Rachunk uchun qahramonni oling. Bankdan ko'chirma: szrazok Chi ê birinchi hujjat hisobiga ko'chirma

Bank hisobvarag'idan ko'chirma bank operatsiyalari mavjudligini va bank hisobvarag'i uchun pul oqimini tasdiqlovchi eng muhim moliyaviy hujjatdir.

tiyinlik hujjatlar

Krim bankivskoy í vypiska, hozirgi kunga qadar ham yolg'on:

• naqd pul buyurtmalari - pributkoví kabi, men vydatkoví;
• cheklar;
• pennis to'lash uchun kvitansiyalar;
• otrimannya uchun tarjima qilish;
• benzin uchun kuponlar;
• pochta markalari.

Penniy hujjatlar ikkita asosiy turdagi bo'lishi mumkin:

• scho o'z vlasnikiga tiyin summasini olib qo'yish yoki kelajakdagi pul (masalan, chek) taqdim etilganda boshqa huquqlardan foydalanish huquqini berish;
• scho pídverdzhuyut finansoví chi tovarlar operatsiyalari, vzhe zrobleny yilda kaí mavzu hukumat yoki bank, vydkrituyu kredit muassasasi.

Bank bayonotini tushunish

- Hujjat:

• hisob to'g'risidagi moliya muassasasi yozuvlarining aniq nusxasi nima;
• moliyaviy xususiyatga ega bo'lishi mumkin;
• mijozning o'z pulining vitrata kelishini aks ettiradi;
• sizning qo'lingizda xizmatkorlarga ko'rinadigan, elektron shaklda yoki bugungi kunda yoki keyingi tiklanish davrida pochta orqali yuboriladi.

Ushbu hujjatga obov'yazkovo quyidagilar ilova qilinadi:

• kontragentlarga berilgan hujjatlar, chunki ular tangalar uchun asos bo'lib xizmat qilgan - zarahuvannya chi hisobdan chiqarilgan;
• paperi, o'rnatuvchi tomonidan bezatilgan.

Tayyorlov turini qabul qilish, hisob-kitobni qayta tuzish kredit tashkiloti tomonidan quyidagi hujjatlar taqdim etilganda amalga oshiriladi, masalan:

• rozrahunkovy tekshiruvi;
• Men buni to'lay olaman.

Turg'un texnologiyada bank yozuvlari chakana savdo orqali bir xil eski ko'rinishga ega emas. Bankka bayonotni r / s zavzhd maê vídobrazati vstanovleniya nabrír rekvizitlari bilan protest qiling:

• yigirma raqamli rahunka raqami;
• oldingi chiqarilgan sana, kalıplama vaqtida ho'l suyaklarning ortiqchaligi;
• bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun asos bo'lgan tasdiqlovchi hujjatlarning rekvizitlari;
• kamaytirilgan to'lovlarni tan olish;
• , Yakim reabilitatsiya qilindi, aks holda ular tiyin olishdi;
• sumi debeti va krediti;
• qo'shimcha pul.

Hujjatlarni shakllantirish xususiyatlari

Oskylki rahunok rozrahunkovy, moliya muassasasi pennies saqlaydi, mijozga yolg'on gapirishni yoqtiradi. Shuning uchun u vvazhaêtsya borzhnik va kreditor qarzdorning qarzi kabi, yangi tarzda vídobrazhaê ortiqcha. Kim bilan:

• mijozning kredit tashkiloti uchun maxsus hisob raqami passiv;
• bank xodimidan ortiqcha tiyin qarzga olinganini zarahuvannya;
• debet qilingan pulni debetdan ko'rish mumkin, moliyaviy bo'limning nigohida bo'laklar mijozning oldida vekseldagi o'zgarish hisobvarag'idan o'tkazilganligi faktini aniqlaydi.

Bank bayonoti analitik registrning aniq analogi va to'liq almashtirilishi hisoblanadi. Dodaní bankdan ro'yxatdan o'tishdan oldin moliyaviy-rozrahunkoví hujjatlar muhr bilan sotib olinadi.

Go'yo mijozning aybi bo'lsa, hisobdan chiqarish bekor qilingan yoki pul sug'urtalangan bo'lsa, to'lovlar 63-sonli "Da'volar uchun Razrahunka" hisobvarag'i buyrug'iga qo'llaniladi va kredit tashkilotiga o'zgartirish kiritish uchun bu fakt haqida beparvolik bilan xabar beriladi. . Moliyaviy reglamentning yaqinlashib kelayotgan hujjatida kerakli tuzatishlar kiriting.

Bank ko'chirmasini qayta tekshirish

Aybdorlik guvohning kunida tutiladi. Shunday qilib, buxgalter quyidagi harakatlarni amalga oshiradi:

1. o'zaro sovuqlarning ishi uchun asos bo'lgan barcha haqiqiy hujjatlarni qo'llab-quvvatlash va tasdiqlash;
2. sug'urtalanmagan yoki qo'shib qo'yilgan summalarni, hisob-kitob qilinmagan yoki yuzaki amalga oshirilgan to'lovlarni aniqlash yoki hujjatlarni ishonchli tarzda aniqlash imkonini beradigan bank hisob-kitoblarining barcha yozuvlarini unga qo'llaniladigan birlamchi moliyaviy hujjatlar bilan eng aniq ko'rinishi;
3. afv etish to'g'risida qaror qabul qilingan paytda - moliyaviy muassasaning tasdiqlangan vakiliga ushbu fakt to'g'risida beparvolik bilan xabar berish;
4. z 51 "Hisob atirgullari" korrespondentining hisobvaraqlari kodlarini bank ko'chirmasining chetiga yopishtirish;
5. Transkriptda ko'rsatilgan ḭ́x seriya raqamidagi hujjatlarni tasdiqlovchi bayonot.

Tsí dííí zdíysnyuyutsya z metoyu:

• buxgalteriya hisobini avtomatlashtirish ishlari;
• dovodkovyh vydomosti shakllantirish;
• mumkin bo'lgan tahrirlardan o'tish;
• moliyaviy hujjatlarni arxivlash va masofaviy yig'ish.

Huquqiy tartibga solish

"Buhoblik to'g'risida" gi 21.11.96 yildagi 129-sonli Federal qonunining 9-moddasida operatsiyalar, agar o'rnatish tomonidan amalga oshirilsa, namoyishkorona tarzda isbotlanganligi belgilangan. Tsya normasi, qonun zagal kabi, to'g'ri hujjatlarning aniq nusxasini o'rnatmagan. Biroq, í̈th sanasigacha yolg'on gapirish uchun bank ko'chirmalari bo'lganlar ko'ndalang emas. Rozrahunkov rahunka ê birlamchi buxgalteriya hujjatlari bo'yicha bankka bayonotlar, shubhasiz:

1. ê buxgalteriya hisobi va soliqqa tortish shaklini yaratishni asoslash;
2. 129-sonli Federal qonunning 9-moddasi 2-bandida belgilangan shakllarda katlanmış va obov'yazkoví rekvizitlarini almashtirish uchun vaqtlarda isbotlovchi kuchga ega bo'lishi mumkin;
3. qog'oz burunlarida nusxalarini tayyorlash uchun ho'l sumka bilan o'rnatib:

• davlat operatsiyalarining boshqa ishtirokchilari uchun;
• soliq to'lovchilar va boshqa nazorat tuzilmalari, sudlar va prokurorlarning yordamiga.

