov vositalari sifatida ishlatilishi mumkin. Qonun loyihasiga muvofiq, qonun hujjatlariga muvofiq, qonun hujjatlariga muvofiq, qonun loyihasini topshirish to'g'risidagi qonun loyihasini amalga oshirishi mumkin. Bankning birjasi to'g'risidagi qonun loyihasi, qoida tariqasida, yuridik va jismoniy shaxslar o'rtasidagi qonun hujjatlariga bepul o'tishni ta'minlaydi. Jismoniy shaxslar ishtirok etadigan imtiyozlar davlat notarius yoki bank tomonidan tasdiqlangan.

Shunday qilib, Bankning bu erdan kelib chiqadigan barcha huquqlar bilan shartnomaning huquqiy kuchlariga ega bo'lgan bank qonuni iqtisodiyotning to'lov aylanmasining qo'shilishi uchun elastik, moslashuvchan vositasidir.

2.7. Faktoring

Faktoring - bu etkazib beruvchilar va to'lovchilarning fermalararo aholi punktlarini va qurilishi tugallanmagan RSCS tomonidan chalg'itadigan mablag'lar aylanmasini tezlashtirishga qaratilgan.

Ingliz tilidan "faktoring" atamasi. - vositachi, agent.

Faktoring operatsiyalarida uchta partiyaning ishtirokchilari ishtirok etadilar:

1. Yetkazib beruvchi - bankning mijozlari, bu to'lov talablari (qarzdorlar) uchun ushbu to'lov talablariga muvofiq bo'lgan tovarlar va xizmatlarni taqdim etish;

2. Qarzdor (qarzdor) - etkazib beruvchining to'lov talabini to'lashi shart bo'lgan mahsulotni xaridor;

3. Faktor - ko'pincha bank yoki ixtisoslashgan firmasida bo'lgan vositachi.

Faktoring mohiyati shundaki, mijoz - Ta'minotchi bank faktorini, taqdim etilayotgan tovarlar, ko'rsatilgan xizmatlar, xizmatlarni o'z hisobvaraqlaridan olish huquqi va shunga mos keladi - xaridorlar . Shu bilan birga, qarzdorga qo'yiladigan pul talablari hali to'lanishi mumkin, bu hali to'lanadigan yoki mavjud bo'lmagan, I.E. bajarilishning kelgusi tomonidan olinadigan va qo'shilishi bilan aks ettirilgan.

Mijoz uchun mashqlar - jo'natilgan mahsulotlar uchun hisobni to'lash (to'lovni to'g'ridan-to'g'ri xaridordan olishdan oldin) etkazib beruvchisi, bank o'z mijozini jo'natilgan tovarlar tomonidan tugallanmagan hisob-kitoblar tomonidan amalga oshiriladi. Yetkazib beruvchilar uchun to'lov talablarini to'lashning qadriyati shundan iboratki, u to'lovlarni kechiktirish xavfi shundan iboratki, u to'lovlarni amalga oshirishning kechikishiga olib keladi, qaytarib berilmaydigan qarzlar paydo bo'lishining oldini oladi, debitorlik va to'lov olinadi. ta'minot kapitalini etkazib berishni tezlashtiradi.

Taqdim etilgan xizmatlarning tarkibi bo'yicha faktoringning ikkita asosiy turlari - an'anaviy (keng) va maxfiy (cheklangan).

Konventsiya faktoring bu nafaqat tovarlarni etkazib berishni, balki hisob-kitoblarni tashkil etish, balki uni hisob-kitoblarni amalga oshirishni, shuningdek, bozorlar to'g'risida xabardor qilish, to'lovlarni amalga oshirish, debetasini taqdim etadi, deb hisoblanadi, ular bozorlar haqida xabardor bo'lib, tovarlar narxlari, bo'lajak xaridorlarning to'lov qobiliyati va boshqalar. Mijoz deyarli faqat ishlab chiqarish funktsiyalarini saqlab qoldi. Ushbu faktoring yordamida mijoz o'z xodimlarini omil deb hisoblaydigan funktsiyalarni bajaradigan o'z xodimlarini sezilarli darajada kamaytiradi.

Maxfiy faktoring qoida tariqasida, faqat tovar va xizmatlarni to'lash bo'yicha xaridorga qo'yiladigan talablarni sotib olish orqali cheklangan. Shu bilan birga, bank faktori darhol mijoz hisobidan etkazib berish narxining qariyb 80 foizini va qolgan summada - shartnoma asosida muddatga to'lanadi.