"Banklar faoliyati to'g'risida" gi Federal qonun, 02.12.90 yildagi 395-1-son, o'rtada moliyaviy qoidalarning majburiy tilini belgilab qo'ydi:

• zdyysnyuvaty va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan normalar, standartlar va shakllar uchun razrahunki hujjatlashtirish (31-modda);
• kamida 5 yil davomida elektron ma'lumotlar bazalarida bank operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarni saqlash, shuningdek, lagerdan tashqaridagi yozuvlarni teriga tayinlashdan foydalanishni ta'minlash, operativ kunni olishdan tashqari (40.1-modda).

Sumnivi schodo elektron imzolari

Chi pídlyagaê obov'yazkovy rozdruk vypiska z rozrahunkovogo rahunka? Korxonalarda elektron hujjat aylanish tizimini joriy qilgan boy buxgalterlar uchun oziq-ovqat mahsulotlarini tashqaridan yetkazib berish, masalan:

• buhobliku tizimi 1C;
• kredit tashkiloti va asosiy tizimlardan biri - soliq va nazorat tuzilmalari bilan "mijoz-bank".

Vaziyat shaxsiy bo'lmagan omillar bilan og'irlashadi:

• Normativ:

1. qonun chiqaruvchining lavozimi bo'lgan kun ichida, chunki u to'g'ridan-to'g'ri bloklangan yoki hujjatni elektron shaklda saqlashga ruxsat berilgan;
2. díê zagalne 129-sonli Federal Qonunining 9-moddasi qoidasi, u o'z hisobiga ekish Gyote tasdiqlangan shaxs asosida sub'êkt pídpriêmnitstva ba'zi turdagi zarur, tayyorlash va qayta tekshirish uchun birinchi hujjatlarni taqdim.

• Haqiqiy:

1. Internet-xizmat ko'rsatish tizimiga o'tishda banklarga mijozlarni mustaqil ravishda ro'yxatdan o'tkazish va ularni tasdiqlash zarurligi to'g'risida ogohlantiruvchi imzolar berish bo'yicha ommaviy ko'rsatmalar;
2. elektron hujjatlarni qayta ishlash o'rta va katta qismlarni ovozli qilish orqali amalga oshiriladi, ularning ko'pchiligi bir emas, balki har kuni 100 dan ortiq operatsiyalar amalga oshiriladigan rozrahunkovyh rachunkiv sprat bo'lishi mumkin - qog'oz harflar eski kunlarda amalga oshirilishi mumkin. ;
3. ushbu hujjatlarni yig'ish qoidalari hujjatlarni tasdiqlovchi qo'shimcha sifatida ularga kelish zaruriyatini ko'rsatadi, chunki katta hollarda ular ko'rib chiqilishi mumkin; barcha qog'oz parchalarini tikish va saqlash kerak, lekin siz ularni ish yuritish, arxivlarni tartibga solish va shifokorning maoshini olish uchun ishlatishingiz mumkin.

Smist qonun chiqaruvchi hujjatlar va elektron hujjatlarni rasmiylashtirishda yordam berishi mumkin

• P.7-modda. 129-sonli buxgalteriya hisobi to'g'risidagi Federal qonunning 9-moddasi dastlabki hujjatlarni mashinaning eskirishi bo'yicha saqlashga imkon beradi.
• Art. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 93-moddasiga binoan, agar soliq to'lovchining faoliyati sub'ektida kerakli shaklda saqlanadigan va ECP tomonidan tasdiqlangan hujjatlar bo'lsa, u ularni Federal Soliq Xizmatiga raqamli kanallar orqali yuborishi mumkinligi aniqlandi. Bo'ysunuvchi inspektor, tayinlangan vaqtlarda yaxshi shakllangan bo'lmasligi uchun qog'ozga ko'proq tashna bo'lishi mumkin. Bundan tashqari, qo'shimcha kod:

1. hukumatning faoliyatini tasdiqlovchi ma'lumotlarga, shu jumladan qog'oz burunlarga g'amxo'rlik qilishga e'tibor bermang;
2. soliq to‘lovchilar tomonidan hududiy soliq inspektsiyasigacha bo‘lgan soliqlarni taqdim etish tartibiga javob qaytarmaslik;
3. to'g'ridan-to'g'ri tartibga solinmagan holatlar, bank qonunchiligi tartibini o'rnatish uchun yordamchi (qo'shimcha) tartib zarurligini belgilaydi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 11-moddasi).

1. ma'lum bir shaxsning maxsus rahunkasining mavjudligi;
2. rahunkani tan olish maqsadi (masalan, tranzit, depozit).

Qoidalarning nomlariga mos ravishda, maxsus rachunklar ikkita misolda belgilangan shakllardan farq qilishi aniq:

• birinchi p_dlyagaê buxgalteriya moliyaviy muassasasidan zberígannyu;
• boshqa ê , í pochta orqali yuborilgan mijozning qo'llarini chi ko'rish uchun uchrashuvlar.

Rozrachunk rahunka uchun idishdagi qahramon qog'oz burunlarda mijozga topshiriladi. Soliq to'lovchi-mijoz bo'g'oz kasalligini nazorat qiluvchi organlarning talabiga binoan to'g'ri to'ldirilgan rekvizitlari ko'rsatilgan qog'oz bank hujjatlarini taqdim etishi va ularning haqiqiyligini tasdiqlovchi moliyaviy muhrni o'rnatishi shart.

06.04.11 yildagi 63-sonli "Elektron imzo to'g'risida" Federal qonuni, agar Federal qonun muhokama qilinsa, raqamli fayllar, ERI imzolari elektron hujjatlar tomonidan, qo'lda imzolangan qo'lda yozilgan qog'oz hujjatga teng yuridik ahamiyatga ega ekanligini belgilab qo'ydi. aks holda. Moliya vazirligining varaqlariga hurmat qo'shish, roz' kabi me'yoriy hujjatlar badbo'y hid bo'lsa ham, elektron bank hujjatlarini topshirish imkoniyatini tushuntirish.

Huquqiy siyosat va me'yoriy-huquqiy baza kompyuterlashtirilgan moliyaviy va soliq stavkalari bo'yicha asta-sekin qulab tushmoqda. Haqida shuni ta'kidlash joizki, teri tosh bilan kuch bir qator mablag'larni kengaytiradi, guatr va elektron shaklda FPR va davlat tomonidan moliyalashtiriladigan mablag'larga bo'ysunadi. Raqamlashtirilgan ko'rinishda rozrachunk rahunkasidan bank ko'chirmasi bo'lishi mumkin bo'lganlar haqidagi bugungi oziq-ovqat, albatta, ijobiy fikrga ega bo'lishi mumkin.

Vídsutníst rozdrukovanih vypisok naê dokudoobíg deaku o'ziga xosligi. Qog'oz buklet bilan, ularga biriktirilgan qog'oz yozuvlari bo'lgan bank ko'chirmalari kontragentlar tomonidan to'lov uchun ko'riladi, jamg'arma uchun to'lovlar va o'tkazmalar amalga oshiriladi. Elektron chi zmíshany dokudoobíg uzatish, vidpovídno, ísnuvannya raqamli arxiv. Biroq, bu jarayon mahalliy normativ hujjatlar (kotibning vakolati, qoidalar, ko'rsatmalar) bilan to'g'ri bajarilishi kerak va arxiv fayllari sertifikatlangan.

Bu nafaqat odamlar, balki texnologiya. Serverni qattiq disk bilan yo'ldan olib tashlashingiz mumkin. Yana bir oziq-ovqat - tashkilot. “Mijoz-bank” tizimining o‘ziga xos xususiyati shundan iboratki, bank bo‘limi qayta tashkil etilganda (kattalashtirish yoki navpak – roz'dnannya), shuningdek, faylni tugatish va mijozning xizmat ko‘rsatishga o‘tkazishi. mavjud bo'lgunga qadar "eski" hujjatlar paydo bo'ladi. Shuning uchun eski burundagi ma'lumotlarni muntazam (ideal - tasodifiy) arxivlash haqida gapirish kerak.

Tashkilot ushbu ma'lumotlarning tejash xavfsizligini ta'minlashi mumkin. Hidi yumshatish buti kabi bo'lishi mumkin, go'yo rahunkaning qopini qayta tekshirish soati, shuningdek, kontragentning ishini tahlil qilish. Yak Bulo tayinlangan, San'atga vydpovídno. 02.12.1990 yildagi 40.1 395-1-sonli guatr moliyaviy muassasasi va 5 yil davomida amalga oshirilgan operatsiya bo'yicha ma'lumotlarni to'plash. Tashkilotlar muddatga yoki umumiy qatorga ko'ra ko'rib chiqilishi mumkin chaqiruv retsepti - 3 yil.

Shuni esda tutish kerakki, bank ko'chirmasi hukumat ehtiyojlari uchun yoki soliq organiga viza yoki tekshiruv o'tkazish usuli bilan murojaat qilish uchun zarur bo'lishi mumkin. Buning uchun qog'oz yoki raqamli hujjatlar bo'ladimi, badbo'y hidni ayblash kerak, ammo qidiruv tizimida o'sha buyurtma qo'li ostida zavzhdi.

rozrahunkovy rahunkam.

Hukumat harakati jarayonida, xoh u tashkilot bo'lsin, mushuklar, chiplar, aktivlarning eng likvid qismi alohida rol o'ynaydi.

Rossiya Federatsiyasi valyutasining penniy veksellari - rubllar, qoida tariqasida, banklarning me'yoriy hujjatlarida ko'rsatilgan rozrahunkovyh veksellarida saqlanadi. Kimdan tashkilot mustaqil ravishda xizmat ko'rsatish bankini tanlaydi.

Bank hisobvarag'ini ochganingizda, tashkilotga bank hisob raqami beriladi va sxemalar bank xizmati shartnomasi bilan tuziladi. Bankda, mushuklarning chayqalishi shaklida, tashkilotning maxsus rahunoklari yo'q.

Rozrahunka rahunkada pul summalari va turli yig'imlar yig'iladi: sotilgan mahsulot uchun to'lov, xizmatchilarning ishi, xizmatchilar uchun vaucherlar, avans to'lovlari, kreditlar, bankdan olingan kreditlar, kassa vaucherlari. .

Rozrahunka hisobidan, pochta xodimlariga moddiy va ishlab chiqarish zahiralarini to'lash, soliqlarni qaytarish, kreditlarni qaytarish. Rozrahunka rahunkadan tashkilot xarajatlarni tayyorlash va ish haqini to'lash, moddiy yordam ko'rsatish va boshqalarni ushlab turadi. Bank hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish, qonun hujjatlarida boshqacha tarzda o'tkazilganligi sababli, xizmat ko'rsatuvchi bank tomonidan tashkilot - bank hisobvarag'i menejeri chi z vv godi (qabul qilish) buyrug'i bilan buyurtma qilinadi. Masalan, aksept qilmaslik buyrug'ida soliq organlarining farmoyishlari bo'yicha o'lpon va yig'imlar bo'yicha qarzlar va penyalar to'lanadi, tantanali sud buyrug'i uchun - qanoatlangan kishilar yig'indisi toshcho'p deb ataladi.

Ushbu turdagi tayyorgarlikni qabul qilish va tayyorlanmagan ishlov berish hujjatlarni maxsus shaklda taqdim etishda amalga oshiriladi. Eng kengaytirilgan ê: depozitni tayyorlash uchun vaucher, penniy chek, to'lov topshirig'i, to'lov vomogu-kafolati.

Tayyorgarlik tayyorlash uchun Goloshennya rozrahunkovy rahunok uchun tayyorgarlik ko'rishda hisobdan chiqariladi. U uch qismdan iborat: fidoyilik, fidoyilikka qadar kupon va tilxat. Dastlabki ikki qism xizmat ko'rsatish bankiga qo'yiladi, kvitansiya rozrahunkovy rahunok uchun tiyinlarni o'tkazishni tashkil etishning haqiqiy hujjatidir.

Tashkilot buyrug'i bilan bankka rozrahunka rahunkani tayyorlash uchun yangi tiyin so'mga ko'rish uchun bir tiyin chek tayinlangan. Tekshirishning orqa tomonida pishirishning bo'yalganligi ko'rsatilgan.

To'lov topshirig'i- bankka to'lov summasini o'trimuvachning rozrahunkov rahunkasiga o'tkazishni tashkil etish bo'yicha komissiya. To'lovchi-tashkilot bankka kiritilgan blanka (OKUD 0401060 kodi) bo'yicha ruxsatnoma taqdim etadi.

Uchrashuv ro'yxatdan o'tgan kundan boshlab 10 kun davomida amal qiladi (ro'yxatga olish kuni belgilangan muddatgacha qabul qilinmaydi).

rozrakhunkiv mizh tashkilotlar uchun to'lov vomogi-delegatsiyasi zastosovuvatisya mumkin.

Ishonchli shaxsning yordami uchun to'lov, sotib olishdan oldin, to'lovchining xizmat ko'rsatish bankiga rozrokhunkovyh va dvantazhuvalnyh hujjatlarni, ishlab chiqarish shartnomasi bo'yicha etkazib berilgan tovarlar miqdorini, vikonah robit, nadannyh xizmatlarni yo'naltirish asosida to'lash.

To'lov to'lovi pochta xodimi tomonidan kiritilgan blanka (OKUD 0401064 kodi) bo'yicha imzolanadi va bir vaqtning o'zida hujjatlardan uchta kelishuvchi tomonidan birinchi to'lovchiga o'tkaziladigan xarid bankiga nazorat qilinadi. , boshqa hujjatlar esa kartotekadan to‘lovchining hisob raqamiga o‘tkaziladi. vydmova povnystyu haqida abo abo to'lov vomogu-druchennya platnik povydomlyaê obslugovuyuchiy bank protyazh tsikh uch dniv to'lash uchun o'tirdi.