Faktoring ham ajralib turadi va yopiq. Ochiq faktoring yordamida etkazib beruvchi qarzdorni (xaridorni) unga kiritilgan zavod talablarini sotish to'g'risida xabardor qiladi. Ushbu xabarnoma shuni ko'rsatadiki, etkazib beruvchi, jo'natuvchi bo'lgan, to'lov hujjatlarida pulning oluvchisi sifatida omilning rekvizitlari. Qarzdordan kelganlarning barchasi - Xaridor pullari, shu jumladan pensiya kechikishi, omillarga o'tkaziladi va uni ilgari etkazib beruvchiga uzatgan miqdorni qoplaydi.

Yopiq faktoring etkazib beruvchilarni sotishni kreditlash uchun yashirin vosita manbai sifatida xizmat qiladi, chunki Uning hech biri bankning schyot-fakturasiga topshiriqni xabardor emas. Bunday holda, to'lovchi banki to'lovni olgandan keyin etkazib beruvchining hisobvarag'iga to'lovni ro'yxati keltiradi

To'lovchining hisobvarag'i ochilgan bankni nazorat qilish.

Faylda hisoblangan hujjatlar:

to'lovchining ijrosi uchun naqd pul etarli emas;
ijro etish uchun kutilayotgan qabul qilish to'lovchi;
to'lov qonun hujjatlarida belgilangan hollarda qabul qilinmasdan kutilmoqda.

Bankda chipta ikki xil: kartalar 1 raqami deb ataladi (90901-sonli varaqli hisob raqami) va 9-sonli varaqdagi 90902-sonli hisob raqami "O'z vaqtida to'lanmagan hujjatlar").

1-raqamli karta faylida hisob-kitob egasi qonun hujjatlarida belgilangan hollarda operatsiyalarni amalga oshirish uchun ruxsat olish yoki ruxsat berish uchun foydalaniladi.

Aytaylik, kompaniyaning etkazib beruvchisi namoyish etilmayapti, uni to'lovchini qabul qilish bilan to'lashi kerak. Bunday holda, "to'lov holatida", mablag'larning oluvchi "qabul qilish bilan". Bunday talab 1 raqamiga joylashtiriladi va bitta nusxasi hisob egasi uchun to'lov uchun yuboriladi. Hozirgi vaqtda to'lovlar kamdan-kam hollarda hisoblanadi.

1-raqamli karta faylidan foydalanishning ikkinchi versiyasi - bu hujjatlar binolari, unda ijro etish uchun ruxsat olish kerak. Bunday ehtiyoj, masalan, bank qarori to'g'risidagi qarori yoki boshqa vakolatli organlarning to'liq hisob raqamini yoki unga naqd pulning hibsga olinishi bo'yicha qabul qilingan taqdirda paydo bo'ladi. Bunday vaziyatda 1-raqamli hisob-kitob hujjatlari hisobvaraq buyurtmasi bo'yicha cheklovlar paytida to'lanishi kerak emas.

2-karta raqami quyidagicha ishlatiladi. Aytaylik, kompaniya B-ni o'tkazadi, ammo hozirda joriy hisobvarag'ida uning zudlik bilan ijrosi va bank ishi ta'minlanmaydi. Bunday holda, bank xodimi to'lov tartibining to'g'riligini tekshiradi va uni karta faylida joylashtiradi. Kelgusida to'lov tartibining ijrosi qonunda belgilangan tartibda mablag'lar qabul qilinganida amalga oshiriladi.

Shuni yodda tutish kerakki, karta faylini yopishdan oldin yangi to'lov buyurtmalari bank tomonidan bajarilishi mumkin emas. Ya'ni, mablag'larni hisoblash uchun navbatdagi tartib navbatda bo'ladi, karta faylida allaqachon to'lov topshiriqlari bajariladi.

Odatdagi to'lov tartibidan farqli o'laroq, to'liq bajarilgan yoki umuman bajarilmagan, fayldagi ko'rsatmalar qisman to'lanishi mumkin.

Tashkilot ham amalga oshirilmasligi mumkin, u karta faylida uning o'rnatilishini rad qilishi mumkin. Bu karta faylida topshiriqni bekor qilishi mumkin. Bundan tashqari, buyurtma xaritada tartibning qisman ijrosi bo'yicha mijoz summa balansiga to'lovni amalga oshirishi mumkin.

Kompaniyaning kompaniyasining mavjudligi uning beqaror moliyaviy ahvolini bildiradi. Uning yo'qligi kreditlar berishda talab sifatida banklar tomonidan o'rnatilishi mumkin.

Asoslangan

Mavzu bo'yicha maqolalar:
Bankda overdraft nima Yuridik shaxslarga overdraft atamasi keng tarqalgan ... Yuridik shaxslar uchun kredit berishning ikki turini ajratib oling Bank overdraft - bu qarz qarz oluvchi. Xizmat bozorida Sberbankning asosiy raqobatbardosh ustunligi nima Rossiyaning Sberbankning raqobatchilarining tahlili strategikning muhim qismidir ...