Shu bilan birga, qo'lda qo'shimcha hujjatlar va to'lovni tasdiqlovchi hujjatlar to'g'ridan-to'g'ri pochta xodimiga topshiriladi.

Yil uchun, to'liq to'lash yoki tez-tez to'lovni eng ko'p topshirilgan tashkilot-to'lovchiga osib, upovnovazhenih rozorderzhatisya imzolarining barcha nusxalarini rachunka, imzo kartasi bilan tuzadi. Hujjatlar xizmat ko'rsatuvchi bankka beriladi. Birinchi nusxasi to'lovchining hisobvarag'idan pulni yechib olish uchun ishlatiladi va bu operatsiyadan so'ng bank uchun hujjatlarga joylashtiriladi; ikkinchisi pochtachalnikga xizmat ko'rsatadigan bankka yo'naltiradi, uchinchi marta vídvantazhuvalnymi hujjatlar bilan to'lovchiga tovar, vikonanih robít, nadanih xizmatlari uchun scoêní to'lovini oluvchidan kvitansiya sifatida aylanadi.

Tashkilot vaqti-vaqti bilan banknotadan atirgul rahunka, tobto tortib oladi. Rozrachunk rinoplastikasining qo'shiq davri uchun bajarilgan operatsiyalar ro'yxati. Ro'yxatdan o'tishdan oldin bankka boshqa tashkilotlardan olingan, bunday sug'urtalangan mablag'lardan hisobdan chiqarilgan hujjatlar beriladi va hisobdan chiqarish, hisobdan chiqarish uchun hujjatlarni tashkilotga yuboradi.

Vityag z rozrahunkovogo rahunka - bank tomonidan chiqarilgan tashkilotning maxsus rahunkasining yana bir misoli. Tashkilotning pullarini tejash, bank sartarosh rolini o'ynaydi. Zv'yazku z zimda pul mablag'larining ortig'i va buxgalterning hisobvarag'idagi to'lov buxgalterning ssudasi bo'yicha hisobga olinadi va bankka o'zgartirish (tayyorgarlik beruvchining hisobvarag'ini hisobdan chiqarish) uchun. debet. Obroblyayuchi vpisku, bankning o'ziga xos xususiyatlari haqida sled xotirasi va rozrahunka hisobvarag'ining debetidan ortiqcha mablag' ko'rinishidagi fiksatsiya va kredit uchun hisobdan chiqarilgan.

Rosary rachunk orqasidagi analitik ko'rinish reestri.

Ortiqcha ko'rinish va koshtivlar to'plami uchun rozrahunka rahunkada 51 "Rozraxankovi rahunki" faol rahunka o'rnatiladi.

Buxgalterning debeti bo'yicha naqd pul mablag'larini tayyorlash, xaridorlarni, o'rinbosarlarni va boshqa qarzdorlarni sug'urtalashni tayyorlamaganlik uchun to'lovlar hisobga olinadi. Kredit bo'yicha pul yig'iladi, tashkilotning keyingi xodimlarga, pudratchilarga va boshqa kreditorlarga qarzini to'lash, byudjet va byudjet mablag'lari oldidagi qarzlarini to'lash va tashkilotni ko'rib, pul mablag'larini tayyorlash summasini olib kelish uchun to'lanadi. ish haqi va davlat xarajatlarini to'lash.

Bank bayonoti rozrahunkovy rachunk uchun analitik ko'rinish registrini almashtiradi. Vodnochas ê p_dstavoy buxgalteriya hisobi uchun. Ro'yxatdan o'tish sanasidan oldin taqdim etilgan barcha hujjatlar "Qabul qilingan" muhri bilan bekor qilinadi. Tovon sug'urta qilingan yoki rahunka bank hisobvarag'idan yechib olingan yoki 76.2 "Royal depoziti rubldagi da'volar bo'yicha da'vo" hisobvarag'ida ko'rsatilgan va bank ma'muriyatga to'lash uchun bunday sumi haqida beparvolik bilan ma'lum qilingan. Kelgusi veksellar bo'yicha tartib o'zgartirilgandan so'ng, hisob-kitob 76.2 "Rubldagi da'volar uchun hisob-kitob" hisob-kitobi bo'yicha olinadi.

Operatsiyalar yig'indisiga nisbatan teskari stenogrammaning chetida 51-sonli "Rosraxunkov yozuvi" yozuviga mos keladigan hujjatlarga yozuvning kodlari qo'yiladi va yozuvdagi yozuvning tartib raqami hujjatlar. E'tirof etish yozuvlarini qayta tekshirish va qayta ishlash ular tirilgan kuni amalga oshiriladi.

Funktsiyalaringizni o'rnatish jarayonida banklarni shaxsiy bo'lmagan operatsiyalarni bajarishga sozlang. Faqat oblikovo-operatsion robot-banklarni to'g'ri tashkil etish uchun o'z vazifalarini bajarishi mumkin. Bank tashqi ko'rinishi - bu xalqning suveren ko'rinishining ombor tizimi. Víd yogo sozlash, vedenna to'g'riligi vaqt va vikonnannya okremih operatsiyalarini to'g'ri yotardi. Boshqa tomondan, u korxona va tashkilotlarning ko'rinishiga aylanadi va ko'rinadi, chunki bank hurmatli mijozlarga maxsus hisobvaraqlardan qahramonlarni beradi.

Buxgalteriya hisobi shakli, bank va bank ishining tamoyillaridan biri, xalq sovg'asi shaklining yagona tizimining bir qismi sifatida hujjatning majburiy tili bo'lib, u operatsiya turiga bog'liq.

Hujjat - Lotin so'zi. Vono dalil, dalil degan ma’noni anglatadi.

Bank hujjatlari boshqa operatsiyalarni amalga oshirish uchun zarur ma'lumotlarni to'playdigan, shuningdek ularning qonuniyligini tasdiqlovchi hujjatlar to'plami deb ataladi.

Ota, ota, bank tomonidan imzolangan hujjat aybdor:

• vikonannya qo'shiq operatsiya o'rniga bo'lishi, qonuniyligini tasdiqlash;
• Barcha kerakli ma'lumotlarni, operatsiyaning tabiati haqidagi ma'lumotlarni olishi mumkin.

Rejalashtirilganidek, ko'plab turli operatsiyalarni yutib olish uchun banklarni tashkil eting. Tse osobliví vomogi qadar pobudovi bankívskoí hujjatlar. Ushbu hujjatlarning shakllari hujjat shakllarini standartlashtirish va unifikatsiya qilish orqali erishish mumkin bo'lgan shaklni avtomatlashtirishga ilova qilinishi mumkin. Standartlashtirish ostida, xuddi shu sababga ko'ra, qo'shiq operatsiyalari uchun hujjatlar shakllarini tushunish kerak. Birlashtirish ostida - ular tomonidan birlashtirilgan bunday shakllar va shakllar sonining maksimal tezligi.

Penny-rozrachunk hujjatlarning yagona tizimiga kiritilgan banklar tomonidan davlat organlariga taqdim etiladigan hujjatlar shakllari. Penny-rozrachunk hujjatlarning yagona tizimining tashkil etilishi bank amaliyotchilarining hujjatlarni qayta ishlash bo'yicha ishini sezilarli darajada osonlashtirib, menga hisob-kitob texnikasini yanada kengroq o'zlashtirish imkoniyatini beradi.

Muayyan operatsiyalar uchun, masalan, emisiyimi, muayyan shakldagi hujjatlar talab qilinadi (emissiya berish yoki puldan tiyin olish va boshqalar uchun). Hujjatlarni saqlash uchun standart shakllar talab qilinadi. Xushbo'y hid drukarian usulda tayyorlanadi (masalan, to'lov yordami, to'lov yordami va boshqalar).

Groshovo-rozrahunkoví hujjatlari elektron buxgalteriya mashinalarida saqlanishi mumkin. Ale roztashuvannya ulardagi ma'lumotlar ushbu operatsiyani ro'yxatdan o'tkazish uchun ishlatiladigan hujjat shaklining standart shaklida ishlatilishi mumkin.

Hujjatlar g'alabali operatsiyalar uchun foydalanish imkoniyatiga ega bo'lishi uchun ma'lumotlarning onasining hidi bu operatsiyalarning ahamiyatini ochib berishga to'g'ri keladi, tobto. hidlar noaniq rekvizitlar bo'lishi mumkin. Bankka depozitga qo'yiladigan asosiy rekvizitlar Hujjatlarni tekshirish to'g'risidagi nizom bilan tartibga solinadi. Ushbu qoidalarga ko'ra, hujjatlarni rasmiylashtirish qoidalari va muddatlari, amaliyotchilarning haqiqiyligi ham imzolandi.

Standart hujjatlar quyidagi asosiy ma'lumotlarni o'z ichiga oladi:

1. Hujjatning nomi (to'lov to'lovi, faqat to'lov topshirig'i);
2. hujjat shakli raqami;
3. Hujjat raqami va topshirilgan sana;
4. Davlat chegarasining bankka ushbu xizmat narxini olib qo'yadigan mutaxassisligining nomi;
5. Ushbu xizmat banki narxini oladigan mahalliy mijozning nomi;
6. Bitim ishtirokchilari-mijozlarning hisob raqamlari;
7. Operatsiyani o'zgartirish;
8. Operatsiya miqdori;
9. Hisoblash mashinalarida ma'lumotlarni qayta ishlash uchun kodlash;
10. Mijozning er egasining xohish-istaklarining imzolari, qandaydir hujjat va imzoning imzosi;
11. Bankning katta amaliyot xodimlarining imzolari.

Hujjatlar raqamlari boshqalar tomonidan buyurtma qilinishi mumkin (masalan, cheklar bo'yicha), mijozlar va amaliyotchilar tomonidan bankka biriktirilgan. Hujjatlar sohada yagona standartlar, joylashtirish va belgilangan rekvizitlar bo'lishi mumkin. Bu operatsiyalarni nazorat qilish va mashinada qayd etish uchun juda muhimdir.

Hujjatning old tomonining o'ng tomonida ro'yxatga olish mashinasini kiritish uchun zarur bo'lgan ma'lumotlar ko'rsatilgan. Mashinalarda hujjatlar shakllari jaranglay boshlaydi. Deyaky hujjatlar qo'llari yz dotrimannyam past vomog (masalan, penny cheklar) shaklida zapovnyuyutsya. Bunday operatsiyalardan kelib chiqadigan hujjatlar buzib ko'rsatilishi shart, tobto. rachunk raqamlariga ega bo'lib, ular bilan yig'indilar tanlanadi. Contuvannya - buxgalteriya hisobi rahunkami uchun amalga oshiriladi.

Operatsiyalarni bajarishning mashaqqatliligini tezlashtirish, hujjatlarni bajarishda takroriylikni aniqlash maqsadida mijozlar tomonidan taqdim etilgan hujjatlarni yutib olish uchun bankda maksimal imkoniyat mavjud. Berilgan hujjatlardan bog'langan vitratlarni eng qisqa vaqtdan oldin ishlab chiqarish uchun Tse. Masalan, stunnerning okremi qismlari tayyorgarlikni to'lash uchun kassa kassalarida qoldiriladi, katta hisoblagichlar va mijozlarga topshiriladi.

Mijozlarga boshqa usulda yoki bank tomonidan tayyorlangan hujjatlar blankalari taqdim etiladi (masalan, depozitni tayyorlash uchun ovozli) yoki ular bank tomonidan qo'llab-quvvatlanadigan blankalar uchun hujjatli filmdagi blankalar bilan to'ldiriladi. Bank muassasalari uchun hujjatlar shakllari markazlashtirilgan holda tayyorlanadi. Hujjatlar korxona va tashkilotlar tomonidan tuzilishi mumkin, tobto. mijozlar. Va bu erda ular mijozlar deb ataladi (to'lov vomogi, ishonib topshirilgan toshcho.).

Hujjatlarning bir qismi bank qoidalari bilan tuzilgan. Bunday hujjatlardan oldin bank unvonlari, avizo, memorial orderlar, profitsitlar va boshqa balansdan tashqari orderlar va in.

Penny-rozrahunkovy hujjatlari operatsiyalarning tabiatiga ko'ra, ular uch guruhga bo'lingan:

1. naqd pul;
2. yodgorlik;
3. muvozanatdan.

Naqd puldan oldin bunday hujjatlar ko'rinadi, ular tobto tayyorlash qoidalarini tuzish uchun ishlatiladi. í̈x priyom chi vidach z kasi jar. Vidpovidno tsí hujjatlar pributkoví va vidatkoví bo'yicha bo'linadi.

Naqd pul tushumidan oldin quyidagi kassa hujjatlarini ko'rish mumkin:

1. kassa bankiga depozit tayyorlash uchun goloshennya;
2. pributkoví naqd pul buyurtmalari.

Oldindan quyidagi pul hujjatlarini ko'rish mumkin:

1. tiyin cheklari;
2. vidatkoví kasoví buyurtmalar.

Mijoz rozrahunkoví bo'yicha kassa bankka tayyorgarlik qilish kerak bo'lsa, liniyada va boshqa rahunki bo'lsa, sokin tebranishlarda turg'un bo'lishi uchun tayyorgarlik to'lash bo'yicha Goloshennya. to'lov shaklida Zalezhno va karlik turli shakllari zastosovuyutsya bo'lishi tayyorgarlik qilish. Shakllar soni rekvizitlar bilan to'ldirilgan, nusxalar soni. Goloshennya soliqqa tortiladigan va boshqa to'lovlar bo'yicha byudjetga hissa qo'shish uchun byudjet tasnifiga ham qasos olishi mumkin.

Penni yig'ish hollarida ekspeditorlik to'lovlari olinadi. Krim rekvizitlarining hidi tangalarni sotib olish tavsifidan hayratda qoladi. Tayyorlashni qabul qilgandan so'ng, bank omonatchiga tilxat beradi. U okremu blankida yoki blankaning okremyy qismida berilishi mumkin. Kasoví pributkoví kafolatlar zastosovuyutsya rydshe. Masalan, bankning immigratsiya operatsiyalari bo'yicha - jami pennies berish. Maxsus ruxsatnomalar asosida tiyin va tangalar zaxira fondidan bank kassasiga o‘tkaziladi.

tiyin chek

Asosiy vidatkovim naqd hujjat bir tiyin chek hisoblanadi.

tiyin chek- tse xat tartibi chi tashkilotlarga qabul qilish, tobto. vlasnikning bankdagi to'lov uchun hisob raqami chek so'mida chek egasiga, tobto chekni taqdim etuvchiga beriladi. Cheklar vaucher blankalari bo'lgan maxsus blankalarda yoziladi.

Kasoví vidatkoví kafolatlar zastosovuyutsya pensiyalar, pul o'tkazmalari, bank ishchilariga ish haqi uchun tiyinlar, to'ldirish uchun pul sarflash uchun pul mablag'lari va boshqalarni to'lashda.

Memorial hujjatlar hujjatlarning eng katta guruhidir. boshqa uchun bir bankada bir rahunka dan tayyorlanmagan pererahuvannya koshtiv bilan hid vikoristovuyutsya, bosh martabali.

Memorial hujjatlar mijozlar tomonidan ham, bank tomonidan ham tuziladi. Mijozning asosiy hujjatlari: to'lov dalolatnomalari, to'lov cheklari, to'lov kartalari va cheklar reestri, akkreditiv berish uchun ariza, chek daftarchalarini ko'rish va boshqalar.

Bank tomonidan depozitga qo'yilgan memorial hujjatlardan oldin memorial orderlar mavjud (ilgari, ulardan oldin o'zaro banklararo rekvizitlar uchun eslatma ham mavjud edi). Pul to'lash - tovar va moddiy boyliklarni to'lash yoki xizmatlarni tayinlash uchun to'lovchining hisobvarag'idan bank orqali sizga pul o'tkazish to'g'risida post-xodimning (oberjuvach) yordami uchun qasos oladigan tantanali hujjat. To'lovlar bir xil va shahar tashqarisidagi to'lovlarda qabul qilish shaklida amalga oshirilishi mumkin.

To'lov shakllari boshqa yo'llar bilan ham tanlanishi mumkin. Zocrema, ular tovar-transport hujjatlari registrlarini tuzadilar, ular pochta xodimlari tomonidan to'lanmagan akkreditivlarni to'lashdan, yuqoridagi hujjatlar uchun yig'imlarni to'lashdan va boshqalardan oldin taqdim etiladi.

To'lovni o'tkazish - to'lovchining o'z bankiga yangi so'mga tayinlangan mablag'larni bank hisobvarag'idan tannarx hisobiga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i. Rozrahunkiv ishtirokchilarining Raxunki bir bankda bo'lishi mumkin, va turli o'xshash yoki norezident banklarda bo'lishi mumkin. Tovar va moddiy boyliklar uchun to‘lovlar, bir xil va shahar tashqarisidagi aylanmalarga xizmat ko‘rsatish hamda tovar bo‘lmagan go‘shtlar uchun to‘lovlar amalga oshiriladi. Ayniqsa, tovar bo'lmagan go'shtlar uchun (davlat byudjetiga to'lovlar, kapital hayoti uchun xarajatlarni qoplash, tadbirkorlik sub'ektlarining mablag'lari) keng qo'llaniladi.

Rosrahun tekshiruvi

Rosrakhunkovy tekshirish - tayyorlanmagan tartibda pererakhuvannya koshtív z bir rahunku ínshíy í uchun vídmínu víd penny tekshirish víkoristovíaêy víkoryvíoooo kuni. Ushbu tekshiruvlarga tayyorgarlik ko'rilmaydi.

Razrahunkovy chek - rozrahunkovy hujjat - chek egasining chekining birinchi haydovchisidan boshlab yogo rahunku uchun yangi sumiga qayta sotib olish to'g'risidagi chekni bankingizga etkazib berish.

Kursning turli mavzularida korxona va tashkilotlar tomonidan chiqarilgan har xil turdagi memorial hujjatlar batafsil ko'rib chiqiladi. Filiallararo talabnomalar bo'yicha maslahat bank hujjati deb nomlanishi kerak. Bu yangi operatsiya uchun tayinlovni bekor qilish to'g'risida bir bankka boshqasiga beriladigan ruxsatnoma. Masalan, to‘lovchiga xizmat ko‘rsatuvchi bank rozrahunka hujjati asosida to‘lovchining hisobvarag‘idan to‘lov summasini ushlab qolib, pochta xodimiga xizmat ko‘rsatuvchi norezident bankka ishonch beradi, summani shu hisobvaraqga kiritadi. 2002 yilgacha tijorat banki nomiga Markaziy bankni (Rozraxunkov markazi) belgilash orqali maslahat xati.

Memorial order - bu bajarilayotgan qiyshiq operatsiya tavsifi berilgan va u tomonidan zachypayutsya bo'lgan rachunklarning yozishmalari ko'rsatilgan hujjat. Masalan, to'lovchidan mablag' yo'qligi sababli tez-tez to'lov yordami to'langan taqdirda, bank memorial order chiqaradi.

Bank hujjatlari bo'lgan balansdan tashqari hujjatlardan oldin ortiqcha, vidatkovy va profitsit-vitrat balansdan tashqari buyurtmalar mavjud. Hujjatlarni ko'rib chiqishda ular katta nazorat qiymatiga ega bo'lishi mumkin. Shuning uchun, suvor xavfsizligini ta'minlash uchun banklarni tashkil qiling. cerívnik ishonib topshirilgan to'g'ri zberígannya dokumentív uchun Vídpovidalníst bank va bosh hisobchi tashkil etish.

Va birinchi navbatda, hujjatlar jamg'armaga yuboriladi, ularni tizimlashtirish va maxsus papkada shakllantirish kerak. Bu shunday amalga oshirilishi kerakki, masalan, davlat organining da'volarini oqlash uchun yoki vekselni qaytarib olishda, boshqa o'rnatishda, bankka, tekshirishda, keyin . tegishli hujjatni osongina bilib olishingiz mumkin. Banklar muassasalarida hujjatlarni shakllantirishning alohida tartibi o‘rnatilgan.

Uzoq kun davom etadigan operatsiyalar ko'rinishidagi rebrending jarayonida bank amaliyotchilari yakuniy hujjatlarni saralaydi va tizimlashtiradi. Okremo pídbirayutsya naqd pul, balans va yodgorlik hujjatlari. Kasoví va pozabalansoví z pídrozdyl pributkoví va vidatkoví haqida va yodgorlik - debet balansi raqamlari uchun. Memorial hujjatlar kreditlash hisobvaraqlarida raqamlarni ko'paytirish tartibida tuzilishi mumkin. Faol operatsiyalar uchun bitta hujjat bank hisobvarag'ining debeti yoki krediti bo'yicha kiritilishi mumkin. Yig'ma burmali bunday hujjatlar barcha yodgorlik hujjatlaridan keyin joylashtiriladi.

Agar bu hujjatlar rahunkami uchun balans buyurtmalaridan tashqarida topilgan bo'lsa, yaki Komori kitoblarida uyalmang. Misol uchun, pributkoví va vidatkoví kafolatlar, scho rozrahunkovih operatsiyalari oldin yolg'on. Balansdan tashqari hujjatlar balansdan tashqari hisobvaraqlardagi raqamlar tartibida tanlanadi. Bundan tashqari, hujjatlar naqd pul oqimi operatsiyalarini rasmiylashtirish uchun foydalaniladigan buyurtma bo'yicha joylashtiriladi, ulardan keyin - balansdan tashqari topshiriqlarning turlari va keyin kassa oynalari.

p align="justify"> Hujjatlarni shakllantirishda ularni tejash shartlari bekor qilinadi. Shuning uchun, uchta muddatli jamg'arma shartlari belgilangan hujjatlar papkalarga joylashtiriladi. Guruhga yolg'on gapirish uchun:

1. Naqd pul hujjatlari.
2. hromadiyan va viyskovosluzhbovtsiv hissalari uchun ularga usma dodatki bilan Memorial hujjatlar, balans va vidatkoví orderlar.
3. Memorial va kassa hujjatlari hayotda va boshqa mamlakatlarda individual bitiruvchilar tomonidan ko'rilgan etarlicha yaxshi.
4. Qimmatbaho metallar, chet el valyutasi va atirgulni chet el valyutasida sotish uchun ularga qo'shimchalar bilan yodgorlik hujjatlari, balans va vidatkoví kafolatlari.

Auditning shaffofligini ta’minlash maqsadida banklarning o‘zlarining asosiy vositalar bilan operatsiyalari, ularning kapital qo‘yilmalari, daromadlari va vitratlari hamda boshqa ichki bank operatsiyalari to‘g‘risidagi hujjatlar muomalada bo‘ladi.

Kassa hujjatlari va balansdan tashqari buyurtmalar keyingi ketma-ketlikda beriladi: kassa tushumlari, vidatkovy hujjatlar, keyin balansdan tashqari va vidatkovy orderlari.

Yodgorlik va kassa hujjatlari papkasining orqa tomonida teri balansi debeti bo‘yicha hujjatlar yig‘indisi, teridan keyingi balansning kelib tushishi va qaytarilishi to‘g‘risida boshqa papkalarda shakllantirilgan bayonnomalar mavjud. Cí dovídki pídpisuyutsya bosh hisobchi bank chi yogo shafoatchi o'rnating. Hujjatlarni shakllantirish, qoida tariqasida, barcha buxgalteriya hisobi registrlari tuzilgandan keyingi kun, ushbu hayvonlarning analitik va sintetik ko'rinishidagi materiallarni saqlash amalga oshiriladi.

Maxfiylik muddati uchdan kam bo'lgan hujjatlar bank xodimining ruxsati bilan boshqa muddatlarga ham tuzilishi mumkin. Ushbu hujjatlarni shakllantirish uchun maxsus xususiyatlar mavjud.

Hujjatlarni shakllantirish maxsus amaliyotchi tomonidan amalga oshirilishi kerak. Kassa hujjatlari va shakl kassir. Shakllangan hujjatlar bron qilinadi. Keyin hujjatlar sanoq mashinasida saqlanadi. Sumi pydrakhunku zvyryayutsya buxgalteriya jurnali chi zvedenny voroíví (urahvannyam vydpovídnih korrektivy bilan) aylanmalari pídbags bilan. Podbags pídrahunku pozabalsovyh hujjatlar ham zvyryayutsya z buxgalteriya jurnali. Strychki pidrahunku dodayutsya zbroshurovanih dokumentyv qadar.

Papkalarda qancha va qancha hujjatlar qolganligi ko'rsatilgan. Zbroshirovannyh hujjatlarning papkalari bank me'yoriy hujjatlarida buxgalteriya hisobi va skoringni ta'minlash qoidalariga muvofiq bank qoidalari bilan saqlanadi. Qolgan o'n ikki oylik kassa hujjatlari va joriy oy uchun yodgorlik hujjatlari komoriyada yoki buxgalteriya shkaflarida saqlanadi, ular yonmaydi. Arxivdagi binodan oldin so'nggi bir necha oy davomida yodgorlik hujjatlari joriy buxgalteriya arxividan saqlanadi, shkaflar, tortmalar, javonlar bilan jihozlangan.

Dovydki schodo dokumentív, komorí yilda scho zberígayutsya, buxgalteriya hisobi va oqim arxivlarida, hokimiyat uchun to'g'ridan-to'g'ri, bosh hisobchi tomonidan imzolangan, bank yoki yogo shafoatchi o'rnating.

Buyuk dunyo oblikovo-operatsion apparati ishini tashkil etishda, rozraxankovyh operatsiyalarini to'g'ri bajarish, korxonalar va sotib oluvchi tashkilotlarning raxunka mablag'larini o'z vaqtida sug'urtalash, ularning to'lovlarini almashtirish, intizomsiz. Shu sababli, korxonalarning o'tishini va bozor iqtisodiyoti uchun davlatning yangi aql-idroklarini sotib olish tashkiloti uchun bankning obliqovo-operatsion apparati ishini tashkil etish alohida ahamiyatga ega.

Ro'yxatdan o'tish to'g'risidagi rozrahunka rahunkadan birinchi hujjatlar qanday?

Vidpovid

Rozrahunka rahunka va to'lov doruchennya ê birlamchi hujjatlardan vaucherlar ( Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi va Rossiya bankining 2012 yil 19 martdagi qoidalari № 383-P.)

Astarlash

Rozrachunk rachunka bilan operatsiyalarning ko'rinishini qanday tashkil qilish kerak

Rozrahunka rahunka operatsiyalari banknotlar va ularga qo'shimchalar () dastagida buhoblikda ko'rsatilishi kerak.

Bank bayonoti

Bank ko'chirmasi rozrahunka rahunkadagi rux koshtivni tasdiqlaydi. Bank va tashkilot bank hisobvarag'i shartnomasini ko'rib chiqish davriyligini belgilaydi. Qo'ng'iroq qiling, bank teri ish kuni uchun vizalarni rasmiylashtiradi.

Imzo kompyuterda tuzilganidek, bank muhri va muhri, shuningdek, bankning katta amaliyotchi xodimlarining imzolari ham yo‘q. Agar bank amaliyotchilari bank imzosini qo'lda yoki mashinada yozgan bo'lsa, unda bunday hujjat hisobni yuritgan bank spivrobitnikining imzosi, shuningdek, bank muhri uchun qasos olish uchun aybdor hisoblanadi.

Viza bekor qilingan paytdan o'n kun o'tgach, tashkilot bankka sumi, avf etish yoki rahunka to'g'risida xat yuborishi shart. Agar shunday bo'lsa, bank tasdiqlash uchun bankka ortiqcha pul to'laydi.

Bunday tartib o'rnatilgan III Qoidalarning II qismi bo'limida o'rnatildi.

Vtrati vityag holatida bank tashkilotning dublikatini ko'rishi mumkin. Buning uchun bankka bank ko‘chirmasining dublikatini qaytarib olish to‘g‘risidagi arizani taqdim eting (Qoidalarning III qismi II bo‘limi kiritilgan). Qonun chiqaruvchi bunday arizaning shaklini belgilamagan. Qoida tariqasida, bank buni o'zining ichki bank qoidalarida belgilaydi. Agar bank ko'chirma nusxasini qaytarib olish uchun ariza shaklini o'rnatmagan bo'lsa, ularni quyidagi manzilda saqlang.

Rozrachunk hujjatlariga qarang

Operatsiyani o'tkazish uchun rozrachunk rachunkdan quyidagi turdagi rozrachunk hujjatlari topshirildi:
– ;
– ;

SHO TAKE

BANK ISHLATISH

RAHUNKOM UCHUN VIPISKA

TAHLIL - BILIMLAR SINTEZI - YORQIN MOSKVA 2016

SHO TAKE

bank ishi

RAHUNKOM UCHUN VIPISKA

Raxunok ortidagi qahramon birinchi rasmiy hujjat emas!

13-bandning 2.1-bandiga qadar. Rossiya Bankining 16.07.2012 yildagi 385-P-sonli "Rossiya Federatsiyasi hududida kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish, naqd pul olish qoidalari to'g'risida" gi Nizom.

2-bo'lim. Analitik va sintetik ko'rinish.

Analitik ko'rinishdagi hujjatlar va maxsus rahunka.

“Mijozlarga maxsus hisobvaraqlardagi yozuvlarni berish va ularga dodatkiv

zdíysnyuêtsya o'sha qatorda, yak_ peredbachen_ vidpov_dnym shartnomasi, qog'oz burun yoki elektron ko'rinishda (aloqa kanallari orqali yoki ma'lumotlarning turli burunlari zastosuvannyam dan).

Ba'zida, masalan, maxsus hisobvaraqlardagi imzolar va ularga qo'shimchalar mijozga elektron shaklda topshiriladi, belgilangan hujjatlar kredit tashkilotining tasdiqlangan jismoniy shaxsining elektron imzosi bilan imzolanadi.

Mijozlarning bank hisoblari uchun maxsus hisobvaraqlardan vaucherlar toshning qolgan ish kuni (tongdan keyingi toshning 1-kunidagi lager), shuningdek, Ukraina qonunchiligi bilan o'tkaziladigan boshqa holatlarda, josuslik qilish

Qog'oz burun.

Maxsus rakhunkiv, rozdrukovani dan vaucherlar hisoblash texnikasining g'alabalari bilan,(Ro'yxatga olish texnikasi xarajatlari

(SVT) ma'lumotlarni qayta ishlashni amalga oshiradi va EOM to'plami, hisoblash komplekslari va turli sinflardagi hisoblash tizimlari) kredit tashkilotidagi amaliyotchilarning muhrlari va imzolarisiz mijozlar tomonidan ko'riladi. Negadir yoki boshqa sabablarga ko'ra, men bir oz avtomatlashtirish uchun qo'lda yoki mashinada tekshiraman, keyin bu cheklardan cheklarni yozaman,

mijozlar tomonidan ko'rilgan narsa buxgalterning imzosi bilan beriladi;

provydnogo rahunka, kredit tashkilotining muhri. Ushbu tartibda teri viza ro'yxati beriladi.

Ro'yxatga olish tartibini o'zgartirishga faqat ruxsat berilishi mumkin

Vipadkida, agar vipiskani qo'riqchilar rachunk bilan olib ketishni buyursa (bitta

ulardan).(Maxsus onlayn bank yig'ilishining Vlasnik)

Boshqa hollarda, buyurtma bo'yicha mijozga kirishga bosh hisobchi, shafoatchi, idora boshlig'i ruxsat berishi mumkin.

Kredit bo'yicha sarflangan mablag'lar bo'yicha to'lovlar bo'yicha maxsus hisobvaraqlar yozuvlariga hujjatlar (xuddi shunday nusxalar) qo'shiladi, ular asosida hisobvaraqlar bo'yicha yozuvlar tuziladi.

Imzolarga qo'shiladigan qog'oz burunga o'ralgan hujjatlarga muhr bosiladi va maxsus imzo ortida hujjatning sanasini ko'rsatish uchun kalendar muhri qo'yiladi.

Muhr ro'yxatga olishdan oldin asosiy qo'shimchaga kamroq qo'yiladi. Ushbu qo'shimcha hujjatlarda asosiy qo'shimchaga tayinlangan operatsiyalarning summasi va umumiy miqdorini qanday ochish kerakligini tushuntirib, muhr qo'yilmaydi.

Mijozlarning hisobvaraqlaridan tushumlarga qo'shiladigan, muhrga tayinlangan pullik kassa hujjatlarining nusxalari ularni qayta ishlashning dastlabki bosqichida kredit tashkilotining muhri, shuningdek boshqa nazorat-kassa mashinalarining hujjatlari bilan ta'minlangan.

Vlasnik rahunka 10 kun davomida goiter uni ko'rgandan keyin kredit tashkilotiga sumi haqida xat yozadi, kredit yoki debet rahunkani kechir.

Agar mijozning nomi kerak bo'lmasa, muddat ko'rsatilmagan, ammo kengaytiriladigan operatsiyalar ro'yxati va hisobdagi pul mablag'larining ortiqcha qismi tasdiqlangan hisoblanadi.

Agar mijoz maxsus hisob uchun xat yozsa, dublikat mijoz tomonidan faqat kredit muassasasi xodimining xat blankasining ruxsati bilan yoki mijozning arizasi bo'yicha shafoatchi tomonidan ko'rishi mumkin;

kimga viza sarflash sabablarini ko'rsatgan aybdor viza, sertifikatlashtiruvchi va tashkilotning bosh hisobchisi tomonidan imzolangan, jismoniy maxsus -

rahunka xo'jayini. Dublikatning sarlavha qismida shunday yozishga harakat qiling: ""__" ___________ ____ p. uchun transkriptning dublikati."

Maxsus hisobvaraqlardan ko‘chirmalarning dublikatlari maxsus hisobvaraqlar blankalarida tuziladi. Aslida, texnik jihatdan mumkin, avtomatlashtirilgan avtomatlashtirish yoki qo'shimcha nusxa ko'chirish zarurati tufayli maxsus hujjatlardan imzolarning dublikatlari shakllantirilishi mumkin.

Transkript nusxasi buxgalter va bosh buxgalter yoki shafoatchi yoki kotib boshlig'i tomonidan imzolanadi;

kredit tashkilotining bitkoin belgisida skriplyuêtsya va ariza bo'yicha kvitansiya ostida mijozning vakili tomonidan ko'riladi.

Maxsus rahunkaning titul qismida uning orqasida dublikat saqlanadi,

rush yozgan:

"__" ___________ ____ R. Viza dublikatining ko'rinishi.

Tsei o'z shafoatchisining bosh hisobchisining imzolari bilan yozgan.

Raxunok ortida turgan qahramon birinchi rasmiy hujjat emas.

Obov'yazkoví birlamchi oblykovogo hujjatning rekvizitlari qasos olmang.